Текущее экономическое и финансовое состояние

Асфальтобетонные смеси горячие (АБС) являются основным видом продукции ОАО «Макродор». В общем объеме реализации продукции, услуг (в действующих ценах с НДС), составившем за 2011 год 104 870 млн. рублей, 103 374 млн. рублей (98,6%) приходится на асфальтобетонные смеси. Небольшую долю в структуре товарной продукции занимает песок прокаленный (1,3%). Оставшаяся доля в структуре реализованной продукции приходится на щебень кубовидный — 0,1%.

Объем производства в действующих ценах за январь-декабрь 2011 года составил 148,9% к уровню производства за аналогичный период предыдущего года. Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) составила за январь-декабрь 2011 года 87 475 млн руб. Прибыль от реализации продукции составила в сумме 1382 млн руб. Рентабельность реализованной продукции по итогам 2011 года — 1,6%.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала за 2011 год составила 183 человек (97,9% к уровню 2010 года). Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2011 год составила 2322,6 тыс. руб., или 126,4% к уровню 2010 года.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2011 год показал, что одной из основных проблем в работе предприятия является постоянная дебиторская задолженность основных потребителей асфальтобетонных смесей города, которая в течение года составляла от 6 до 10 млрд руб. В результате предприятие в течение 2011 года испытывало дефицит денежных средств для приобретения сырья и материалов и расчетов с персоналом по оплате труда. По причине недостатка денежных средств, расхода денежных ресурсов на оплату процентов по кредитам, в течение отчетного года росла величина краткосрочных обязательств предприятия. Только кредиторская задолженность предприятия перед поставщиками и подрядчиками на 1 января 2012 года составила 4290 млн руб. Размер задолженности по краткосрочным кредитам на конец 2011 года составил 3006 млн руб. и увеличился по сравнению с началом года на 643 млн руб.

Сумма долгосрочных кредитов и займов на конец 2011 года составила 35 281 млн руб. Всю сумму долгосрочных кредитов и займов образуют осуществляемые ОАО «Макродор» платежи по кредиту белорусского банка, полученному для реализации проекта «Реконструкция II-ой очереди линии по выпуску горячих асфальтобетонных смесей производительностью 320 тн/час», завершенного в августе 2010 г. Сравнительно высокий размер кредитных платежей объясняется более чем двукратным ростом курса евро к белорусскому рублю, произошедшим в 2011 г. (кредит получен в евро).

На предприятии проводится активная работа по возврату несвоевременно оплаченных денежных средств за отгруженную продукцию. Но вместе с тем, дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками остается достаточно высокой (конец отчетного года — 6690 млн руб.).

ОАО «Макродор» является основным поставщиком горячих асфальтобетонных смесей для нужд строительных организаций г. Минска, включая поставку асфальтовых смесей для ямочных ремонтов улично-дорожных сетей города в зимний период.

Предприятие включено в Государственный реестр хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарных рынках г. Минска и в случае изменения цен на продукцию все необходимые расчеты и обоснования представляются для рассмотрения в КУП «Минский городской центр по ценообразованию в строительстве» и для согласования и регистрации в «Управление антимонопольной и ценовой политики» Мингорисполкома.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период 2009 — 2011 гг. представлены в таблице 1.2.1.

Табл. 1.2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Макродор» за 2009 — 2011 гг.

Формирование отпускных цен на заводе производится в соответствии с «Инструкцией о порядке формирования и применения цен и тарифов», утвержденной постановлением Министерства экономики РБ № 183 от 10.09.2008 года, «Методическим руководством по нормативному методу ценообразования в промышленности строительных материалов Минстройархитектуры», Решениями Мингорисполкома «Об инновационном фонде Минского городского исполнительного комитета».

Действующие в настоящее время цены на продукцию ОАО «Макродор» ниже цен наших основных конкурентов — ДСУ-43 ОАО «Строительно-монтажный трест № 8», ДСУ-12 Дорожно-строительного треста № 5 — в среднем на 15%. Данные организации, включая СЗАО «Асфальтобетонный завод» КУП «УДМСиБ Мингорисполкома (ранее СЗАО «Белтуркстрой») не включены в Государственный реестр хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарных рынках г. Минска, и их деятельность приостанавливается в зимний период.

Запрет на обоснованный рост цен на выпускаемую продукцию ОАО «Макродор» или ограничение их роста привели к неполной компенсации затрат на производство асфальтовых смесей и, как следствие, росту убытков предприятия. Так, по расчетам, представленным ОАО «Макродор» 13.6.2011 г. в КУП «Минский городской центр по ценообразованию в строительстве», рост цен на асфальтовые смеси составлял 28,82%. По решению Мингорисполкома их повышение производилось в два этапа:

• 1-й этап — отпускные цены с ростом 20,0% - задекларированы 08.07.2011 г.;
• 2-й этап — отпускные цены с ростом 3,5% - задекларированы 24.08.2011 г.

Рост цен, проведенный в два этапа, составил только 23,5% против фактических 28,8%, в результате чего убытки предприятия от реализации продукции возросли с 684 млн руб. — за период январь-июнь 2011 г., до 1495 млн руб. — за период январь-сентябрь 2011 г.

Последнее повышение отпускных цен на асфальтобетонные смеси ОАО «Макродор» задекларировано управлением антимонопольной и ценовой политики Мингорисполкома 04.11.2011 № 78. В связи с данным повышением цен (средний рост — 37,29%), предприятию в ноябре 2011 удалось выйти на безубыточную работу и прибыль от реализации за период работы январь-ноябрь 2011 г. составила 1357 млн руб. при уровне рентабельности 1,7% (запланированный уровень рентабельности на 2011 г. составлял 5,3%).

С учетом действующих цен, прогнозируемого запрета на повышение цен продукции предприятия, а также темпа роста товарной продукции на 2012 г. в размере 130% к уровню 2011 г., утвержденный расчетный уровень рентабельности продаж на 2012 г. составит 2,5%, а размер прибыли — 2770 млн руб.