Анализ рынка по страхованию жизни

Актуальность темы

работы обусловлена тем, что страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств. Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования как механизма защиты имущественных интересов физических и юридических лиц особенно велика.

В условиях нестабильности российской экономики, негативных последствий финансово-экономического кризиса страхование остается одним из немногих экономических механизмов, способных оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить жизненную уверенность у людей.

Все это относится и к личному страхованию, составной частью которого является страхование жизни. Согласно ст. 4 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектами личного страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Это и определяет специфическое назначение личного страхования.

Объект исследования. Объект исследования — комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе страхования жизни. Предмет исследования российский рынок услуг по страхованию жизни.

Цель дипломной работы — провести анализ рынка страхования жизни в России.

Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие задачи:

 раскрыть понятие и специфику страхования жизни;

 определить цели и задачи страхования жизни;

 изучить нормативно-правовую базу страхования жизни;

 исследовать тенденции развития рынков страхования жизни за рубежом;

 дать характеристику структуры и динамики развития рынка страхования жизни в современных российских условиях;

 определить проблемы и наметить перспективы развития рынка страхования жизни в современных российских условиях.

Теоретическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов, занимающихся проблемами страхования в целом и страхования жизни в частности.

Методологическая основа исследования — общенаучные, частные и специальные методы познания, в том числе диалектический, исторический, сравнительно-правовой, системный методы, метод анализа и обобщения

Структура работы. Дипломная работа включает в себя введения, три главы, заключение, список литературы и приложения.

Во введении выявляется актуальность темы, определяются предмет и объект исследования, ставятся цели и задачи работы.

В первой главе раскрываются теоретико-правовые основы страхования жизни, выявляется специфика этой отрасли страхования, анализируется нормативно-правовая база страхования жизни.

Во второй главе проводится анализ российских и зарубежных тенденций развития рынка страхования жизни.

В третьей главе выявляются проблемы и намечаются перспективы развития рынка страхования жизни в России.

В заключении сделаны вывод по всему изложенному в работе материалу.

1. Сущность и функции страхования жизни

1.1. Место и роль страхования жизни в системе страховой деятельности

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховой премии гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указнным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Современная практика, привносит определенные изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.

В законодательных документах, регулирующих развитие страхования РФ, страхование жизни было определено в Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, где предлагалась его предметная трактовка органами государственного страхового надзора. Однако Условия уже не имеют юридической силы, а само понимание страхования жизни стало намного предметнее. В гл. 48 Гражданского кодекса РФ и в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не дано конкретного определения страхования жизни как отдельной отрасли страхования или совокупности однородных видов страхования.

Методологический подход к определению сущности страхования жизни представлен в ст. 934 гл. 48 ГК РФ при формулировке предмета договора личного страхования: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)». Однако данное определение характеризует всю отрасль личного страхования, включая все его подотрасли. В страховании жизни, в отличие от страхования от несчастных случаев и медицинского страхования, страхуемых рисков всего два: дожитие и смерть. Таким образом, страхование жизни это отрасль личного страхования, предметом которой выступают риски, связанные либо со смертью застрахованного лица, либо с его дожитием до установленного договором страхового события. Вероятность наступления этих событий определяетс на основе демографической статистики, что позволяет страховщикам использовать долгосрочную капитализацию страховых взносов.

Страхуемый риск в страховании жизни это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

вероятность дожить или не дожить до определенного события или возраста;

вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В зависимости от выбора критериев определения риска выделяют и различные виды страхования жизни.

1.2. Цель и функции страхования жизни. Основные страховые продукты.

Страхование жизни предлагает широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, что позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Решение первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Решение вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой предоставляет необходимые гарантии при осуществлении ряда финансово-кредитных операций.

Цели социального характера:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

5) оплата ритуальных услуг.

Цели финансового характера:

1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2) защита частного бизнеса, включая сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

3) защита наследства путем:

оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страховани жизни;

облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников на основе прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от посягательств кредиторов и других наследников;

законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни.

Во многих странах взносы по договорам страхования жизни освобождены от налога с оборота. В РФ страховые премии не облагаются НДС. Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, т. е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т. е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. В качестве дополнительных льгот следует отметить отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни, и льготное налогообложение прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.