Таможенные органы Российской Федерации

Российская Федерация — самое большое государство в мире, граничащее с восемнадцатью государствами (включая два частично признанных), из них по суше с Китаем, Норвегией, Абхазией, Южной Осетией, Грузией, Азербайджаном, Финляндией, Эстонией, Латвией, Литвой, Польшей, Белоруссией, Украиной, Казахстаном, Монголией, Северной Кореей. По морю с США и Японией. В России развита рыночная экономика, которая нуждается в постоянном контроле и безопасности. Одним из важнейших федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающим экономическую безопасность страны является Федеральная Таможенная Служба Российской Федерации. таможня контрабанда кавказский История российской таможни начинается с конца X века, с первых упоминаний о торговых пошлинах, которыми были обложены в древнерусском государстве предметы потребления на пути их следования от производителя к потребителю. Самая древняя из них — Мыт или Мыто, упоминаемая в Русской правде Ярослава Мудрого (XI век). Она взималась с купцов, проезжающих с товаром по сухопутным и водным путям сообщения. Происходил сбор пошлины на заставах «мытниками» или «мытчиками». Сборщики мыта — предшественники таможенников, а заставы — таможен.

В середине XIII века монголо-татары вводят свою пошлину — тамгу. Тамга (с тюркского) означает знак собственности, клеймо или печать. Поначалу тамга бралась, когда при продаже требовалось приложение клейма (печати) князи или наместника. Постепенно тамга превратилась в одну из наиболее доходных пошлин, взимаемых со стоимости товара. Со временем название ее перешло на все сборы, получившие наименование таможенных, и на место их сбора, таможню.

В середине XVII века в царствование Алексея Михайловича были приняты Торговый устав (25 октября 1653 года), Уставная таможенная грамота (1654 год) и Новоторговый устав (1667 год). Эти документы стали началом реформ в российской таможенной системе, в то время самой запутанной и архаичной.

Кстати, день принятия Торгового устава — 25 октября 1653 года, в настоящее время официально празднуется как «День таможенника Российской Федерации».

В XVII веке таможнями управляли таможенный головы и их помощники-целовальники, называемые так потому, что при вступлении в должность они целовали крест и приносили присягу служить верно. Помимо целовальников процедуру таможенного оформления помогали осуществлять работавшие по найму дьяки и подьячие, в обязанности которых входило записывать в таможенные книги данные о товарах и их обложении. Таможенные головы выбирались из первостатейных купцов и служили бесплатно.

Целовальников выбирали из торгового посадского населения. Как голове, так и целовальникам, строго запрещалось производить какие-либо торговые операции. За превышение сумм сборов головы получали награду, а если доходы таможни по вине управляющих уменьшались по сравнению с прошлыми годами, с головы и целовальников взыскивали недочет. В случае важных злоупотреблений головы подвергались и более строгому наказаниюбитью кнутом, а то и «смертной казнью без всякой пощады» .

В царствование Петра I изменилось название управляющих таможен. С 1700 года они начинают называться таможенными бурмистрами, а с 1720 года — оберцольнерами (в переводе с немецкого — «досмотрщик», надзиратель), при которых по-прежнему состояли целовальники.

В 1753—1757 годы вновь была проведена таможенная реформа, завершившаяся перестройку таможенной системы в России. Начало ей положил Манифест от 20 декабря 1753 года. В Манифесте провозглашалась отмена 17 видов таможенных и мелочных внутренних сборов с торговли и перевозки товаров. Взамен их вводился добавочный 13-процентный сбор русскими деньгами на все ввозимые и вывозимые товары. Поэтому в 1758 году все таможни, кроме остзейских и расположенных по азиатской, были отданы в откупное содержание Компании купца Шемякина с товарищами сроком на 6 лет.

В 1763 году Компания не смогла уплатить правительству договорную сумму. Шемякин был отдан под суд, а 24 августа 1762 года Екатерина II подписала указ об окончательном приеме таможен в казенное ведение.

Для надзора над ними учредили Главную над таможенными сборами канцелярию, а с 1789 года надзор был возложен на Таможенные экспедиции казенных палат. 15 ноября 1796 года была восстановлена деятельность Коммерц-коллегии, и таможни переподчинили ей. Министр коммерции стал главным начальником всех таможенных учреждений России.

Контрабанда являлась в середине XIX века одним из широко поставленных способов торговли. В ряде мест она велась почти явно, например, в Бродах, на границе с Австрией или в Мемеле, на границе с Пруссией, где открыто существовали компании, которые за умеренную плату страховали контрабандные грузы. Характерным является пример, когда в 1831 году на северо-западной границе в районе Паланген была задержана контрабанда на сумму 48,281 рубль. По тем временам это была очень крупная сумма. Товар прибыл из Парижа и предназначался для продажи местным купцам. Слух о задержании такой дорогой партии контрабанды дошел до Николая I, и он пожелал лично осмотреть груз. Монарх был весьма удивлен неистощимой фантазией контрабандистов: дорогие товары размещались под козлами в рессорах и даже в кожаных мешках, в которых хранилось сало для смазки колес. Увиденное так потрясло царя, что с этого времени он стал постоянно интересоваться охраной границ, требуя усиленной борьбы с контрабандой.

В начале 1921 года политика «военного коммунизма» сменилась «новой экономической политикой», последний период длился 11 лет. Товарный голод в стране, дезорганизация рынка, переставшего быть регулятором производства, низкое качество продукции и высокая себестоимость отечественных товаров при недостаточном ввозе — таковы были объективные условия, благоприятствовавшие развитию контрабанды. Кроме того, инфляция произвела перераспределение доходов, осуществила «социальную реформу навыворот», вопреки интересам государства и началам справедливости, и тем самым оказала деморализующее влияние на население.

В декабре 1921 года был принят закон о борьбе с контрабандой, в соответствии с которым при ВЧК начала работать Центральная комиссия по борьбе с контрабандой под председательством Реввоенсовета. В комиссии активно участвовали таможенные органы.

Таможенный устав СССР 1924 года — первый кодифицированный акт по таможенному делу, окончательно закрепивший сформировавшуюся систему таможенного управления. Главной задачей таможенных органов стал контроль за экспортно-импортными операциями в рамках государственной монополии внешней торговли.

На рубеже 20−30-х годов усилился командно-бюрократический стиль управления экономикой, снова укрепляется принцип государственной монополии, резко сокращается число участников внешнеторговых связей, таможенный контроль становится чисто вспомогательным инструментом регулирования внешнеэкономической деятельности.

Таможенным кодексом 1964 года таможня подчинилась Министерству внешней торговли СССР.

Решением Совета Министров в 1986 году на базе Главного таможенного управления при МВТ СССР было образовано Главное управление государственного таможенного контроля (ГУГТК) при Совете Министров СССР.

• 25 октября 1991 года Указом Президента РСФСР образован Государственный таможенный комитет России.
• 9 марта 2004 года ГТК России был преобразован в Федеральную таможенную службу при Министерстве экономического развития и торговли РФ.

С 11 мая 2006 года Федеральная таможенная служба Российской Федерации является самостоятельным федеральным органом исполнительной власти, напрямую подчиненным Правительству Российской Федерации. Руководство деятельностью ФТС России осуществляет Президент Российской Федерации.

В своей повседневной деятельности таможенники России используют новейшие разработки инженеров мира для обеспечения экономической безопасности государства, улучшения контроля за участниками ВЭД. Техника, используемая ФТС России постоянно усовершенствуется и помогает устанавливать нарушителей таможенного законодательства, осуществляющих ввоз и вывоз товаров из РФ незаконными методами, что позволяет улучшать показатели служебной деятельности таможенных органов Российской Федерации и способствует пополнению федерального бюджета страны.

В структуру нынешней Федеральной Таможенной Службы входят:

• — 8 Главных управления (в т.ч. ГУБК, ГОИУ, ГУ таможенного контроля после выпуска товаров);
• — 12 Управления (в т.ч. Управление таможенных расследований и дознания, Управление рисков и оперативного контроля, УПК);
• — 9 таможен непосредственного подчинения ФТС России (Внуковская, Центральная акцизная, Центральная таможня — Кинологический цент ФТС России, Центральная энергетическая таможня и т. д.);
• — 8 региональных таможенных управлений, в том числе Северо-Кавказское таможенное управление.

Пополнение федерального бюджета в 2014 году.

За десять месяцев 2014 года сумма доходов федерального бюджета, администрируемых таможенными органами, составила 5681,2 млрд. рублей.

Северо-Кавказское таможенное управление создано 12 июля 2010 года на основании приказа ФТС России от 07.07.2010 № 1275 «О создании Северо-Кавказского таможенного управления».

Приказом ФТС России от 22.09.2010 № 1753 «О совершенствовании структуры и штатной численности таможенных органов, расположенных в Северо-Кавказском федеральном округе» СКТУ с 10 января 2011 года переподчинены Дагестанская, Минераловодская и Северо-Осетинская таможни, имеющие в подчинении 18 таможенных постов, в регионе деятельности которых функционируют 14 пунктов пропуска (6 воздушных пунктов пропуска, 6 автомобильных, 1 железнодорожный, 1 морской).

С 20 октября 2010 года создана и подчинена СКТУ Северо-Кавказская оперативная таможня.

Регионом деятельности СКТУ определен Северо-Кавказский федеральный округ, который охватывает территорию 7 субъектов Российской Федерации — Республики Дагестан, Республики Ингушетия, Кабардино-Балкарской Республики, Карачаево-Черкесской Республики, Республики Северная Осетия-Алания, Чеченской Республики и Ставропольского края.

Регион деятельности СКТУ имеет сухопутные границы с Республикой Абхазия, Азербайджанской Республикой, Грузией и Республикой Южная Осетия, морскую границу с Республикой Казахстан. На востоке федеральный округ ограничен Каспийским морем, на юге — Главным Кавказским хребтом и границами с Грузией и Азербайджаном.

Информация о ходе выполнения контрольного задания по перечислению таможенных платежей в Федеральный бюджет РФ, установленного СКТУ на 9 месяцев 2014 года Контрольное задание по перечислению таможенных платежей в Федеральный бюджет РФ, установленное Северо-Кавказскому таможенному управлению на 9 месяцев 2014 года, выполнено на 96,14%.

В доход Федерального бюджета РФ за 9 месяцев 2014 года перечислено 9 302,20 млн. рублей (при контрольном задании 9 675,42 млн. рублей), прирост к аналогичному периоду 2013 года составил 3,84%. Сумма перечисленных таможенных платежей, по сравнению с периодом за январь-сентябрь 2013 года, увеличилась на 344,37 млн. рублей.

Данные по перечислению таможенных платежей, администрируемых подчиненными СКТУ таможенными органами, в Федеральный бюджет за 9 месяцев 2014 года приведены в таблице 1.

Таблица 1 Данные о выполнении за 9 месяцев 2014 года контрольного задания по перечислению таможенных платежей в Федеральный бюджет РФ.

*- в том числе Северо-Кавказская оперативная таможня — 202 859,22 рублей.

Северо-Кавказская Оперативная Таможня Северо-Кавказская оперативная таможня, создана Приказом ФТС России № 2424 от 15.12.2010 года «О Северо-Кавказской оперативной таможне и сокращении штатной численности отдельных таможенных органов».

Согласно п. 4 Приказа ФТС России № 2424 от 15.12.2010 года с 20.12.2010 регионом деятельности Северо-Кавказской оперативной таможни определен Северо-Кавказский федеральный округ.

В зоне ответственности СКО таможни функционирует 3 таможенных органа: Дагестанская, Минераловодская, Северо-Осетинская таможни, включающие 17 таможенных постов (в том числе: 14 пунктов пропуска: 6 — автомобильных, 6 — воздушных, 1 — железнодорожный, 1-морской).

Структура СКО таможни:

• — Заместитель начальника СКТУ — начальник СКО таможни;
• — Первый заместитель начальника таможни;
• — 2 заместителя начальника таможни;
• — Отдел организации и контроля деятельности правоохранительных подразделений СКО таможни;
• — Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;
• — Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;
• — Экспертно-криминалистический отдел;
• — Отделение организации дознания;
• — Отдел организации административных расследований;
• — СОБР (на правах отдела);
• — Оперативно-дежурная служба;
• — Отдел кадров;
• — Отдел МТО;
• — Отдел бух. учета и контроля;

Оперативно-служебная деятельность оперативными подразделениями таможен региона СКТУ в истекшем 2013 году осуществляется по-прежнему в условиях не прекращающихся акций индивидуального террора, направленных против сотрудников правоохранительных органов, руководителей местного самоуправления, общественных и религиозных деятелей, занимающих активную позицию в противодействии терроризму и экстремизму.

Факторы влияющие на состояние оперативной обстановки (кратко):

Географическое положение региона СКТУ:

Создание СКФО обусловлено масштабностью и остротой проблем социально-экономического развития и обеспечения общественно-политической стабильности в вошедших в округ субъектах Российской Федерации.

Сухопутные границы округ имеет с республиками: Абхазия, Азербайджан, Грузия, Южная Осетия. На востоке федеральный округ ограничен Каспийским морем, на юге — Главным Кавказским хребтом и границами с Грузией и Азербайджаном. Морскую границу — с республикой Казахстан.

Общая протяженность сухопутного участка государственной границы Российской Федерации в регионе составляет 1 211,4 км, в том числе: с Грузией -718,3 км; с Азербайджаном — 250,0 км; с Абхазией -169,7 км; с Южной Осетией- 73,4 км.

Протяженность морского участка государственной границы Российской Федерации в Каспийском море составляет 722,2 км (389,9 морской мили).

Республика Дагестан — единственный регион России, который граничит с Азербайджаном. На российско-азербайджанском участке государственной границы РФ расположены пункты пропуска: МАПП (Многосторонний автомобильный пункт пропуска) «Яраг-Казмаляр», «Тагиркент-Казмаляр», «Ново-Филя», «Гарах», ЖДПП «Дербент».

Так, МАПП Яраг-Казмаляр удален от государственной границы России — 600 м. Сопредельное государство — Азербайджан. Сопредельный пункт пропуска — Самур. Характер международного сообщения — грузо-пассажирский.

Территорию Северо-Осетинской республики пересекают две крупнейшие автомагистрали общегосударственного значения:

• — Транскавказская магистраль (Россия — Республика Южная Осетия (далее — РЮО) — Грузия), на которой расположен таможенный пункт МАПП Нижний Зарамаг;
• — Военно-Грузинская дорога (Россия-Грузия), на которой расположен таможенный пункт МАПП Верхний Ларс.

Зона оперативной деятельности Северо-Осетинской таможни включает в себя 171 километр государственной границы (совпадающей с таможенной границей). Сопредельной страной, имеющей общую границу, является Грузия.

Транспортная инфраструктура региона ответственности:

Система международных коридоров в Северо-Кавказском федеральном округе включает: автодорожные и железнодорожные участки международного транспортного коридора «Север — Юг» по направлениям Москва — Ростов-на-Дону (Астрахань) — Махачкала — Дербент и далее на Иран и в страны Персидского залива; ответвления международного транспортного коридора «Север — Юг» (от автомагистрали М-29) от Беслана на Грузию; в морском сообщении — от Махачкалы на Актау (Республика Казахстан), Туркменбаши (Туркмения) и Амир-Абад (Иран) — «Транскаспийский» маршрут.

Общая протяженность железнодорожных магистралей в СКФО составляет около 3 тыс. километров. Протяженность автомобильных дорог общего пользования СКФО — 24 788 километров.

Махачкалинский морской торговый порт является одним из основных звеньев системы транспортной коммуникации на Каспийском море. Порт связан морскими путями со всеми прикаспийскими государствами, а внутренними водными путями, железнодорожными и автомобильными магистралями — со всей территорией Российской Федерации.

В зоне ответственности СКО таможни функционирует 6 авиационных пунктов пропуска, при этом, 4-ре из них — в зоне деятельности Минераловодской таможни в городах: Минеральные Воды, Ставрополь, Грозный и Нальчик. Из указанных аэропортов выполняются авиарейсы в страны дальнего и ближнего зарубежья, причем география полетов постоянно расширяется.

С 06.07.2013 года аэропорт «Минеральные Воды включен в перечень мест, в которых применяется система двойного коридора — красного и зеленого — с целью ускорения и упрощения совершения таможенных операций в отношении физических лиц. Это связано с увеличением количества направлений международных рейсов и ростом пассажиропотока.

Социально-демографическая обстановка в регионе ответственности:

Население федерального округа, по данным Росстата составляет более 9,5 миллионов человек. Национальный состав округа представлен более чем 28 национальностями (русские, чеченцы, аварцы, даргинцы, кабардинцы, осетины и др.).

Следует учесть, что все субъекты Российской Федерации, входящие в состав Северо-Кавказского федерального округа, имеют низкие показатели качества жизни населения. По-прежнему, в СКФО высок уровень официально зарегистрированной безработицы. Имеет место скрытая безработица и высокий процент занятости населения в низкооплачиваемых секторах экономики.

В то же время, ориентация экономики субъектов на сельское хозяйство и сезонные курортные услуги создает рабочие места для сезонных трудовых мигрантов.

Общественно-политическая и этнополитическая обстановка в регионе ответственности:

Общественно-политическая и этнополитическая обстановка в Северо-Кавказском федеральном округе характеризуется рядом выраженных негативных социальных тенденций, проявлениями этнополитического и религиозного экстремизма.

Традиционный российский ислам вытесняется ваххабитскими новациями, ставящими приоритетом «борьбу с неверными». Причём «неверными» оказываются как русские, так и мусульмане, не исповедующие радикализм.

Характеристика криминогенной обстановки региона ответственности:

Террористическая угроза является главным фактором нестабильности социально-политической ситуации в СКФО.

В истекшем 2013 г. впервые за последние годы наметилась реальная тенденция к снижению террористической активности на Северном Кавказе. Количество преступлений террористической направленности снизилось на 43% (по данным полпреда в СКФО).

Внешнеэкономическая деятельность региона:

Всего в период с 01.01.2013 по 31.12.2013 в зоне деятельности СКТУ (по данным ИАС «Мониторинг-Анализ» участниками ВЭД (1449 участников) оформлено 32 476 ДТ (АППГ -24 498).

Из них:

• -экспортных — 10 717 (что составляет 33% от общего количества оформленных ДТ);
• -импортных — 21 759 (или 67% от общего количества оформленных ДТ), что свидетельствует о преобладании импортной составляющей.

При этом, доля деклараций, выпущенных в электронном виде по состоянию на 01.12.2013 года составила 98,82%.

Статистическая стоимость товарооборота (тыс. долл. США) — 1 946 706. Из них:

• -экспорт 765 010 тыс. долларов США;
• -импорт 1 181 696 тыс. долларов США.

При этом, в разрезе таможен СКТУ, данный показатель распределился следующим образом:

• — Дагестанская таможня — 472 326 тыс. долл. США (24,3%)
• — Минераловодская таможня — 1 273 135 тыс. долл. США (65,3%)
• — Северо-Осетинская таможня — 201 246 тысяч долл. США (10,4%)

Объем товарооборота составил (нетто тонн) — 2 156 920. Из них:

• -экспорт — 1 254 453 (или 58% от общего объема товарооборота);
• -импорт — 902 467 (или 42% от общего объема товарооборота).

Начислено платежей (тыс. долл. США) — 272 491. Из них:

• -вывозная пошлина (всего) — 2 465 тыс. долларов США;
• -ввозная пошлина (всего) — 66 550 тыс. долларов США;
• -НДС — 193 922 тыс. долларов США;
• — Акциз — 184 тыс. долларов США и др.

Основными партнёрами региона (при экспорте) в отчетном периоде выступали: Азербайджан, Южная Осетия, Украина, Китай, Турция, Нидерланды, Польша, Финляндия, Италия, Австрия, Иран, Германия и мн. др.

Основными партнёрами региона (при импорте) товаров выступали: Китай, Иран, Азербайджан, Турция, Армения, Украина, Германия, США, Италия, Литва, ОАЭ и др.

Всего внешнеэкономические операции по процедуре импорт осуществляли в зоне ответственности СКО таможни в истекшем периоде 2013 года 1136 участников ВЭД.

Следует отметить, что с целью развития экономики региона, повышения его инвестиционной привлекательности, развития туристического кластера и т. д. распоряжением Правительства РФ от 06.09.2010 № 1485-р утверждена Стратегия социально-экономического развития Северо-Кавказского федерального округа до 2025 года. Объем финансирования составит 2,5 триллиона рублей.

Кроме того, с целью реализации вышеуказанной Стратегии распоряжением Правительства № 2408-р от 17.12.2012 утверждена государственная Программа РФ «Развитие Северо-Кавказского федерального округа на период до 2025 года. 1-й этап реализации Программы с 2013 по 2020 гг. предусматривает вложения в размере 235 млрд.рублей.

В рамках реализации Программы в этом году введены в строй: завод газобетонных блоков и цементный завод в РД; кирпичный завод — в КБР; в РИ выпущена первая партия продукции на Карабулакском мукомольном комбинате.

В связи с чем, возможно предположить рост в начале 2014 года внешнеэкономической деятельности в регионе СКФО, а также расширение номенклатуры экспортируемой и импортируемой продукции.

В результате проведенного комплекса мероприятий в 2013 года таможенными органами региона в рамках борьбы с преступлениями и правонарушениями, отнесенными к компетенции таможенных органов возбуждено:

— 2887 дел об административных правонарушениях, что на 169 больше, чем в АППГ.

По результатам рассмотрения дел об АП таможенными органами СКТУ за 9 месяцев 2013 года наложено административных взысканий на сумму 1 438, 7 тыс. рублей, взыскано на сумму 12 219,3 тыс. рублей.

Пресечены попытки незаконного перемещения на таможенную территорию ТС через пункты пропуска таможен региона СКТУ: средств сотовой связи, изделий из меха, ювелирных изделий, транспортных средств, ТНП в ассортименте, контрафактных товаров, цветочной продукции, алкогольной продукции и мн. др.

— 07.07.2013 при осуществлении таможенного оформления и таможенного контроля багажа и ручной клади пассажиров, прибывших авиарейсом № 9732 «Стамбул — Махачкала» в ходе таможенного досмотра сопровождаемой ручной клади гр-ки РФ К. была обнаружена коммерческая партия ювелирных изделий из металла белого цвета в ассортименте общим весом 8кг430гр., перемещенная ею на таможенную территорию ТС без декларирования таможенному органу РФ в установленной письменной форме.

Многочисленные и непрекращающиеся попытки незаконного перемещения различными способами и с использованием различного вида транспорта через таможенную границу ТС ювелирных изделий через пункты пропуска всех таможенных органов региона, как в этом году, так и прошлых отчетных периодах свидетельствует о том, что указанные незаконные действия будут иметь место и в дальнейшем, и возможно произойдет их активация, в виду спроса на такие ювелирные изделия в виду конкурентоспособной цены.

В рамках борьбы с незаконным перемещением через таможенную границу России валюты и валютных ценностей:

26.06.2013 в международном терминале вылета международного аэропорта Минеральные воды, при осуществлении таможенных операций и таможенного контроля пассажиров, убывающих международным авиарейсом №ФЗ 978, по маршруту «Минеральные Воды — Дубай», пассажир данного авиарейса гр-ка РФ А. при прохождении таможенного контроля, не задекларировала в установленном порядке 174 500 долларов США, а также рубли РФ в количестве 6310 руб.

По данному факту Минераловодской таможней возбуждено дело об АП в отношении гр-ки РФ А. по ч. 1 ст. 16.2 КоАП России.

Необходимо отметить, что в связи с открытием 06.07.2013 г. в зоне деятельности Минераловодского таможенного поста «зеленого» коридора в зоне таможенного контроля Аэропорта Минеральные Воды уже пресечены попытки не декларирования физическими лицами денежных средств перемещаемых через «зеленый» коридор, что свидетельствует о том, что недобросовестные лица будут осуществлять попытки и в дальнейшем использовать данную возможность для совершения противоправных действий.

Так, 21.09.2013 года в международном терминале вылета ПЗТК «Модуль вылета» международного аэропорта Минеральные Воды, при осуществлении таможенного контроля в отношении пассажира данного авиарейса — гр-на РФ Д.- который воспользовавшись системой двойного коридора при прохождении таможенного контроля, проследовал «зеленым» коридором через зону таможенного контроля зала вылета, без предъявления таможенному органу декларации. При проведении устного опроса данный гр-н сообщил, о наличии у него денежных средств в сумме 10 000 (десять тысяч) долларов США и 22 050 руб.

По данному факту в отношении гр. Д. возбуждено ДАП по ст. 16.4 КоАП России.

За девять месяцев 2013 года таможнями региона в результате реализации оперативной информации возбуждено 50 уголовных дел .

Таким образом, из 50 уголовных дел, возбужденных в отчетном периоде 2013 года по ч.1 ст. 194 УК РФ возбуждено 31 УД .

При этом, размер уклонений от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ составил 80 303,3 тыс. рублей.

Примеры наиболее характерных уголовных дел, возбужденных по ч.1 ст. 194 УК РФ:

10.02.2011 года был заключен внешнеэкономический контракт № б/н между ООО «К» и турецкой фирмой P. на поставку товара, общая сумма контракта составила 4 000 000 долларов США.

Из экспортных деклараций, поданных в таможенные органы Турецкой Р-ки при вывозе в адрес ООО «К» товара следует, что стоимость товара, при его таможенном оформлении была значительно занижена.

Недоплата таможенных платежей составила — 5млн. рублей.

По данному факту й возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 194 УК РФ.

Анализируя выявленные факты нарушения таможенного законодательства в 2013 году возможно и в дальнейшем предположить попытки незаконного ввоза товаров на таможенную территорию ТС (РФ) с использованием схем «Лжетранзита», когда согласно представленным в таможенный орган документам товары следуют по процедуре транзита через таможенную территорию РФ, а фактически происходит их незаконная выгрузка на территории РФ и замена на товар менее налогоемкий.

С учетом значительных объемов перемещения товаров по процедуре таможенного транзита (статистика указана выше) через пункты пропуска таможен региона, их номенклатуры, стоимостных характеристик, географии перемещения и др. критериев, работа таможенных органов региона по анализу перемещения товаров, по выявлению и пресечению преступлений в сфере таможенного дела на данном направлении продолжается. Проводится комплекс мер по ее активизации и повышению результативности.

Незаконное перемещение через таможенную границу ТС в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере.

В связи с внесением изменений в УК РФ (ФЗ от 28.06.2013 № 134-ФЗ) и введением уголовной ответственности за незаконное перемещение через таможенную границу ТС в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере, пресечена попытка незаконного перемещения наличных денежных средств в сумме более 1млн рублей:

Борьба с контрабандой наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров, сильнодействующих веществ через пункты пропуска таможен региона, а также посредством использования МПО и др.

Так, в рамках борьбы с контрабандой наркотических средств, сильнодействующих веществ, психотропных веществ за 9 месяцев 2013 года таможнями Северо-Кавказского региона возбуждено 10 уголовных дел по ст. 229.1 УК РФ, ч.1 ст. 226.1 УК РФ:

Примеры наиболее характерных уголовных дел:

Так, 30.07.2013 на т/п «Морской торговый порт Махачкала» в ходе таможенного контроля торгового судна «Д», прибывшего из порта «Амирабад», (Иран) на третьем ярусе судна, в нежилом помещении (санузел) под сливными трубами раковины был обнаружен мешочек из ткани черного цвета, в котором находился брикет веществом темно-коричневого цвета.

Согласно заключению специалиста ЭИО ЭКС представленное на исследование вещество темно-коричневого цвета является наркотическим средством — гашиш, весом 59,68 гр.

По данному факту ДТ возбуждено УД по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 229.1 КоАП РФ.

Анализ оперативной обстановки в пунктах пропуска таможен региона; анализ товаропотоков, в том числе, географии и номенклатуры перемещаемых товаров; анализ пресеченных попыток незаконного перемещения табачных изделий в период 2013 года свидетельствует о том, что недобросовестными лицами продолжаются попытки перемещения через пункты пропуска таможен региона СКТУ табачной продукции в ассортименте в незначительных количествах.

В результате проведенных мероприятий в 2013 году таможенными органами Северо-Кавказского таможенного управления по фактам незаконного перемещения табачных изделий в ассортименте возбуждено 116 дел об административных правонарушениях, предметом правонарушения по которым выступали табачные изделия в ассортименте (папиросы, курительные смеси, сигареты).

При этом, странами направления табачных изделий выступили: Азербайджан, ОАЭ, Турция, Армения и др.

Стоимость табачных изделий, являющихся предметами по делам об АП, составила 344 948,36 рублей.

По выявленным правонарушениям назначено наказаний на общую сумму 320 240,72 рублей.

В качестве примера:

В рамках борьбы с контрабандным перемещение через пункты пропуска таможен региона Северо-Кавказского таможенного управления культурных ценностей в 2013 г. предотвращена попытка незаконного ввоза на таможенную территорию России холодного оружия, имеющего историческую, культурную и музейную ценность и являющегося предметом коллекционирования.

Так, 27.10.2013 на Магарамкентском т/п Дагестанской таможни в салоне автобуса «Сетра», следовавшего из Р-ки Азербайджан в РФ (г. Москва) обнаружены шпага — сабля и кортик — штык-нож в ножнах не декларированные таможенному органу РФ в установленном порядке.

Согласно заключению эксперта представленные на исследованные предметы являются холодным оружием, имеют историческую, культурную и музейную ценность и являются предметами коллекционирования.

По данному факту возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст. 226.1 УК РФ.

В I квартале 2014 года в рамках борьбы с незаконным перемещением культурных ценностей пресечена попытка незаконного вывоза гр-кой РФ Д. в Р-ку Азербайджан посредством авиатранспорта 11 отечественных монет разных лет чеканки, которые отнесены к категории культурных ценностей. Среди них одно-, двух-, трехи пятикопеечные монеты различных периодов XIX века, изготовленные на Екатеринбургском монетном дворе; несколько монет Российской империи начала XX-го века; монеты первых лет Советской власти.

Все они входят в перечень товаров для личного пользования, ограниченных к вывозу с таможенной территории Таможенного союза.

В отношении россиянки Д., которая воспользовавшись «зеленым коридором», не задекларировала в установленном порядке перемещаемые изделия и не представила разрешения на их вывоз, Минераловодской таможней возбуждены дела об административных правонарушениях по ч.1 ст. 16.2 и ч.1 ст. 16.3 КоАП РФ.

В настоящее время дело об административном правонарушении по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ в отношении гр-ки РФ Д. находится на стадии рассмотрения.

09.03.2014 г. дагестанские таможенники на Магарамкентском таможенном посту, в ходе таможенного контроля и таможенного оформления ручной клади, гражданина РФ обнаружили недекларированные таможенному органу ювелирные изделия, предположительно из золота. Общий вес товара составил 302 грамма.

По данному факту возбуждено дело об административном правонарушении по ч.1 ст. 16.2 КоАП РФ «Недекларирование либо недостоверное декларирование». Незаконно перемещенные изделия изъяты.

Показатели работы таможен Северо-Кавказского таможенного управления по линии административного производства за 11 месяцев 2013 года За 2013 год таможнями Северо-Кавказского таможенного управления (далее — таможни региона) возбуждено 3 651 дело об административном правонарушении (далее — АП), что на 4,6% больше аналогичного показателя за 2012 год (далее — АППГ) — 3 492 дела об АП.

В рассматриваемом периоде наибольшее количество дел об АП возбуждено Северо-Осетинской таможней (1859 дел или 51% от общего количества возбужденных дел), Минераловодской и Дагестанской таможнями было возбуждено 859 (24%) и 909 (25%) дел об АП соответственно. Северо-Кавказской оперативной таможней возбуждено 24 дела об АП (0,4%).

Сведения о возбужденных делах об АП таможнями региона СКТУ.

Наибольшее количество дел в отчетном периоде возбуждалось в связи с невывозом с таможенной территории Таможенного союза физическими лицами временно ввезенных транспортных средств в установленные сроки временного ввоза, недекларированием либо недостоверным декларированием товаров и (или) транспортных средств, незаконные операции с временно ввезенными транспортными средствами, недекларированием либо недостоверным декларированием физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации.

По результатам рассмотрения дел об АП за одиннадцать месяцев 2013 года принято решение по 3445 делам об АП (в АППГ — 3192), из них с назначением административных наказаний по 3394 делам об АП (в АППГ — 3138), что составляет 98,5% от общего количества рассмотренных дел об АП, на общую сумму 1 453 011,1 тыс. руб.

Количество дел об АП, рассмотренных с назначением административных наказаний.

В том числе, таможенными органами региона рассмотрено 2 633 дела об АП по которым, наложено взысканий на сумму 20 553,5 тыс. рублей, судами — 533 дела об АП, на сумму 30 795,9 тыс. рублей, ТУ Росфиннадзора — 226 дел об АП, на сумму 1 401 661,7 тыс. рублей.

Количество дел об АП, рассмотренных должностными лицами ТО с назначением административных наказаний с разбивкой по таможенным органам региона.

Количество дел об АП, рассмотренных судами с назначением административных наказаний с разбивкой по таможенным органам региона.

Согласно ст. 151 УПК РФ дознавателям таможенных органов Российской Федерации подследственны уголовные дела о преступлениях, предусмотренных ч. 1,2 ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей), ч.1 ст. 200.1 УК РФ (контрабанда денежных средств и (или) денежных инструментов), ч.1 ст. 226.1 УК РФ (контрабанда ядовитых, взрывчатых веществ, оружия, боеприпасов, культурных ценностей), ч.1,2,3 ст. 229.1 УК РФ (контрабанда наркотических, психотропных веществ, либо их частей содержащих наркотические средства).

Показатели работы таможен Северо-Кавказского таможенного управления по линии дознания За истекший период 2014 года таможнями Северо-Кавказского таможенного управления возбуждено 62 уголовных дела, в аналогичном периоде прошлого года возбуждено 39 уголовных дел.

Сведения о возбужденных уголовных делах таможнями региона СКТУ.

В 2013 году по признакам преступления предусмотренного:

• — ст.193 УК РФ возбуждено 2 уголовных дела (в АППГ — 3 УД);
• — ч.1 ст. 194 УК РФ возбуждено 34 уголовных дела (в АППГ- 13 УД);
• — ч.2 ст. 194 УК РФ возбуждено 8 уголовных дел (в АППГ- 3 УД);
• — ч.1 ст. 200.1 УК РФ возбуждено 1 уголовное дело (в АППГ — 0 УД);
• — ст. 226.1. УК РФ возбуждено 3 уголовных дела (в АППГ — 7 УД);
• — ст. 229.1 УК РФ возбуждено 10 уголовных дел (в АППГ — 11 УД).

Предметами преступлений, квалифицируемых по статье 194 УК РФ, являлись транспортные средства, товары народного потребления, ювелирные изделия.

Сумма уклонения от уплаты таможенных платежей по возбужденным таможенными органами региона уголовным делам по ст. 194 УК РФ составила 91 703,5 тыс. руб. (в АППГ- 91 114,3).

Справка о правоохранительной деятельности таможенных органов региона деятельности Северо-Кавказского таможенного управления по линии административного законодательства за 1 квартал 2014 года В первом квартале 2014 года таможенными органами Северо-Кавказского таможенного управления возбуждено 1071 дело об АП, что на 12,38% больше аналогичного показателя 2013 года.

58,45% от общего количества дел об АП — 626 возбуждено без проведения административного расследования (в АППГ — 648). Из них: составлен 541 протокол об АП (в АППГ — 533); вынесено 5 постановлений прокуратурой (в АППГ — 6); 0 — постановлений — предупреждений (в АППГ — 5) и 80 постановлений без составления протокола (в АППГ — 104).

С проведением административного расследования возбуждено 445 дел об АП (в АППГ — 305). Из них вынесено 442 определения о возбуждении дела об АП (в АППГ — 301) и 3 постановления прокуратурой (в АППГ — 4).

В рассматриваемый период наибольшее количество административных дел возбуждено в отношении физических лиц — 78,15% от общего количества возбужденных дел об АП. В отношении юридических лиц возбуждено — 20,91% дел; должностных лиц — 0,93%; в отношении неустановленных лиц в первом квартале 2014 года дела об АП не возбуждались.

В первом квартале 2014 года органами административной юрисдикции рассмотрено с принятием решений 1113 дел об АП (в АППГ — 925 решений). При этом должностными лицами таможенных органов принято 833 решения (АППГ — 701), судом и уполномоченным органом — 280 решений (АППГ — 224).

1104 решения приняты о назначении наказания (АППГ — 901). Таким образом, увеличение на 203 решения по делам об АП, рассмотренным с назначением административного наказания, свидетельствует о повышении качества работы должностных лиц таможенных органов Северо-Кавказского региона по возбуждению и расследованию дел об АП.

Должностными лицами таможенных органов в 1 полугодии 2014 года принято 830 решений о назначении наказания по делам об АП, что на 133 решения больше АППГ, когда было вынесено 697 решений по делам об АП.

В рассматриваемом периоде таможенными органами региона Северо-Кавказского таможенного управления передано в суды для рассмотрения в порядке ст. 23.1 КоАП России — 187 дел об АП (в АППГ — 99 дело).

Судами в 1 полугодии 2014 года принято решений о назначении наказаний по 204 делам об АП (АППГ — 81 дело об АП). Следует отметить, что количество принятых решений указано с учетом переходящих с 2013 года дел об АП. Из них:

• -по делам об АП Дагестанской таможни — 94 решения (АППГ — 32), на сумму 11 247,5 тыс. руб. (АППГ — 1958,2 тыс. руб.);
• -по делам об АП Минераловодской таможни — 102 решения (АППГ — 43), на сумму 10 067,8 тыс. руб. (АППГ — 1790,1 тыс. руб.);
• -по делам об АП Северо-Осетинской таможни — 7 решений (АППГ — 3), на сумму 494,4 тыс. руб. (АППГ — 25,8 тыс. руб.);
• -по делам об АП Северо-Кавказской оперативной таможни — 1 решений (АППГ — 3), на сумму 30,6 тыс. руб. (АППГ — 210,1 руб.).

По результатам рассмотрения дел об АП ТУ Росфиннадзора (с учетом переходящих с предыдущего периода) принято 70 решений о назначении наказания в виде штрафа, что на 56,91% меньше, чем в АППГ — 123.

В 1 квартале 2014 года количество прекращенных дел снизилось на 15 дел об АП. Если в аналогичном периоде прошлого года данный показатель составлял 24 дела об АП, то в текущем году он составил 9 дел об АП. При этом, доля прекращенных дел об АП от общего количества возбужденных дел об АП также уменьшилась, составив 0,84% (в АППГ — 2,51%).

Использованные источники

• 1. Официальный сайт Федеральной Таможенной Службы России — http://www.customs.ru/;
• 2. Официальный сайт Северо-Кавказского таможенного управления — http://sktu.customs.ru/;
• 3. Интернет — энциклопедия «Википедия» — https://ru.wikipedia.org/;
• 4. Справочно-правовая система «Право.ru» — http://pravo.ru/;
• 5. Информационно-аналитическое издание «ПроВЭД» — http://proved-partner.ru/;
• 6. Закрытые источники.