Практика привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь

• Введение
• 1. Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков
• 1.1 Депозитная политика, её сущность
• 1.2 Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь
• 2. Практика привлечения средств физических лиц банками республики Беларусь
• 2.1 Порядок осуществления операций по привелечению средств населения в Республике Беларусь
• 2.2 Депозитный договор
• 3. Проблемы привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь, перспективы развития
• 3.1 Состояние депозитных операций в Республике Беларусь
• 3.2 Проблемы и перспективы развития депозитных операций в Республике Беларусь
• 4. Расчётно-аналитическая часть
• Список использованных источников
• Приложения

Тема курсовой работы является довольно актуальной в настоящее время. Привлечение средств банками осуществляется на протяжении всего времени существования банков. Многие белорусские предприятия и физические лица размещают в банке свободные денежные средства во вклады (депозиты). Актуальность изучения аспекта, связанного с осуществлением депозитных операций и привлечением вкладов, связана с особенностями функционирования самой банковской системы. Депозиты и вклады это один из самых главных источников привлечения средств для коммерческого банка. От успешности этой работы зависит объем последующих кредитных ресурсов для народного хозяйства и населения страны.

Банковская система является ядром кредитной системы Республики Беларусь. Она представляет собой совокупность различных видов коммерческих банков, управляемых Национальным банком Республики Беларусь — далее НБРБ.

Банки, привлекая капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, предоставляют их во временное пользование другим субъектам хозяйствования, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования всей банковской системы Республики Беларусь.

привлечение средство физическое лицо Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Объектом изучения в работе является проблема привлечения депозитов и вкладов коммерческими банками.

Цель написания курсовой работы — изучить порядок привлечения денежных средств от населения (физических лиц) на примере белорусских банков и выявить проблемы привлечения средств физических лиц.

Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:

· Определить понятия и рассмотреть сущность депозитных и вкладных операций, их место среди других операций банков;

· Рассмотреть порядок привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь;

· Определить основные тенденции, существующие в депозитной деятельности банков и деятельности по привлечению вкладов;

· Выделить основные проблемы и основные направления совершенствования работы с депозитами и вкладами для коммерческих банков.

В первой главе рассматривается сущность вкладных операций и основные формы привлечения средств банками Республики Беларусь Во второй главе рассматривается практика осуществления депозитных операций в Республике Беларусь и сущность договора вклада (депозита).

Третья глава содержит в себе характеристику проблем по привлечения средств населения, характеристику состояния депозитных операций в РБ в настоящее время, а также предложения по дальнейшему развитию и усовершенствованию вкладных операций: рассматриваются перспективы развития вкладных (депозитных) операций в банковской деятельности.

1. Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков

Одной из главных функций коммерческого банка является аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты. Особенности аккумуляции денежных средств банками состоит в том, что банк собирает не столько «свои», сколько «чужие» временно свободные средства. [10, c.170]

Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы — это средство уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые возникают за счет прибыли, а так же нераспределенный на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства.

К ним относятся средства клиентов на текущих (расчётных) счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средство, которое их привлекает из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т. п. [Приложение А] Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка для поддержания его ликвидности являются депозитные операции.

1.1 Депозитная политика, её сущность

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика подразумевает систему мер, направленную на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе. Она должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее существенные особенности вкладов (депозитов) юридических и физических лиц.

Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и по оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоёмкостью.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1. Депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий по лучения прибыли в будущем;

2. В процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов и сочетание различных форм депозитов;

3. При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;

4. Особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

5. При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности).

Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные — размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. [12]

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

небанковские финансовые учреждения,

государственные предприятия и предприятия других форм собственности,

индивидуальные предприниматели,

физические лица,

различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектом депозитных операций являются денежные средства, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением. Депозитные операции являются своего рода основой, фундаментом осуществления активных операций.

Таким образом, вклады (депозиты) являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые недостатки.

Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов.

Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Поэтому банку необходимо проводить такую депозитную политику, которая будет опираться на объективные закономерности формирования и использования денежных доходов и сбережений.

На эффективность политики банков по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банкам, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности банков. Поэтому основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

1) не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

2) изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

3) обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль [13, c.73]

Стоит отметить, что депозитные отношения возникают по той причине, что их субъекты находят экономическую целесообразность в подобных отношениях. Так, банковские кредиторы находят экономическую выгоду и удобство в возможности разместить свободные денежные средства на самых разнообразных условиях, сочетающих различные уровни доходности и риска. Такие возможности им могут предложить лишь учреждения, спецификой деятельности которых является аккумуляция временно свободных денежных средств и их последующее размещение в активные операции, главным образом, кредитование с доходностью более высокой, нежели процентные ставки, под которые привлекаются ресурсы. Это — суть банковской деятельности, и чем больше банк привлекает денежных капиталов, тем шире его возможности в смысле проведения активных операций и повышения собственной доходности [6, c.79]

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.

Поэтому, на мой взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, напрямую связанная с денежно-кредитной политикой государства, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

1.2 Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь

Привлеченные ресурсы — это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего — кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [9, c.211].

К основным формам привлечения банкам средств относят:

кредиты и займы, полученные от других банков (межбанковское кредитование);

выпуск долговых обязательств (векселя, облигации, сертификаты);

депозитные операции, включая операции по ведению текущих счетов.

Межбанковский кредит представляет собой возвратное предоставление финансовых ресурсов одним банком (кредитором) другому (кредитополучателю). Как правило заимствование средств у других банков применяется для улучшения показателей ликвидности, возможности профинансировать крупную сделку, значительного для банка клиента в целях поддержания имиджа.

Под долговыми обязательствами понимается выпуск собственных векселей, облигаций.

Вексель представляет собой ценную бумагу, выпускаемую в документарной форме, содержащую обязательства векселедателя уплатить определенную сумму денежных средств векселедержателю в определенный срокк в определенном месте. С точки зрения доходности для вкладчика, выделяют процентные и дисконтные векселя, доходом в которых являются, соответственно, проценты, начисленные на номинальную стоимость векселя в зависимости от срока обращения и дисконт (разница между номинальной стоимостью и ценой покупки).

Облигация — вид ценной бумаги с фиксированным доходом, выпускаемой государством или субъектами хозяйствования, по которой эмитент обязуется выплачивать держателю фиксированную денежную сумму. [7, c.91]

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором. [2]

Согласно статье 179 Банковского кодекса РБ, банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). [2]

Всевозрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества различных видов депозитов.

Банки РБ привлекают средства как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Кроме того, привлекаются вклады в драгоценных металлах и (или) драгоценных камнях.

Депозиты принято делить на следующие основне виды:

— срочные;

— до востребования;

— условные;

— сберегательные (депозитные) сертификаты.

Срочные депозиты — средства, размещаемые на фиксированные сроки; возможность их изъятия собственником возникает после окончания определенного договором срока. Банки заинтересованы в приросте срочных ресурсов, поскольку это для банка наиболее стабильная часть средств. Однако большое их количество может привести к снижению доходности операций. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут и на более длительный срок [14, c.66]

Срочные депозиты в свою очередь можно разделить на:

§ краткосрочные

§ долгосрочные

Краткосрочные депозиты представляют собой размещение средств сроком до одного года. Долгосрочные — сроком более года.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы их вкладчиком в любой момент. Получение дохода по таким вкладам не является основной целью их открытия.

Условные вклады — средства, которые вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события [11, c.491].

Депозитный (сберегательный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющая сумму депозита, внесенного вкладополучателю, и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

Кроме того, депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

Основными функциями депозита являются: накопительная функция. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве.

Чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита — перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т. е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы.

Вкладные (депозитные) счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

В стране с рыночной экономикой вкладные (депозитные) операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободного денежного средства.

2. Практика привлечения средств физических лиц банками республики Беларусь

Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком и небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным Банковским Кодексом.

Согласно действующему Плану счетов депозитная база банков формируется с учетом двух принципов: в зависимости от формы собственности клиентов и срочности их вложений. При этом по принципу срочности средства на счетах клиентов группируются следующим образом: до востребования на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.

Вкладчики свободны в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в РБ в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях.

Возврат суммы вкладов населения в Беларуси полностью гарантированы государством. [2]

2.1 Порядок осуществления операций по привелечению средств населения в Республике Беларусь

Для размещения средств во вклады физических лиц предоставляет в банк заявление, установленной банком формы, и паспорт.

Между банком и клиентом (вкладчиком) заключается депозитный договор, в котором оговариваются условия размещения средств.

Также вкладчику открывается депозитный счет, на котором и будут размещены вносимые денежные средства в качестве вклада.

Вкладчик — физическое лицо (за исключением вкладчика — индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате. [2, cт.186]

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). [2, cт.187].

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью. [2, cт.188]

Также проценты могут начисляться в конце срока вклада или периодически, до окончания срока вклада (к примеру, раз в месяц). Во втором случае:

начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада. При этом при следующем начислении процентов они будут начисляться уже на всю сумму вклада с учетом ранее начисленных процентов, таким образом, в итоге доход по вкладу с капитализацией будет выше, чем по «стандартному» (без капитализации) вкладу с аналогичной процентной ставкой;

начисленные проценты могут сразу выплачиваться (на карточный счет или на счет «до востребования»). В этом случае сумма вклада увеличиваться не будет и итоговый доход по вкладу останется «стандартным», однако вкладчик сможет до окончания срока вклада получать постоянный доход в виде процентов. [22]

Поскольку банки размещаю не только денежные средства, но и драгоценные металлы и камни, то согласно статье 191 БК РБ, проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. [2]

Также, с целью привлечения средств физических лиц, банки выпускают сберегательные сертификаты.

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица — держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. [2, cт. 196]

Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.

Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения. Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований. Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу [2, cт. 196]

Одной из основных целей денежно-кредитной политики как составной части государственной экономической политики любого государства является обеспечение устойчивости банковской системы.

2.2 Депозитный договор

При внесение средств во вклад (депозит) между вкладчиком и вкладополучателем заключается депозитный договор, в котором оговариваются условия размещения, сроки. [Приложение Б]

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Доход по вкладу (депозиту) может выплачиваться также в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита).

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

Ш договор банковского вклада (депозита) до востребования;

Ш договор срочного банковского вклада (депозита);

Ш договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т. п.).

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

Ш валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит);

Ш размер процентов по вкладу (депозиту);

Ш вид договора банковского вклада (депозита);

Ш срок возврата вклада (депозита) — для договора срочного банковского вклада (депозита);

Ш обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), — для договора условного банковского вклада (депозита);

Ш фамилия, имя, отчество, паспортные данные физического лица, наименование и место нахождения юридического лица (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), на имя которого вносится вклад (депозит), — для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица;

Ш иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком — физическим лицом (за исключением вкладчика — индивидуального предпринимателя), должен содержать следующие существенные условия:

порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Депозитные отношения строятся на основании депозитного договора, заключаемого между депозитором и банком, в котором оговариваются все условия и существенные моменты по размещению денежных средств.

3. Проблемы привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь, перспективы развития

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Определяя банковскую политику по формированию своих и привлеченных средств, коммерческие банки должны добиваться наиболее рациональной структуры последней. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо всемерно расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.

3.1 Состояние депозитных операций в Республике Беларусь

Первым по значимости источником ресурсов для банков остаются средства физических лиц. На 1 июня 2009 г. их доля в пассивах банков составила 22,5%. За январь — май средства, привлеченные от физических лиц, увеличились на 19,4%. В среднем на одного жителя республики на 1 июня 2009 г. приходилось 1672 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах, что эквивалентно 601 долларов США. [16]

Согласно данным Национального банка РБ, а начало сентября вклады населения превысили 16,7 триллиона белорусских рублей. [21]

Почти на 3,5 триллиона белорусских рублей, или на 26,2 процента, увеличились в январе-августе нынешнего года рублевые и инвалютные вклады населения в белорусских банках.

Депозиты в национальной валюте составили свыше 7 триллионов белорусских рублей, а в иностранной — более 3,4 миллиарда долларов США.

Как известно, в Беларуси гарантируется полная сохранность сбережений населения во всех банках. Кроме этого, согласно действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах не облагаются налогами.

Также, согласно информации НБ РБ о работе банков по привлечению денежных средств населения и расширению спектра розничных банковских услуг за 2012 год, общий объем привлеченных средств физических лиц (включая средства нерезидентов, сберегательные сертификаты и облигации, выпущенные банками Республики Беларусь и размещенные на первичном рынке среди населения), увеличился на 2 940 млрд. рублей, или на 26%, и на 1 января 2012 года составил 13 600 млрд. рублей. [21]

Остатки средств в белорусских рублях по счетам физических лиц за 2012 год увеличились на 903,9 млрд. рублей, или на 13,1%, и составили 7 827,5 миллиардов рублей, остатки средств в иностранной валюте за этот же период увеличились на 46,9% и составили 5 753,2 миллиардов рублей.

На 1 января 2012 года сохранилось преобладание средств в национальной валюте в общем объеме привлеченных банками средств населения, на долю которых приходилось 57,6% от общего объема привлеченных средств населения.

Если на 1 января 2012 года в среднем на одного жителя республики приходилось 1 118,7 тыс. рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах, сберегательных сертификатах и облигациях, выпущенными банками для реализации населению на первичном рынке, что было эквивалентно 520,3 доллара США, то на 1 января 2012 года — 1 401,6 тыс. рублей. В долларовом эквиваленте это составляет 637,1 доллара США.

Важным фактором, обеспечившим рост банковских депозитов населения, явился рост денежных доходов населения. По последним данным Национального статистического комитета Республики Беларусь темп роста реальных денежных доходов населения за январь-ноябрь 2012 года против соответствующего периода прошлого года составил 112,3% при установленном на 2012 год прогнозе 109% - 110%.

В разрезе банков ведущим банком на рынке депозитов населения является ОАО «АСБ Беларусбанк», удельный вес которого в общем объеме по республике на 01.01.2012 составляет 59%. На долю ОАО «Белагропромбанк» приходится 11% от общереспубликанского объема депозитов населения, ОАО «БПС-Банк» — 8,8%, ОАО «Белинвестбанк» — 6,4%, «Приорбанк» ОАО — 5,6%. На долю прочих банков приходится 9,2%.

Однако, характеризуя современное состояние развития банковского сектора, нельзя обойти стороной воздействие на него глобального экономического кризиса. Несмотря на сложности, с которыми в 2011 гг. столкнулись белорусские банки, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается устойчивым. До настоящего времени банковский сектор достаточно успешно справлялся с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном выполнялись пруденциальные нормативы и другие надзорные требования. В частности, это подтвердили обновленная в 2012 г. оценка финансового сектора страны в рамках Программы оценки финансового сектора МВФ и Всемирного банка, а также оценки экспертов международных рейтинговых агентств. В настоящее время устойчивость банковского сектора в значительной степени определяется макроэкономическими и внешнеэкономическими факторами.

3.2 Проблемы и перспективы развития депозитных операций в Республике Беларусь

Ситуация в экономической сфере на сегодняшний день значительно затрудняют получение надежной прибыли. Так же кризисные процессы коснулись и банковского сектора. Нестабильность финансовых партнеров, кризис неплатежей осложняют положение банков на рынке.

Все эти процессы отражаются как на работе банков в целом, так и на отдельных банковских операциях.

В настоящее время достаточно актуальным остается вопрос о том, выгодно ли и надежно размещать средства в банках сегодня. Также у потенциальных вкладчиков возникают сомнения по срокам размещения, валюте вклада. Это связано с прогнозами нестабильности экономических процессов, изменениями курсов валют (что до недавнего времени являлось довольно серьезной препятствием для населения в принятии решения о размещении средств).

На рынке привлеченных ресурсов при единой стратегии банков на увеличение ресурсов наблюдаются заметные различия между банками в реализации стратегии (источники, цены и условия привлечения ресурсов). Крупные банки ориентируются, в основном, на государственные, корпоративные (валютоемкие) предприятия. Они предлагают свои клиентам масштабную кредитную помощь, в том числе за счет государственных и иностранных ресурсов; выход на международный рынок; относительно умеренные ставки по кредитам; качественное обслуживание; новые банковские технологии; развитую филиальную сеть. Средние и небольшие банки ориентируются на корпоративные ресурсы, средства населения, коммерческих структур. Они предлагают своим клиентам качественный сервис, гибкость и мобильность в отношении учета интересов клиентуры, предложение эффективных финансовых схем, более высокие проценты по депозитам и т. д. [8, с.83−85]

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке розничных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.

Поэтому, на мой взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной базы банка необходимо исходить из того, что:

высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков) способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком высоки расходы банка;

наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты; срочные депозиты дешевле их, но значительно дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях бесплатных. Что же касается частных вкладов, то большинству отечественных банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем юридических, так как выше процентов по частным вкладам бывают только проценты по привлекаемым межбанковским кредитам, да и то не всегда; кроме того, привлечение частных лиц является одним из наиболее трудоемких видов банковских операций, особенно при незначительных масштабах деятельности, так как необходимы реклама, большой штат операционных и технических работников, филиальная сеть, инкассация;

повышение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку срочные депозиты чаще всего оказываются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой — позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при этом необходимо исходить из того, что прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует;

хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее, самые дешевые и бесплатные ресурсы для банка являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность.

Привлекая средства населения, банк увеличивает свой ресурсный потенциал, что повышает его свободу в осуществлении активных операций. Привлекая долгосрочные депозиты, банк, кроме того, создает себе возможность осуществления долгосрочных активных операций на безопасной основе. Привлечение средств населения позволяет банку значительно диверсифицировать свою ресурсную базу за счет большого числа вкладчиков и их разнообразия, что увеличивает надежность банка.

Следует учитывать, что привлечение средств населения во вклады — процесс, субъектами которого являются две стороны: банк и население. Банк разрабатывает условия привлечения средств, население реагирует на эти условия, либо вкладывая деньги в банк, либо отказываясь от осуществления операции.

Население сберегает средства с различными целями. Это может быть сбережение в форме отложенного спроса, с инвестиционными целями, для накопления определенной суммы средств в целях осуществления крупной покупки, вынужденное сбережение (вследствие недостаточной наполненности рынка товарами и услугами). Для того, чтобы средства населения оказались в банке, последний должен учесть специфику каждой из этих целей и предоставить населению соответствующий финансовый инструмент.

Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц — значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. Вклады населения уже создают основу для расширения объёмов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем при ведёт к ускорению темпов роста ресурсной базы и за счёт их средств.

Однако не следует рассматривать депозиты физических лиц в качестве идеального источника формирования ресурсной базы. Вклады населения более чувствительны к возможным негативным явлениям в банковской системе в целом.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что в банковской системе РБ активизируется работа по расширению перечня и повышению качества услуг, востребованных населением. Каждый банк должен объективно оценить свои планы по развитию розничного бизнеса и принять необходимые меры по безусловному выполнению, сконцентрировав усилия на решении таких задач, как совершенствование действующего законодательства в целях создания необходимых условий для расширения спектра розничных банковских услуг, внедрение новых видов услуг, обеспечивающих рост депозитов физических лиц.

Для банковской системы в последние годы характерно повышение уровня доверия к банковскому сектору со стороны населения. Вместе с тем значительная часть населения не рассматривает сбережения в банковской системе как особо надежные и выгодные формы размещения временно свободных денежных средств. Несмотря на положительную динамику вкладов в национальной и иностранной валюте, можно утверждать, что банками республики все ещё не в полной мере используется ценный инвестиционный ресурс — сбережения населения, так как по оценкам специалистов на руках у населения находится от 3 до 4 миллиардов долларов США.

Такое отношение формирует негативные для развития розничных банковских услуг последствия, выражающиеся в концентрации наличных средств на руках населения, его высокую чувствительность к слухам и негативным новостям банков. В конечном итоге все это делает предложение средств со стороны населения высокочувствительным к процентной ставке.

Уровень совокупных доходов физических лиц и их распределение по группам населения также значительно влияет на состояние рынка розничных банковских услуг. Рост доходов населения определяет рост платежеспособного спроса на кредиты, обеспечивает приток средств во вклады. В свою очередь, степень концентрации (или, наоборот, диверсификации) доходов физических лиц существенно влияет на перспективы развития рынка розничных банковских услуг. Поэтому для повышения доверия населения к банковской системе и привлечения его к активному участию в сфере депозитных услуг необходимо создание соответствующих макроэкономических условий (повышение эффективности производства, уровня доходов населения, поступательное снижение инфляции) и условий, определяемых состоянием банковской системы (расширение ресурсной базы банков, увеличение доли активов банковской системы в ВВП).

4. Расчётно-аналитическая часть

Задача:

01.04.12 г. Лаврушин А. Б. разместил во вклад сумму 5 000 000 руб. на срок 3 месяца по ставку 21% годовых. Определить суммы, причитающиеся к выплате вкладчику, если:

А) по условиям вклада проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно

Б) по условиям вклада проценты начисляются ежемесячно, также осуществляется ежемесячная капитализация;

В) проценты начисляются в конце срока.

Решение:

А)

1. ?% (01.04.12−01.05.12) = (5 000 000*21*30) / (365*100) = 86 300 руб.

2. ?к выплате 01.05.12 = 86 300 руб.

3. ?% (01.05.12−01.06.12) = (5 000 000 * 21*31) / (365*100) = 89 180 руб.

4. ?к выплате 01.06.12 = 89 180 руб.

5. ?% (01.06.12−01.07.12) = (5 000 000 * 21*30) / (365*100) = 86 300 руб.

6. ?к выплате 01.07.12 = 5 000 000 + 86 300 = 5 086 300 руб.

Б)

1. ?% (01.04.12−01.05.12) = (5 000 000*21*30) / (365*100) = 86 300 руб.

2. ?% (01.05.12−01.06.12) = ((5 000 000 + 86 300) * 21*31) / (365*100) = 90 720 руб.

3. ?% (01.06.12−01.07.12) = ((5 000 000 + 86 300 + 90 720) * 21*30) / (365*100) = 89 360 руб.

4. ?в конце срока = 5 000 000 + 86 300 + 90 720 + 89 360 = 5 266 380 руб.

5. ?к выплате 01.07.12 = 5 266 380 руб.

В)

1. ?% (01.04.12−01.07.12) = (5 000 000*21*91) / (365*100) = 261 780 руб.

2.? к выплате 01.07.12 = 5 000 000 + 261 780 = 5 264 780 руб.

Ответ:

А) ?к выплате 01.05.12 = 86 300 руб., ?к выплате 01.06.12 = 89 180 руб.,

?к выплате 01.07.12 = 5 086 300 руб.

Б) ?к выплате 01.07.12 = 5 266 380 руб.;

В)? к выплате 01.07.12 = 5 266 380 руб.

Заключение

Банковские вклады (депозиты) традиционно являются одной из самых распространённых услуг, предоставляемых банками населению.

Депозитные операции играют важную роль в обеспечении устойчивого функционирования, как отдельного банка, так и банковской системы государства. На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Для коммерческих банков вклады — главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций.

В то же время необходимо отметить, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты, присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности временно свободных денежных средств у населения. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из стоящих перед ними задач.

Современный рынок депозитных услуг Республики Беларусь характеризуется существенным ростом объемов предоставления услуг населению.

В связи с острым экономическим и финансовым кризисом в нашей стране положение подавляющего большинства коммерческих банков было и остается крайне тяжелым.

Для повышения их роли в экономике и способности перераспределять финансовые ресурсы в интересах всего народного хозяйства необходимо укреплять финансовую базу банковского сектора и существенно улучшить законодательные условия в банковской деятельности.

В заключении можно сказать, что роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики, под которой понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств субъектов хозяйствования, населения и госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе.

Список использованных источников

1. Данные, основанные на Конституции Республики Беларусь.

2. Банковский Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 года № 441−3.

3. Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

4. Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.05 г. № 283

5. Войтешенко Б. С., Козловский В. В. Справочник банковского служащего — Мн.: Тесей, 2011, — 142 с.

6. Гиляровская Л. Г., Паневина С. Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. — СПб.: Питер, 2009. — 240с.

7. Егорова Н. Е., Смулов А. М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб. — практ. пособие. — М.: Дело, 2009. — 456с.

8. Калимов Д. А., Р. Р. Томкович. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов — Мн.: Амалфея, 2003. — 751с.

9. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник — М.: Финансы и статистика, 2009. — 592с

10. Лаврушин О. И., Мамонова И. Д, Валенцева Н. И. и др Банковское дело: Учеб.; Под общ. ред.О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 667 с

11. Миркин А. И. Банковские операции. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 136.

12. Пупликов С. И., Коноплицкая М. А., Шмарловская С. С. и др. Банковские операции: Учеб. пособие.; Под общ. ред. С. И. Пупликова. — Мн.: Выш. шк., 2003. — 351 с.

13. Ковалев М. Белорусская банковская система в первом полугодии 2005 года // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2010. № 33. С. 19−33.

14. Большой экономический словарь. — М., 2007. — С.36.

15. Каллаур П. «Банковская система РБ на современном этапе развития» Доклад первого заместителя Председателя Правления Национального банка РБ. Банковский вестник, сентябрь 2009, № 3, — 23с.

16. Аникиев М. Депозитные операции банков // Вестник ассоциации белорусских банков. 2012. № 19. С. 21.

17. www.nbrb. by

18. www.benefit. by

Приложения

Приложение А

На основании Правил открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, нам известных и имеющих для Нас обязательную силу, просим открыть счет ______________________________________________________

(текущий или другой счет) (валюта счета)

Правила проведения операций по счету нам известны и имеют для нас обязательную силу.

Руководитель (должность) (подпись) М.П.

" «200_ г.

____________________________________________________________________Отметки банка

Открыть Документы на оформление счета открытия счета и совершение

(текущий или другой счет) операций по счету проверил

Разрешаю

Руководитель или лицо, им уполномоченное (подпись)

" «200_г.

Счет открыт

Главный бухгалтер (подпись)

Приложение Б