Методологические основы анализа рисков

Под анализом рисков понимается процесс выявления возможных альтернатив решения конкретной проблемы и определения наличия риска в имеющихся альтернативах, а также потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации каждой альтернативы.

Общими принципами анализа рисков являются:

• — всеобщность покрытия исследовательского поля;
• — учет стратегии предприятия;
• — учет временного фактора;
• — достоверность получаемой информации;
• — экономичность применяемых методов выявления риска.

Наиболее важным элементом анализа риска является выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы и определение наличия риска в имеющихся альтернативах.

Процедуру выявления возможных альтернатив решения проблем называют построением поля решения. Чем больше вариантов решения берется во внимание, та выше вероятность того, что в их число войдет оптимальный вариант. Для расширения поля возможных решений часто используют коллективные поиски вариантов, такие как:

Метод «мозгового штурма» вследствие того, что одну и ту же проблему обдумывают до 12 человек, позволяет в короткое время (от 15 до 90 минут) найти большое количество возможных вариантов решения проблем.

Метод «635» является модификацией метода «мозгового штурма», однако обмен информацией здесь происходит в одностороннем, несвоевременном порядке. На первом этапе каждый из 6 участников группы записывает свои 3 идеи для решения проблемы в специальные бланки. Эти идеи поочередно поступают к другим членам коллектива, каждый из которых дополняет их еще 3 идеями. После проведения всеми участниками 6 раундов бланки содержат 108 идей.

Метод построения «дерева решений»: сначала возможные альтернативы записываются в произвольном порядке, затем в этом беспорядочном наборе необходимо найти какую-нибудь систему (образовать группы, классы вариантов, или найти какие-то общие черты).

После того, как с помощью различных способов и методов найдены все возможные альтернативы достижения цели, следует определить наличие риска в данных альтернативах. Определение наличия риска в альтернативах подразумевает:

• — выявление потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации данной альтернативы;
• — выявление побочных эффектов, способных оказать отрицательное влияние на конечную эффективность действий, которые выполняются.

Прежде всего, необходимо прогнозировать последствия возможных решений, для чего можно использовать следующие средства:

• — предварительно составленные проблемно-ориентированные таблицы;
• — различные методы прогнозирования (экстраполяции);
• — методы экспертного прогнозирования (сценарный метод, метод Дельфи).

Анализировать риски можно с двух противоположных сторон:

• — во-первых, выявление рисков и их возможных ближайших и отдаленных последствий путем комплексного системного анализа всего предприятия (дособытийный анализ рисков);
• — во-вторых, когда рискованное событие наступило, есть количественный размер убытков и необходимо выяснить причины его появления, факторы, которые повлияли на его развитие и возможные отдаленные последствия (послесобытийный анализ рисков).

Методы количественной и качественной оценки рисковк торговый неопределенннПод процессом оценки рисков понимают сопоставление вариантов предложенных решений с учетом возможных выгод и потерь.

Сущность оценки рисков состоит в проведении многокритериального сравнения и выбора альтернативы (варианта) решения, которое наиболее соответствует интересам лица или группы лиц, принимающих решение.

Одним из наиболее приемлемых подходов к оценке рисков, используемым на практике, есть интегральная оценка риска, которая включает два взаимосвязанных аспекта: количественный и качественный.

При количественной оценке рисков могут использоваться следующие методы:

• — статистический метод состоит в том, что для расчета вероятности возникновения потерь анализируются все статистические данные, которые касаются результативности осуществления предприятием своей деятельности. Чтобы количественно определить риск, необходимо знать все возможные последствия какого-нибудь отдельного действия и вероятность появления самих последствий;
• — метод построения кривой риска. Для построения кривой риска и определения уровня потерь выделяют несколько зон риска в зависимости от величины убытков:

Рис. 2 — Схема зон риска

• — комбинированный метод является наиболее приемлемым вариантом эффективной оценки уровня риска торгового предприятия, который составляет комбинацию статистического и экспертного способов оценки риска;
• — анализ целесообразности затрат: данный метод ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска и призван свести к минимуму размер капитала, подлежащего риску. Этот метод используется чаще всего при определении степени риска финансового средства.

Для определения степени риска финансовых средств используются следующие показатели:

• 1. Излишек или недостаток собственных средств.
• 2. Излишек или недостаток собственных и заемных источников формирования запасов.
• 3. Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат;
• — аналитический метод разрешает повысить надежность результатов деятельности предприятия путем расчета уровня сопряженного эффекта финансового и операционного рычагов, анализа чувствительности, путем использования методов математической статистики и экономико-математического моделирования;
• — метод аналогии. При его использовании применяются базы данных о риске аналогичных проектов (соглашений), углубленные опросы менеджеров. Полученные таким образом данные обрабатываются для выявления зависимостей в завершенных соглашениях с целью учета потенциального риска при заключении новых сделок.;
• — методы имитационного моделирования. Их разновидностями есть метод исторического моделирования и метод Монте-Карло.

При качественной оценке могут использоваться следующие методы:

• — метод экспертных оценок может быть реализован путем опросов и обработки точек зрения опытных специалистов в данной области, то есть экспертов. Свои выводы об оценке риска эксперты могут сопровождать количественными данными вероятности возникновения разных величин потерь. По этим оценкам потом находят среднее значение экспертных оценок.;
• — «дерево решений» предполагает графическое построение разных вариантов управленческого решения в условиях риска. По «ветвям» дерева соотносят объективные и субъективные оценки данных событий. Следуя вдоль «ветвей дерева», используя специальные методики расчета вероятностей, оценивается каждый вариант пути;

метод Дельфи состоит в анкетировании экспертов с помощью специально составленных опросных листов в несколько туров, с обработкой результатов анкетирования в каждом туре и информированием экспертов об этих результатах.

Методы управления рисками в торговле

Управление рисками — это целенаправленная практическая деятельность, направленная на снижение риска, уменьшение потенциальных материальных потерь и других отрицательных последствий. Управление рисками — процесс влияния на субъект хозяйствования, при котором обеспечивается максимально широкий диапазон охвата рисков, их разумное принятие и сведение степени их влияния к минимально возможным границам, разработка стратегии хозяйствования в случае реализации конкретных видов рисков.

Принципы управления рисками:

Масштабность-то есть наиболее полный охват возможных сфер возникновения рисков, сведение неопределенности к минимуму.

Минимизация спектра возможных рисков и степени их влияния на свою деятельность.

Адекватность — быстрая реакция на изменения в среде. Необходимо использовать маркетинговый инструментарий и разрабатывать стратегию развития предприятия.

Принцип разумного принятия, то есть предприятие должно знать к началу своей деятельности, что возможные результаты будут превышать затраты на их получение.

Существует две категории методов управления рисками:

• 1. Методы минимизации убытков.
• 2. Методы возмещения убытков.

Рассмотрим эти группы методов более подробно.

• 1. Методы минимизации убытков. Эти методы часто называют методами контроля за рисками. Их применение связанно с определенными затратами, которые не должны превышать возможных размеров убытка.
• 1.1. Уклонение от рисков. Торговое предприятие может просто уклоняться, отказываться от деятельности, соглашений, которые содержит определенный риск.
• 1.2. Предотвращение убытков. Предупреждение потерь означает возможность уберечься от случайностей при помощи конкретного набора превентивных действий (осуществления программы техники безопасности; установка оборудования, которое снижает травматизм; установка огнетушителей, сигнализации; постоянный контроль за наличием и сохранностью имущества и т. п.)
• 1.3. Минимизация потерь. К основным методам минимизации потерь относятся: диверсификация, лимитирование, создание систем качества.

Диверсификация состоит в распределении усилий и капиталовложений между разнообразными видами деятельности, непосредственно не связанными друг с другом. Если в результате непредвиденных событий один вид деятельности может оказаться убыточным, другой, вполне возможно, будет приносить прибыль. Это спасет организацию от банкротства и позволит функционировать в дальнейшем. Диверсификация эффективна только для уменьшения несистематического риска.

Лимитирование — это установление предельных сумм затрат, продаж, кредитов. Соблюдение установленных лимитов обеспечивает экономические условия устойчивого функционирования предприятия, защиты интересов собственников, инвесторов и работников предприятия.

Создание системы качества содержит в себе обеспечение качества; управление качеством; планирование качества; улучшение качества.

• 1.4. Поиск информации. Этот метод направлен на снижение риска путем поиска и использования необходимой информации для принятия рискованного решения.
• 2. Методы возмещения убытков применяются тогда, когда предприятие несет убытки, несмотря на усилия по их минимизации.
• 2.1. Передача риска. Торговое предприятие может отдать предпочтение покрытию убытков за счет средств, полученных из внешних источников. Чаще всего передача рисков другим экономическим субъектам происходит путем хеджирования и страхования.

Хеджирование — это система заключения срочных контрактов и соглашений, которая учитывает вероятные в будущем изменения цен, курсов валют и преследует цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.

Страхование — это метод, направленный на снижение рисков путем преобразования случайных убытков в относительно небольшие постоянные затраты. Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя в рамках договора страхования. Из всего набора рисков, присущих деятельности конкретного предприятия, они отбирают только ту их часть, которая удовлетворяет следующим критериям:

• — случайный и непредвиденный характер событий;
• — измеримость риска;
• — ограниченность потерь;

относительно небольшая вероятность наступления страхового случая.

• 2.1. Передача контроля над риском. Предприятие торговли может передать контроль над риском другому лицу или группе лиц путем передачи:
  • — реальной собственности или направлений деятельности, связанных с риском;
  • — ответственности за риск.
• 2.3. Распределение риска. Это метод, при котором риск возможного убытка распределяется между участниками так, что возможные потери каждого невелики.
• 2.4. Принятие риска (поглощение риска). Данный метод означает, что весь убыток, возникший при реализации принятого риска, будет компенсироваться предприятием самостоятельно.

Одним из методов принятия риска является самострахование, представляющее собой механизм, с помощью которого предприятие страхует само себя самостоятельно, накапливая средства для покрытия любых убытков. К собственным возможностям компенсации убытков на торговом предприятии относятся:

• — использование текущей прибыли;
• — создание специальных фондов риска;
• — получение кредита или займа на покрытие убытка;
• — продажа части активов;
• — включение убытков в цену продукции или услуг.

Самострахование разрешает предприятию в критический момент иметь средства для погашения убытков, однако в то же время оно имеет ярко выраженные экономические границы, поскольку средства, которые предприятие может отвлечь в резерв или на покрытие убытков, не безграничные.