Оценка результатов деятельности банков

Банки — неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Целью прохождения производственной практики является овладение навыками научно-исследовательской работы в области финансово-банковских проблем, а также приобретение опыта анализа и оценки результатов деятельности банков. В ходе практики необходимо:

Определить основные направления деятельности кредитной организации и рассмотреть ее структуру. Познакомиться с порядком работы отделов кредитной организации. Лично принять участие, по возможности, непосредственно на рабочем месте в деятельности коммерческого банка, в форме выполнения реальных заданий и поручений его руководства.

Закрепить теоретические знания на практике.

Изучить процесс и формирование результатов (финансовых, маркетинговых, и др.) деятельности кредитной организации в целом и ее подразделений, а также факторов, влияющих на эти результаты.

Изучить и проанализировать материалы официальной отчетности.

По окончании производственной практики будут сделаны выводы о работе, проделанной в течение всего срока нахождения в кредитной организации. Отчет о производственной практике составлен на основании документально подтвержденной информации о деятельности Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк» .

1. Организационно-правовая форма предприятия, характеристика работы каждого отдела с подробным описанием всех проводимых операций

акционерный банк кредитный отчетность

1.1 Организация деятельности коммерческого банка

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей от 12 марта 1991 года.

Полное фирменное наименование Банка:

? на русском языке — Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» ;

? на английском языке — «ORIENT EXPRESS BANK» .

Сокращенное фирменное наименование Банка:

? на русском языке — ОАО КБ «Восточный» .

Местонахождение Банка: Россия, 675 000, Амурская область, г. Благовещенск, переулок Святителя Иннокентия, 1.

Почтовый адрес (местонахождения органа управления) Банка: Россия, 675 000, Амурская область, г. Благовещенск, переулок Святителя Иннокентия, 1.

Банк имеет Сахалинский филиал Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк», который не является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность на основании утвержденного положения.

Местоположение Сахалинского филиала: Россия, 693 000, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, пр. Чехова, 60;

ОАО КБ «Восточный» — крупный динамично развивающийся финансовый институт, являющийся лидером на рынке розничных банковских услуг на территории Дальнего Востока и Восточной Сибири, Банк так же осуществляет активную деятельность на территории западных, центральных и южных регионов страны.

Миссия банка: Содействие росту благосостояния людей, путем предоставления новых финансовых возможностей, адекватных высоким требованиям потребителей.

Основными и наиболее востребованными операциями, осуществляемыми Банком на всей территории присутствия являются:

— кредитные операции с юридическими и физическими лицами;

— операции на финансовых рынках, в т. ч. ценные бумаги и межбанковское кредитование;

— операции с иностранной валютой;

— расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

— расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, в т. ч. обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Золотая Корона», «Visa», «Master Card» .

— операции по привлечению депозитов физических лиц;

— операции по привлечению депозитов юридических лиц;

— операции по межбанковскому кредитованию.

Банк развивает все виды классических банковских услуг разным категориям клиентов в соответствии с выданными лицензиями.

Обслуживание частных клиентов.

Банк предлагает широкую линейку продуктов для частных клиентов: кредиты, вклады, пластиковые карты, расчетно-кассовое обслуживание, сейфовые ячейки, валютно-обменные операции, переводы, дистанционное банковское обслуживание.

Основными задачами Банка в сегменте розничного бизнеса: привлечение средств во вклады, активное наращивание кредитного портфеля, повышение качества кредитного портфеля за счет снижения уровня просроченной и проблемной задолженностей.

В Банке создана и успешно функционирует система финансового обслуживания состоятельных клиентов, Банк предлагает состоятельным клиентам, предпочитающим индивидуальный подход, широкий круг преимуществ в решении финансовых вопросов:

обслуживание в комфортабельных VIP-отделениях банка;

услуги персонального менеджера, выполняющего роль личного банкира;

возможность предоставления специальных условий по продуктам банка;

выделенный VIP-сектор в контакт-центре банка;

услуги «Консьерж-сервиса» ;

членство в клубе VIP-привилегий — специальные условия обслуживания, участие в закрытых мероприятиях партнеров банка.

Обслуживание малого бизнеса является одним из направлений деятельности Банка. Банк предлагает ряд программ, ориентированных на решение стратегических задач развития предприятий и компаний малого бизнеса — это специализированная линия экспресс-кредитов для решения различных задач бизнеса, расчетно-кассовое обслуживание, гарантии, депозитные программы.

Банк активно работает на валютном рынке и рынке МБК Привлечение на рынке МБК используется, как правило, как инструмент фондирования краткосрочного дефицита ликвидности, либо носит спекулятивный характер. Размещение осуществлялось в целях распределения избыточной ликвидности.

На валютном рынке Банк трансформирует валютные активы в рублевые, в целях покрытия дефицита рублевой ликвидности.

В целях увеличения объемов ипотечного кредитования Банк запустил собственные программы ипотечного кредитования, повышена конкурентоспособность ипотечных продуктов.

Банк активно наращивает региональную сеть присутствия: о чем свидетельствуют 2-е место в рейтинге РБК «Top100 самых филиальных банков России» и наличие подразделений Банка в 66 регионах Российской Федерации. В настоящее время сеть Восточного экспресс Банка по обслуживанию клиентов насчитывает 1200 подразделений.

Продолжается развитие сети банкоматов и терминалов Банка. На всей территории обслуживания Банка на сегодняшний день функционирует 635 банкоматов и 439 терминалов.

Итак, Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России и ее жителей. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами Moody’s Investors Service (B3/NP/E+), RusRating (BB+ прогноз «стабильный»), Агентство Эксперт РА (А).

1.2 Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка

Документооборот и технология обработки учетной информации

Все операции осуществляются Банком в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и перечнем операций, установленных лицензией Банка России.

Поручения клиентов на перечисление с их счетов, а также их запросы и ответы могут представляться в виде электронных платежных документов и сообщений, передаваемых по каналам связи, подписанных аналогами собственноручной подписи, при этом используются коды, пароли, подтверждающие полномочия плательщика.

Документы по операциям, связанным с перечислением средств через учреждения Банка России, оформляются в соответствии с установленным порядком Банка России и требованиями РКЦ. При наличии возможности, оплата документов с корсчетов производится текущим днем.

Документы по кассовым операциям должны быть составлены в соответствии с требованиями положения Банка России о порядке ведения кассовых операций № 318-П от 24.04.2008 г. По операциям в иностранной валюте клиенты представляют дополнительно документы, предусмотренные соответствующими нормативными актами Банка России.

Для оформления бухгалтерских операций используются типовые формы первичных документов. При отсутствии типовых форм на совершаемые операции Банк самостоятельно их разрабатывает и утверждает приказом или распоряжением по Банку.

Кассовые расходные операции, выполняемые бухгалтерскими работниками, контролируются контролером.

Неиспользованные денежные книжки по закрываемым счетам принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер, его заместитель или начальник отдела, который немедленно погашает каждый сданный чек. Сданные денежные чековые книжки вместе с копией заявления клиента о закрытии счета помещаются в кассовые документы дня.

Бланки строгой отчетности и разные ценности и документы выдаются из кассы на основании переданных внутренним порядком в кассу мемориальных ордеров. Бланки строгой отчетности хранятся в хранилище ценностей. При выдаче для использования производится полистный пересчет, проверка правильности нумерации, приемка по качеству. О выявленных недостачах, излишках, обнаружении дефектов, составляются акты и вносятся исправления в учете.

Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь: контировку (номера счетов дебетуемого и кредитуемого счета), дату проводки, подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю и подпись контролирующего работника, а по операциям Банка, филиала, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям — подписи руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц. Если бухгалтерская запись произведена на основании распоряжения, подписанного руководителем Банка, филиала и главным бухгалтером, то в этом случае выписанный платежный документ подписывается бухгалтерским и контролирующим работникам.

Образцы подписей работников банка должны находиться у главного бухгалтера, кассовых работников, бухгалтерских и контролирующих работников. Право подписания расчетных и кассовых документов оформляется распоряжением/приказом руководителя банка/филиала. Право контрольной /первой / подписи без ограничения суммой имеют по должности руководители и главные бухгалтера или по их поручению доверенные лица.

Главный бухгалтер обеспечивает контроль за своевременным внесением изменений в образцы подписей.

Хранение документов

Банк хранит первичные учетные документы в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с утвержденной номенклатурой Банка, но не менее 5 лет.

Организация и осуществление внутреннего контроля В целях защиты интересов инвесторов, ОАО КБ «Восточный» и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка при выполнении служебных обязанностей требований действующего законодательства, нормативных актов, стандартов профессиональной деятельности и норм профессиональной этики, обеспечения контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности и разрешения конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка, в Банке действует Служба внутреннего контроля.

Бухгалтерский учет ведется по мемориально-ордерной форме учета с применением компьютерной техники.

Организация работы с банковскими счетами Общие положения Для необходимости систематического совершения Клиентом расчетных и кассовых операций с третьими лицами Клиенту открывается текущий банковский счет (далее ТБС).

По счету предусмотрено совершение операций как в наличной форме через кассу, так и в безналичном порядке, не связанных с предпринимательской деятельности.

Открытие клиентам ТБС производится операционным сотрудником Банка при наличии у клиента дееспособности.

Основанием открытия ТБС является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации и актами Банка, в том числе настоящим Положением.

Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Взаимоотношения между Банком и Клиентом носят договорный характер.

Для открытия ТБС физическому лицу резиденту открывается балансовый счет 40 817 — физические лица, для физического лица нерезидента 40 820 — физические лица нерезидента.

В случае предоставления Клиентом права распоряжения денежными средствами, находящимися на его Текущем банковском счете, доверенному лицу, в Банк представляется дополнительная Карточка с образцом подписи доверенного лица, оформленная в установленном порядке. По истечению срока действия доверенности, лицевая сторона Карточки с образцом подписи доверенного лица перечёркивается по диагонали, на карточке совершается надпись «Утратила силу», проставляется дата и подпись ответственного исполнителя. Доверенность, вместе с карточкой помещаются в досье клиента.

Открытие текущего банковского счета Для открытия ТБС физическому лицу резиденту клиент предоставляет в Банк:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка с образцами подписей и оттиском печати;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физическое лицо — нерезидент (за исключением граждан Российской Федерации) дополнительно к документам, указанным выше, представляет миграционную карту и/или документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

После идентификации клиента и проверки документов, представленных клиентом — физическим лицом, с клиентом заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность, копия документа, удостоверяющего личность, заверяется и помещается в юридическое дело по клиенту.

Текущий банковский счет открывается Клиенту в соответствии с тарифным планом, установленным Приказом банка, и размещенном в тарифах банка.

При открытии ТБС образец подписи клиента сканируется и помещается в электронное досье клиента в установленном банком порядке.

Закрытие текущего банковского счета Расторжение договора банковского счета возможно (статья ГК РФ 859):

1. По заявлению клиента в любое время.

1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

2. По требованию Банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

Ш когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

Ш при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Операции по счетам Клиентов производятся Банком на основании расчетных документов (платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, аккредитивов) в порядке, установленном Банком для использования каждого вида расчетного документа по операциям с физическими лицами. Списание денежных средств по распоряжению Клиента осуществляется на основании его заявления и расчетного документа, составляемого Банком.

3. Кассовые и эмиссионные операции.

Порядок приема и выдачи наличных денег

Прием и выдача наличных денег по операциям физических лиц производится с обязательным оформлением приходного 402 008 (расходного 402 009) кассового ордера в двух экземплярах. Кассир обязан расшифровывать свою подпись, проставляемую на приходных (расходных) кассовых ордерах.

При внесении наличных денег для осуществления операций по вкладам, переводам по поручению физического лица без открытия банковского счета, и других платежей, приходный кассовый ордер оформляется бухгалтерским работником. Прием и выдача наличных денег по операциям физических лиц производится с обязательным предъявлением клиентом документа, удостоверяющего личность, за исключением случаев предусмотренных нормативными актами Банка России. Внутрибанковские кассовые операции включают в себя операции по перемещению наличных денежных средств между внутренними структурными подразделениями, филиалами Банка. Для учета наличия и движения денежных средств используются следующие счета:

Подкрепление денежной наличностью и возврат денежной наличности из касс ВСП отражается в бухгалтерском учете по счету 20 209 «Денежные средства в пути» в корреспонденции со счетом 20 202.

Корреспонденция счетов:

4. Организация и учет депозитных (вкладных) операций.

Прием Вклада

Банк принимает денежные средства Клиентов в срочные вклады в соответствии с Видами и условиями вкладов, действующими в Банке на дату подписания Заявления о присоединении.

Прием денежных средств для размещения в срочный вклад осуществляется наличным путем через кассу Банка на основании приходного кассового ордера, либо в безналичном порядке со Счета Клиента, открытого в Банке, или с банковского счета Клиента, открытого в иной кредитной организации.

В случае если Клиент внёс сумму Вклада, больше указанной в Заявлении на открытие вклада, то Банк обязуется возвратить сумму фактически внесенного Вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, определенных Договором.

Денежные средства принимаются во Вклад без ограничения максимального размера вносимой суммы.

Минимальная сумма Вклада устанавливаются Видами и условиями вкладов для каждого вида Вклада.

Срок размещения денежных средств в срочный вклад устанавливается Видами и условиями вкладов для каждого вида Вклада и исчисляется со дня, следующего за днем внесения денежных средств во Вклад. Если день окончания Срока хранения срочного вклада приходится на нерабочий день, то днем окончания Срока хранения срочного вклада считается следующий за ним рабочий день.

Начисление и уплата процентов За пользование денежными средствами Клиента, находящимися на Счете по вкладу, Банк уплачивает Клиенту проценты. Сумма процентов причисляется к сумме Вклада (капитализация процентов) либо выплачивается на Текущий банковский счет или иной счет Клиента (применяется вариант, предусмотренный Заявлением о присоединении).

Проценты начисляются Банком ежемесячно. При расчете процентов принимается фактическое количество календарных дней в году и месяце.

Проценты начисляются со дня, следующего за днем внесения Вклада на Счёт, по день окончания Срока хранения вклада включительно.

Проценты начисляются Банком на остаток денежных средств, учитываемый на Счете по вкладу, на начало операционного дня.

Проценты по Вкладу в течение Срока хранения вклада начисляются исходя из процентной ставки, указанной в Заявлении на открытие вклада.

Процентная ставка, установленная в Заявлении на открытие вклада, не подлежит изменению в течение Срока хранения вклада.

Величина процентной ставки по Вкладу определяется Видами и условиями вкладов, действующими на момент подачи в Банк Заявления на открытие вклада, в зависимости от вида Вклада, суммы Вклада и Срока хранения вклада, и указывается в Заявлении на открытие вклада.

Если Заявлением на открытие вклада предусмотрено изменение процентной ставки при переходе суммы Вклада в течение установленного Договором Срока хранения вклада в результате пополнения суммы Вклада/ капитализации процентов по Вкладу/ частичного досрочного отзыва Вклада в иную суммовую градацию (модификацию Вклада), установленная на дату размещения Вклада процентная ставка считается автоматически измененной (измененной без дополнительного соглашения Сторон). Размер измененной процентной ставки устанавливается в соответствии с Заявлением на открытие вклада и применяется со дня, следующего за днем, в котором произошло данное изменение.

Процентная ставка по Вкладу «До востребования» утверждается Банком и может быть изменена Банком в одностороннем порядке с обязательным извещением Клиента. В случае изменения Банком размера процентной ставки по Вкладу «До востребования», новый размер процентной ставки начинает действовать с даты, установленной Банком, но не ранее чем через 14 (Четырнадцать) календарных дней с момента публикации.

Банк выплачивает проценты за пользование денежными средствами Клиента, размещенными во Вклад, в день окончания Процентного периода.

Если день окончания Процентного периода приходится на нерабочий день, Банк производит выплату процентов в ближайший следующий за ним рабочий день.

Если в каком-либо календарном месяце отсутствует число, на которое должен приходиться день окончания Процентного периода, Банк производит выплату процентов в последний рабочий день месяца.

Если день окончания Процентного периода совпадает с днем окончания Срока хранения вклада и приходится на нерабочий день, Банк производит выплату процентов в первый рабочий день, следующий за днем окончания Срока хранения вклада.

Если Заявлением на открытие вклада предусмотрено, что начисленные проценты капитализируются, то они увеличивают сумму Вклада. К процентам, причисленным к Вкладу, с момента зачисления на Счет по вкладу применяются условия заключенного Договора банковского вклада.

Капитализация процентов либо выплата процентов за Процентный период выбирается Клиентом при размещении Вклада и указывается в Заявлении о присоединении.

Получение Вклада Для получения Вклада и начисленных процентов по окончании Срока хранения вклада Клиент обязан предъявить документ, удостоверяющий личность.

При востребовании суммы Вклада и начисленных процентов в дату окончания Срока хранения вклада либо при досрочном востребовании суммы Вклада (ее части) и начисленных процентов, причитающиеся Клиенту денежные средства:

· при закрытии Вклада в структурном подразделении Банка — выдаются Клиенту со Счета по вкладу либо перечисляются на Текущий банковский счет или иной банковский счет по заявлению Клиента;

· при закрытии Вклада через Сервис «Интернет-банк» — перечисляются на Текущий банковский счет.

Вклад может быть выдан Клиенту или его доверенному лицу по предъявлении документа, удостоверяющего личность, нотариально заверенной доверенности (или приравненной к ней).

Особые условия В случае востребования суммы Вклада или ее части до истечения Срока хранения вклада Клиенту рекомендуется не позднее, чем за 2 (Два) рабочих дня до даты востребования Вклада уведомить о своем намерении по телефону единой информационной службы Банка 8 800 100 7 100.

В том случае, если Вклад оформлен в иностранной валюте, при выплате части общей суммы иностранной валюты не кратной 10, то есть суммы менее 10 долларов США или 10 ЕВРО, Банк вправе выплатить эту сумму в наличной валюте Российской Федерации. Конвертация в этом случае производится по курсу Банка России, установленному на дату совершения операции.

Третьи лица не вправе перечислять денежные средства на Счет по вкладу в безналичном порядке. Банк не зачисляет на Счет по вкладу денежные средства, поступившие в Банк на имя Клиента от третьих лиц в безналичном порядке. Сберегательная книжка при оформлении срочного банковского вклада не оформляется. Клиент не вправе уступать третьим лицам права требования по Договору.

Посредством удаленного канала «Интернет-банк» не допускается открытие Вкладов в валюте, отличной от валюты Российской Федерации.

5. Организация работы по кредитованию клиентов.

Форма кредитования Банка:

Кредит — Денежные средства, предоставляемые Банком физическим лицам на условиях их возвратности, платности, срочности, и в установленных случаях обеспеченности.

Овердрафт — Лимитированное обязательство Банка по кредитованию счета Заемщика, путем осуществления расходных операций по счету, при отсутствии или недостаточности на счете средств Клиента с полным периодичным (ежемесячным/ежеквартальным) погашением выбранной части лимита.

Кредитная карта — Лимитированное обязательство Банка по кредитованию счета Заемщика, путем осуществления расходных операций по счету, при отсутствии или недостаточности на счете средств Клиента, с ежемесячным частичным погашением задолженности и полным погашением задолженности по истечении срока действия карты.

Кредитная линия — форма предоставлении денежных средств в кредит путем выдачи траншей в пределах утвержденного общего лимита задолженности. Кредитные линии могут быть возобновляемыми и невозобновляемыми.

Схемы погашения задолженности по обычному кредиту:

1) Аннуитетные платежи — гашение задолженности ежемесячными равновеликими платежами, включающими часть основного долга и проценты, начисленных на фактический остаток долга, таким образом, общая сумма взноса из месяца в месяц остается неизменной.

2) Периодические (равные) платежи — периодическое (как правило, ежемесячное) гашение заранее оговоренной части основного долга по кредиту (как правило, одинаковой в каждом периоде) с одновременным начислением процентов в дату уплаты на фактический остаток долга, таким образом, общая сумма взноса в погашение задолженности каждый месяц меняется (уменьшается).

3) Единовременный (буллитный) платеж — возврат кредита одной суммой в конце срока действия договора с ежемесячной уплатой процентов.

Схемы погашения задолженности по лимитированным обязательствам:

1) Минимальный обязательный платеж — схема погашения задолженности по кредитной карте, которая предполагает обязательное ежемесячное перечисление в счет погашения задолженности в рамках выбранного лимита по кредитной карте суммы, рассчитанной в соответствии с определенным алгоритмом. Даная сума включает в себя суммы задолженности по процентам за кредит, комиссиям, штрафам и просроченной и технической задолженности, а также часть основного долга.

2) Возобновляемый лимит — ежемесячное (либо с иной установленной периодичностью) полное погашение задолженности в рамках выбранного лимита, с одновременным его восстановлением, до полного окончания сроков действия договора (и соответственно, лимита). Действует для овердрафтов и возобновляемых кредитных линий.

Классификация потребительских кредитов Потребительский кредит — денежные средства, предоставляемые физическим лицам в наличной и безналичной формах на удовлетворение потребительских нужд.

1. По целевому использованию потребительские кредиты делятся:

ь Нецелевые кредитные продукты — не содержат каких-либо ограничений по направлению расходования средств заемщиком, хотя направлены на определенные целевые группы потребителей услуг банка, выдаются в форме КЭШ-кредитов через кассы Банка или на пластиковые карты ь Целевые кредитные продукты — рассчитаны на удовлетворение четко определенных потребностей клиентов (например: ремонт, покупка машины) и могут предусматривать (по «ПОС-кредитам»), либо не предусматривать (по «КЭШ-кредитам») контроль целевого использования средств кредита.

2. По способу предоставления потребительские кредиты деляться:

ь Cash-кредит — кредит, выдаваемый наличными денежными средствами без контроля за целевым расходованием средств.

ь POS-кредит — кредит, выдаваемый путем безналичного перечисления суммы кредита на счет продавца/партнера в оплату товаров/работ/услуг, приобретаемых заемщиком, без снятия наличных денежных средств, обеспечивающий, тем самым, контроль целевого использования средств.

1. По применяемому Подходу потребительские кредиты делятся:

ь Экспресс-кредит — кредит, выдаваемый в рамках Экспресс-Подхода на условиях и в соответствии с требованиями, предусмотренных настоящим Порядком.

ь Стандарт-Кредит — кредит, выдаваемый в рамках Стандарт-Подхода на условиях и в соответствии с требованиями, предусмотренных настоящим Порядком.

Базовые параметры кредитования

Стандарт подход в рамках настоящего Порядка применяется при соблюдении одно из следующих условий:

ь если запрашиваемая сумма превышает лимит в рамках вышеуказанных Направлений по экспресс Подходу;

ь если клиент имеет совокупную задолженность по имеющимся кредитам, превышающую доступную сумму в рамках экспресс подхода.

Конкретные параметры кредитования определяются Кредитными продуктами Банка, при этом ставки, комиссии и прочие взимаемые Банком платежи, связанные с предоставленной ссудой, определяются Тарифными планами Банка.

Данные параметры кредитования могут быть пересмотрены в рамках Кредитной политики Банка.

Базовые требования к заемщикам Базовые критерии отбора заемщиков определяются вне зависимости от применяемого подхода. Дальнейший анализ и принятие решения о возможности и условиях выдачи кредита строится на основе комплексной оценки всей совокупности информации и факторов, влияющих на риски по кредитной сделке одним или несколькими из методов, применяемых в рамках того или иного подхода. Аналогичные базовые требования предъявляются к Поручителям и Созаещмикам. Программы кредитования могут предусматривать дополнительные, помимо базовых, требования,

Сотрудники (в т.ч. руководящий состав) и учредители крупных предприятий и организаций, товарооборот которых превышает 3 млн руб., кредитуется в рамках Порядка по двум Подходам.

Субъекты малого предпринимательства как физ. лица кредитуются только в рамках Экспресс-подхода при обязательном предоставлении дополнительной документации о состоянии бизнеса.

Порядок работы с валютными кредитами При оформлении валютного кредита, одновременно с открытием ссудного счета (455), клиенту открывается расчетный счет в валюте кредита (40817(840/978)) для осуществления погашения задолженности по кредиту.

По кредитам, оформленным до 8 сентября 2009 г. к расчетному счету по кредиту в валюте дополнительно открыт расчетный счет в рублях (в соответствии с видом/наименованием кредита в валюте), на который настроено длительное поручение с целью конвертации денежных средств в погашение кредита.

Для кредитов оформленных с 8 Сентября 2009 г введены новые условия по валютным кредитам, НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ОТКРЫТИЕ РУБЛЕВЫХ СЧЕТОВ, с целью конвертации денежных средств в погашение кредита.

Валютный кредит может быть оформлен в следующих валютах: доллар США, Евро.

Выдача валютного кредита может производиться:

· в иностранной валюте — с валютного счета по кредиту,

· в рублях:

— путем совершения ВОО в кассе

6. Организация и учет операций в иностранной валюте.

Операции с наличной иностранной валютой В банке осуществляются следующие виды операций с наличной иностранной валютой и чеками:

1. Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

2. Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия).

4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств).

5. Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации.

6. Покупка чеков за наличную иностранную валюту.

7. Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации.

8. Продажа чеков за наличную иностранную валюту.

9. Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо.

10. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт.

11. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт.

12. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

13. Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

14. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

15. Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

16. Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

17. Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц.

18. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

19. Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

20. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

21. Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

7. Организация и учет операций с ценными бумагами.

Все акции Банка являются именными ценными бумагами бездокументарной формы выпуска. Права акционера подтверждаются выпиской из реестра акционеров Банка, выданной держателем реестра акционеров Банка, которая не является ценной бумагой. Банк размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала Банка.

Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки, путем распределения акций среди акционеров (капитализации). Размещение эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в обыкновенные акции, может производиться посредством как открытой, так и закрытой подписки.

Банк вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах. Размещение Банком облигаций (в том числе конвертируемых в акции) и иных эмиссионных ценных бумаг (в том числе конвертируемых в акции) осуществляется по решению Совета директоров Банка.

2. Экономический анализ деятельности банка

Анализ основных показателей деятельности ОАО КБ «Восточный» проведен на основе данных бухгалтерского баланса (Приложение 1) и отчета о прибылях и убытках (Приложение 2).

1. Анализ активных операций ОАО «Восточный экспресс банк»

Анализ активных операций — это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности, размещенных банком средств.

Таблица 1. Динамика активных операций 2009;2011 гг.

Таблица 2. Удельный вес активных операций в общей валюте баланса.

Как видно из приведенных в таблицах 1 и 2 данных абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию довольно крупных размеров. Общая сумма активов в 2011 году увеличилась на 48,05% или на 44 235 439 тыс. рублей в абсолютном выражении по сравнению с 2010 годом.

Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составил почти 77,69%. В абсолютном выражении чистая ссудная задолженность выросла на 3 706 853 тыс. рублей или на 53,86%.

Затем идут чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (5,4%). В абсолютном выражении они выросли на 2 739 859 тыс. рублей или 59,28.

Также произошло увеличение по статьям «Обязательные резервы» в абсолютном выражении на 130% или 720 057 тыс. рублей, «Средства в кредитных организациях» на 72,88% или 2 103 999 тыс. рублей, и по статье «Денежные средства», удельный вес которой составил 3,49%, а абсолютном выражении увеличение на 2 343 337 тыс. рублей или 97,02% и по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 3,04% в удельном весе, а в абсолютном выражении на 9,37% или 355 240 тыс. рублей.

Такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что в кредитном портфеле банка значительна доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска.

В структуре активов рост произошел не по всем статьям. Так по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» наблюдается снижении удельного веса (0,61%), а в абсолютном выражении на 29,61% или 351 986 тыс. рублей.

По статье «Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» с 2009 года по 2010 год наблюдается стабильное увеличение удельного веса (4,43%), в абсолютном выражении на 85,45% или 1 881 773 тыс. рублей, но к 2011 году происходит резкое снижение удельного веса (0,62%), в абсолютном выражении на 79,12% или 3 231 324 тыс. рублей. Такая же ситуация наблюдается по статье «Инвестиции в дочерние и зависимые организации», в 2010 году происходит увеличение удельного веса (3,76%), в абсолютном выражении на 293,13% или 2 386 532 тыс. рублей, а к 2011 наблюдается снижение 0,02%, что в абсолютном выражении составило 99,18% или 3 174 550 тыс. рублей.

2. Анализ пассивных операций ОАО «Восточный экспресс банк»

Пассивные операции банка — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной базы банка, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

Таблица 2. Динамика пассивных операций банка 2009;2011 гг.

Таблица 3. Удельный вес пассивных операций в общей валюте баланса.

Как свидетельствуют данные таблицы, пассивы банка в отчетном году увеличились на 44 235 439 тыс. руб. относительно 2010 и составили 136 290 510 тыс. руб. Произошло увеличение обязательств банка на 39 958 289 тыс. руб., что на 1 января 2011 г. составило 121 531 800 тыс. руб. В структуре пассивов обязательства имеют наибольший удельный вес (около 85%) и в отчетном году данный показатель увеличился на 4,5% и составил около 90% от общей доли пассивов. Наряду с обязательствами возросли и собственные средства банка на 4 277 150 тыс. руб. или 40,8% и составили 14 758 710 тыс. руб. в 2011 году. Данные свидетельствуют об активизации его коммерческой деятельности, о чем говорит рост стоимости его обязательств. В целях более подробного изучения собственных средств банка рассмотрим источники формирования собственных средств, представленные в таблице 4

Таблица 4. — Динамика источников собственных средств банка 2009;2011 гг.

Таблица 5. Удельный вес пассивных источников собственный средств.

На основании таблицы 5 можно сделать следующие выводы. Источники собственных средств увеличились в отчетном году на 4 277 150 тыс. руб., в основном за счет увеличения Эмиссионного дохода на 1 977 425 тыс. рублей или 91,04%, нераспределенной прибыли прошлых лет на 2 266 560 тыс. руб. или на 48% и Неиспользованной прибыли за отчетный период на 1 135 599 тыс. рублей или 59,89%. Снизилась переоценка основных средств на 151 613 тыс. руб. (15,07%).

Далее необходимо рассмотреть структуру обязательств банка, представленную в таблице 6.

Таблица 6. — Структура и динамика обязательств банка 2009;2011 гг.

Таблица 7. Удельный вес пассивных источников собственный средств.

Оценка показателей, приведенных в таблицах, позволяет определить структуру ресурсов банка, место и роль в общем объеме ресурсов каждого вида обязатнльств. Таким образом, на основании таблицы 6 можно сделать следующие выводы.

Основная доля обязательств приходится на средства клиентов (некредитных организаций) и вкладов физических лиц — около 90%.

Рассмотрим эффективность использования обязательств банка (Э_об.б.), рассчитав его по формуле:

Э_об.б. = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений.

Э_об.б. (2009 г.) = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений = 43 353 823/41530033= 0,04

Э_об.б. (2010 г.) = 81 573 511/77731022=1,04

Э_об.б. (2011 г.) = 121 531 800/110172101=1,1

Таким образом, в 2009 г. на 1 рубль кредитных вложений приходился 1 рубль 0,4 копейки заемных и привлеченных средств, в 2010 г. — также, а в2011 г. — 1рубль и 1 копейка. Этот факт свидетельствует о том, что привлеченные и заемные средства используются эффективно. Это говорит о том, что банк проводит достаточно активную кредитную политику.