Организационная структура ООО «ХКФ Банк»

Организационная структура ООО «ХКФ Банк» является традиционной функциональной структурой банка. Отличительной особенностью данной структуры, является то, что входящие в ее состав структуры, призванные обеспечивать обслуживание клиентов, отделены от подразделений, занятых обеспечением деятельности банка и осуществляющих его развитие, концентрирующих усилия на качестве и скорости обслуживания. Благодаря такой организации, специалисты и структуры, обслуживающие клиентов, освобождаются от рутинной работы (формирование отчетности, выполнение запросов и указаний высшего руководства и других служб и т. п.) [17, с. 116].

Организационная структура представляет собой множество отделов, которыми управляют функциональные руководители, во главе которых стоит генеральный директор. Руководители отделов подчиняются генеральному директору. Система управления качеством построена таким образом, что весь руководящий состав принимает деятельное участие в разработке стратегических планов банка, регулярно участвуя в собраниях и совещаниях.

Анализ финансового состояния ООО «ХКФ Банк»

Оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств) представляет собой оценку эффективности скоординированного управления банковским балансом. Исследование имеет целью выяснить на основе анализа по вертикали динамические изменения структуры активов и привлеченных средств банка, определить масштабность активно-пассивных операций, совокупного дохода и прибыли банка. На основе горизонтальной оценки активно-пассивных статей баланса банка анализируются изменения в динамике путем сопоставления данных за различные периоды. Сопоставление данных позволяет выявить отклонения в процентах на основе агрегированного баланса банка.

Исследование динамики и структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов [8, с. 140]. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, т.к. необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве [9, с. 43].

Пассивы банка подразделяются на две группы:

• ? собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов;
• ? привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц.

В таблице 1.1 представлен анализ динамики и структуры пассивов Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банк» за 2010;2011 гг.

Таблица 1.1.

Анализ динамики и структуры пассивов.

Анализ данных таблицы 1.1 показал, что валюта баланса выросла на 5206,0 тыс. руб. или 5,51% (5206,0 / 94 548,5 * 100). Рост валюты баланса произошел за счет увеличения собственных средств, которые выросли на 10 292,7 тыс. руб. или 68,38% (10 292,7 / 15 051,6 * 100) и составили на конец анализируемого периода 25 344,3 тыс. руб. Снижение объема обязательств банка за 2011 г. на 5086,6 тыс. руб. или 6,40% (5086,6 / 79 496,9 * 100) уменьшило валюту баланса банка.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется в 2011 г. на 41,58% за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (НКО). При этом ООО «ХКФ Банк» имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 11,83% всех пассивов банка. Средства на расчетных счетах клиентов — это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения — это уже рост дорогих ресурсов.

Анализ динамики собственных средств показал, что уставный капитал ООО «ХКФ Банка» не изменился и составляет 4173,0 тыс. руб. Основной рост происходит за счет прибыли банка. За 2010 г. получен убыток в сумме 1198,5 тыс. руб., за 2011 г. рост прибыли составил 11 102,5 тыс. руб.

Удельный вес собственных средств в валюте баланса увеличивается и на конец анализируемого периода составил 25,41%, что на 9,49% больше, чем за 2010 г. Более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученных в результате роста объема получаемой прибыли. Удельный вес чистой прибыли на 1 января 2012 г. составил 9,93% в общем объеме пассивов банка.

За счет размещения своих ценных бумаг банк привлекает большой объем ресурсов, так на конец 2011 г. удельный вес выпущенных долговых обязательств составил 17,73% или 17 688,2 тыс. руб. При этом за 2011 г. объем данных операций увеличился на 4688,2 тыс. руб. или 35,90% (4688,2 // 13 000,0 * 100).

В таблице 1.2 представлен анализ динамики и структуры активов Санкт-Петербургского филиала ООО «ХКФ Банка».

Таблица 1.2.

Анализ динамики и структуры активов.

Наибольший удельный вес в активах ООО «ХКФ Банк» приходится на кредиты клиентам — 59,36%. Но в сравнении с 2010 г. удельный вес снизился на 18,65%. Объем выданных кредитов снизился на 14 543,1 тыс. руб. или 19,72% (14 543,1 / 73 759,4 * 100) и составил на конец анализируемого периода 59 216,3 тыс. руб.

ООО «ХКФ Банк» с 2011 г. начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг, в сравнении с 2010 г., увеличился на 21 890,6 тыс. руб. или в 936,5 раза и составил 21 914,0 тыс. руб. и это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. Что может свидетельствовать о том, что банк очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать данные услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Средства банка в кредитных организациях увеличилась за 2011 г. на 2441,9 тыс. руб. или в 7,6 раза и составили на 1 января 2012 г. 2,82% от валюты баланса. Банк кредитовал юридических лиц — торговых партнеров по потребительскому кредитованию для поддержания продаж, а также предоставлял целевые кредиты организациям, не являющимися партнерами по потребительскому кредитованию, но в развитии деятельности которых, банк заинтересован.

Значительно выросли денежные средства банка, в сравнении с 2010 г., на 766,6 тыс. руб. или 133,72% (766,6 / 573,3 * 100) и составили на 1 января 2012 г. 1339,3 тыс. руб. Но при этом доля денежных средств в активах банка незначительна и составляет 0,61 и 1,34%, соответственно на 1 января 2011 г. и 1 января 2012 г.

Средства ООО «ХКФ Банка» в ЦБ РФ снизились на 870,6 тыс. руб. или 30,30% (870,6 / 2872,9 * 100) и составили на конец анализируемого периода 2002,3 тыс. руб. или 2,01% в общей сумме активов банка.

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения снизились на 95,3 тыс. руб. или 1,96%.

Ликвидность коммерческого банка — это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ Инструкцией от 16 января 2001 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установил обязательные нормативы деятельности банков и осуществляет постоянный надзор за их соблюдением. «ХКФ Банком» не допускались нарушения экономических нормативов, установленных Банком России.

В таблице 1.3 представлены сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Норматив достаточности капитала (Н1) Банка равен на начало 2011 г. 14,42%, как видно из таблицы 1.2 данный норматив за отчетный год увеличился на 10,41%, что является хорошим показателем деятельности банка, норматив удовлетворяет заданным нормативам ЦБ России, следовательно ООО «ХКФ Банк» обладает достаточным размером собственного капитала, чтобы покрыть кредитные и рыночные риски.

У ООО «ХКФ Банк» на начало и на конец анализируемого периода показатель мгновенной ликвидности (Н2) соответствует заданному нормативу и равен на начало 2011 г. — 97,45%, на конец 2011 г. — 96,61%. Из таблицы 1.2 видно, что фактические значения коэффициента Н2 намного превышают норматив, следовательно банку необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. В том случае, если доля остатков активов с минимальным уровнем риска относительно велика (по сравнению с их общей величиной), необходимо изыскать возможность использования их для получения дохода.

Таблица 1.3.

Сведения об обязательных нормативах ООО «ХКФ Банк» за 2011 г.

Норматив текущей ликвидности (Н3) в разы превышает установленные нормативы и равен на начало отчетного периода 237,07%, на конец периода — 569,36%, а это значит, что ООО «ХКФ Банк» покрывает свои обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней ОВ_т с помощью ликвидных активов.

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) также соответствует критериальному значению и равен 53,43% на начало года, 30,48% - на конец 2010 г. Таким образом, за 2011 г. наблюдается снижение данного норматива на 22,95%, что говорит об увеличивающихся темпах роста долгосрочной задолженности по ссудам.

Согласно данным таблицы 1.3 показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) соответствует заданному нормативу, причем за отчетный период он уменьшился на 91,65% и составил 41,80% на конец 2011 г., что свидетельствует о сокращении числа «крупных» кредитов при неизменной или возрастающей их доле в общей сумме кредитных вложений банка за счет роста среднего размера «крупного» кредита и свидетельствует о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений. Это обстоятельство повышает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований в рублях и иностранной валюте в отношении инсайдеров к собственным средствам (капиталу) банка [5].

Данный показатель также соответствует заданному Банком России нормативу и составляет на конец года 0,29%. Следует заметить, что прибыльность работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ, то есть, запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка (с определённой долей вероятности), с другой — о не использовании возможностей, и, как следствие, — о недополучении прибыли. Таким образом, динамика развития и финансовый результат свидетельствуют о том, что отчетный период для ООО «ХКФ Банк» стал годом существенных достижений. Успехи Банка стали возможны благодаря стратегии банка, сфокусированной на работе, как с корпоративными клиентами, представителями малого и среднего бизнеса, так и с физическими лицами [5].

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

В процессе анализа рекомендуется использовать: экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса; вертикальный и горизонтальный анализ финансовых результатов работы банка; оценку динамических рядов показателей прибыльности по кварталам и годам; расчет и оценку степени зависимости прибыли от отдельных факторов; сопоставление полученных результатов с рекомендуемыми в зарубежной и отечественной практике уровнями. Цель анализа финансовых результатов — выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах: как можно дешевле приобрести капитал; продать капитал и услуги по рентабельной ставке; снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов [12, с. 125].

Для определения эффективности деятельности банка следует проанализировать отчетную форму отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках группирует символы формы № 2 отчетности, направляемой кредитными организациями в Банк России, и представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов деятельности банка. Для анализа этой формы также следует применить метод сравнения в динамике показателей за рассматриваемые периоды, а также сравнить структуру доходов и расходов банка за эти же периоды.

В таблице 1.4 представлен анализ динамики показателей Отчета о прибылях и убытках ООО «ХКФ Банк» за 2010;2011 гг.

Таблица 1.4.

Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках за 2010;2011 гг. ООО «ХКФ Банк».

Анализ чистых процентных доходов показал их рост за 2011 г., в частности, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились за отчетный период на 249,0 тыс. руб., но в тоже время, наблюдается и рост процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 1773,0 тыс. руб.

В банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы. Это может свидетельствовать о неправильной процентной политике банка в 2011 г.

Однако по результатам 2011 г. банк добился явного превышения процентных доходов над расходами, так всего процентных доходов было получено 30 218,0 тыс. руб. и произведено расходов на сумму 8659,0 тыс. руб., т. е. чистые процентные доходы составили на конец 2011 г. 21 559,0 тыс. руб. В результате в целом за рассматриваемый период чистые процентные доходы банка выросли на 51,30%.

Исходя из данных таблицы 1.4, можно сделать вывод о том, что прибыль ООО «ХКФ Банк» является величиной нестабильной.

Прибыль банка расходуется на расширение деятельности. Банк достаточно ликвиден и, следовательно, надежен. По отчетности за 2011 г. Банк вышел из состояния «падения» и активно наращивает свои показатели, чтобы сохранить степень своей финансовой устойчивости в условиях возможных изменений внешней среды, в которой он работает.