Совершенствование управления рисками на предприятии в современных условиях (на примере Сбербанка России ОАО)

Во все времена жизнедеятельность человека сопровождалась определенной долей риска, вызываемого собственными решениями людей или существующего независимо от их воли и устремлений.

В России современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия, нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Банковский бизнес во всем мире одна из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и на микроуровне. На практике, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением н финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.

Наиболее существенную составляющую банковских угроз, представляет собой кредитный риск, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в отрасли рисков. Для российских банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два три раза превышает уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. С опытной точки зрения тема дипломной работы: «Управление банковскими рисками на современном этапе» — чрезвычайно актуальна.

Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностью методов, которыми достигаются эти результаты. Что касается методов, то они обусловлены возвратностью кредита и платным предоставлением денежных средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитной сделки, побуждая их к целесообразности предоставления и использования заемных средств.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.

Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним. В данном контексте, безусловно, важна роль Сбербанка России, обладающего достаточно высоким рейтингом среди других крупнейших банков и непременно являющимся лидером кредитной системы страны. Именно, Сбербанк России выбран в качестве объекта для проведения исследования.

ОАО Сбербанк России это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного корпоративного и государственного, по всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развития экономики. В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Предметом дипломной работы является деятельность Сбербанка в области управления кредитным риском, в частности в области применения системы скоринга.

Цель дипломной работы — на основе анализа практики кредитования в Сбербанке России, рассмотреть методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Проанализировать теоретические и методологические подходы к управлению банковскими рисками.

2. Проанализировать деятельность ОАО «Сберегательный Банк России».

3. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитного риска ОАО «Сберегательный Банк России», связанные с внедрением системы скоринга.

С целью подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы по вопросам деятельности коммерческих банков в области кредитования. Также в дипломной работе использованы информационные материалы ведущих коммерческих банков, в том числе и Сбербанка России, российское банковское законодательство, инструкции, регулирующие банковскую деятельность в области кредитования, публикации в периодической печати.

1. Теоретические и методологические подходы к управлению рисками коммерческого банка

1.1 Риск как экономическая и историческая категория. Понятие рисков банковской деятельности

Под риском понимается опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества .

Говоря о сущности риска, Тэпман Л. Н. выделяет 2 его основных функции: стимулирующую и защитную. Стимулирующая функция имеет 2 аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый проявляется в том, что при решении инвестиционных и инновационных задач риск играет роль катализатора. Второй аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму. Защитная функция также имеет 2 аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения категории правомерности риска.

Риск — это историческая и экономическая категория.

Риск как историческая категория представляет собой осознанную человеком возможную опасность, поэтому исторически связан с ходом общественного развития. Он возникает на низшей ступени человеческой цивилизации с проявлением чувства страха перед смертью.

Пытаясь решить проблему измерения риска, многие авторы определяют его как «вероятность потерь». Например: «вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции»; «вероятность невыполнения ожидаемого результата предпринимательской деятельности», «вероятность возникновения потерь, недопоступлений планируемых доходов»", «возможность осуществления некоторого нежелательного события».

В финансовой теории риск чаще всего рассматривается как неопределенность в предсказании результата операции. Различные определения финансового риска можно найти в работах А. П. Альгина, И. Т. Балабанова, А. А Первозванского, В. В. Ковалева и др., а также в трудах зарубежных ученых.