Перечень основных нормативных, организационных и методических документов, на основании которых проводится аудит

При проведении аудита, как правило, пользуются основной документацией по СУОС, так как она предназначена для общего управления процессами, оказывающими влияние на окружающую среду.

Основу документации для аудита СУОС составляют международные и государственные стандарты. Например, стандарты серии СТБ ИСО 14 000, технические кодексы установившейся практики, методические указания и др. Рассмотрим основные из данных документов.

СТБ ИСО 14 001−2005 Системы управления окружающей средой. Требования и руководство по применению.

Настоящий стандарт устанавливает требования к системе управления окружающей средой с целью оказания помощи организации в разработке и реализации ее экологической политики и целевых экологических показателей с учетом законодательных и других требований, распространяющихся на организацию, и информации о важных экологических аспектах. Он применим к тем экологическим аспектам, которые организация определяет как аспекты, которые может контролировать и на которые может влиять. Стандарт не устанавливает конкретных критериев экологической эффективности.

Настоящий стандарт применим для любой организации желающей:

• — разработать, внедрить и поддержать в рабочем состоянии и улучшать систему управления окружающей средой;
• — удостовериться в своем соответствии установленной экологической политике;
• — продемонстрировать соответствие установленной экологической политике;

Одним из элементов данного стандарта, является элемент «4.4.1 Ресурсы, обязанности, ответственность и полномочия». Согласно этого элемента руководство должно обеспечивать наличие ресурсов, необходимых для разработки, внедрения, поддержания в рабочем состоянии и улучшения системы управления окружающей средой. Ресурсы включают кадры со специальными навыками, инфраструктуру организации, технологические и финансовые ресурсы.

Обязанности, ответственность и полномочия должны быть определены, документально оформлены и доведены до сведения соответствующих работников с целью содействия эффективному управлению окружающей средой. Высшее руководство организации должно назначить специальных представителей, которые независимо от других обязанностей должны иметь определенные обязанности, ответственность и полномочия для:

• — гарантии того, что система управления окружающей средой разработана, внедрена и поддерживается в рабочем состоянии в соответствии с требованиями настоящего стандарта;
• — представления отчетов о функционировании системы управления окружающей средой, включающих рекомендации по совершенствованию системы, для анализа высшему руководству[1].

СТБ ИСО 14 004−2005 Системы управления окружающей средой. Общие руководящие указания по принципам, системам средствам обеспечения функционирования.

Стандарт направлен на помощь организациям, внедряющим или совершенствующим систему управления окружающей средой. Он содержит руководство по разработке, внедрению и поддержанию в рабочем состоянии и совершенствованию системы управления окружающей средой и ее координации с другими системами управления. Основная цель стандарта заключается в том, чтобы оказать помощь организациям, внедряющим или совершенствующим систему управления окружающей средой и, следовательно, улучшить свою экологическую эффективность. В стандарте описываются элементы системы управления окружающей средой.

По рассматриваемому элементу «4.4.1 Ресурсы, обязанности, ответственность и полномочия» даны более подробные и практические рекомендации.

Руководство организации должно определить и сделать доступными соответствующие ресурсы для установления, внедрения, поддержания в рабочем состоянии и усовершенствования системы управления окружающей средой. Эти ресурсы должны предоставляться своевременно и эффективно.

При определении ресурсов, необходимых для установления, внедрения и поддержания в рабочем состоянии системы управления окружающей средой, организацией должны учитываться:

• — инфраструктура;
• — информационные системы;
• — обучение;
• — технология;
• — финансовые, человеческие и другие ресурсы для отдельных операций.

При распределении ресурсов необходимо рассматривать текущие и будущие потребности организации. При распределении ресурсов организация может разработать процедуры для отслеживания прибыли и затрат при осуществлении деятельности по охране окружающей среды или аналогичной деятельности. Могут быть включены такие вопросы, как затраты на контроль за загрязнением, отходами и утилизацией.

Ресурсы и их распределение необходимо периодически анализировать и осуществлять это наряду с анализом со стороны руководства для обеспечения их адекватности. При оценке адекватности ресурсов должны учитываться запланированные изменения и/или новые проекты или операции.

База ресурсов и организационная структура малого или среднего предприятия могут наложить некоторые ограничения на реализацию системы управления окружающей средой. Для преодоления этих ограничений малые и средние предприятия могут рассмотреть вопрос о стратегии сотрудничества с:

• — более крупными организациями-заказчиками и организациями-поставщиками, чтобы разделить с ними технологию и опыт;
• — другими малыми и средними предприятиями на основе «цепной» зависимости поставщиков или на местной основе, с тем чтобы определить и обсудить общие для них вопросы, поделиться опытом, содействовать техническому развитию, совместно использовать средства и совместно привлекать внешние ресурсы;
• — организациями по стандартизации, объединениями малых и средних предприятий, торговыми палатами в целях разработки программ подготовки и ознакомления;
• — университетами и другими научно-исследовательскими центрами с целью поддержки улучшения производительности и нововведений.

Успешное внедрение, применение и поддержание в рабочем состоянии системы управления окружающей средой в значительной степени зависит от того, как высшее руководство определит и распределит ответственность и полномочия в рамках организации.

Ресурсы, обеспечиваемые высшим руководством, должны обеспечивать выполнение распределенной ответственности. Ответственность и полномочия должны пересматриваться, если происходят изменения в структуре организации[2].

Также в стандарте даны примеры распределения ответственности.

14 050−2010 Управление окружающей средой. Термины и определения. Настоящий стандарт содержит определения основных понятий, связанных с управлением окружающей среды, которые приведены в стандартах ИСО серии 14 000[3].

ГОСТ ISO 19 011−2013 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента».

Стандарт содержит руководство по аудиту систем менеджмента, включая принципы аудита, осуществления менеджмента программы аудита и проведения аудитов систем менеджмента, а также руководство по оцениванию компетентности отдельных лиц, вовлеченных в процесс аудита, включая лицо, осуществляющее менеджмент программы аудита, аудиторов и команды по аудиту. Стандарт применим ко всем организациям, которым необходимо проводить внутренние или внешние аудиты систем менеджмента или осуществлять менеджмент программы аудита. Применение стандарта к другим типам аудитов возможно при условии, что особое внимание уделяется конкретной необходимой компетентности.

Данный стандарт пришел на замену СТБ ИСО 19 011−2003 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента» и учитывает теперь особенности аудита в том числе и систем менеджмента информационной безопасности на соответствие стандарту ISO 27 001.

В ГОСТ ISO 19 011−2013 содержатся также пояснения в отношении специальных знаний и навыков аудиторов в области менеджмента информационной безопасности [4].

ТКП 5.1.15−2008 (3 220) «Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Экологическая сертификация. Основные положения».

Технический кодекс устанавливает основные положения экологической сертификации в Национальной системе подтверждения соответствия Республики Беларусь и является основополагающим в комплексе ТНПА, обеспечивающих организацию и проведение работ по экологической сертификации. Технический кодекс учитывает требования СТБ ИСО 14 001−2005, СТБ ИСО 14 004−2005, СТБ ИСО 14 031−2003, СТБ ИСО 19 011−2003, ИСО/МЭК Руководства 2:1996, ИСО/МЭК Руководства 60:1994, ИСО/МЭК Руководства 65:1996, ИСО/МЭК Руководства 66:1999[5].

ТКП 5.1.09−2012 (3 220) «Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Сертификация профессиональной компетентности экспертов-аудиторов. Основные положения».

Технический кодекс устанавливает общие требования к процедурам проведения сертификации экспертов-аудиторов, осуществляющих подтверждение соответствия в определенной области деятельности в Национальной системе подтверждения соответствия Республики Беларусь. Технический кодекс обязателен для субъектов оценки соответствия, участвующих в сертификации экспертов-аудиторов[6].

ТКП 5.1.05−2012 (3 220) «Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Сертификация систем управления. Основные положения».

Технический кодекс устанавливает общие требования к процедуре проведения работ по сертификации систем управления (систем менеджмента качества, систем управления охраной труда, систем управления окружающей средой, систем менеджмента безопасности пищевых продуктов, систем менеджмента безопасности пищевых продуктов на основе анализа опасностей и критических контрольных точек, систем менеджмента информационной безопасности, систем управления энергопотреблением, систем лесоуправления и лесопользования, систем обеспечения качества на основе принципов надлежащей производственной практики (GMP) и др.) на соответствие требованиям технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации на системы управления (СТБ 1435, СТБ 1470, СТБ 1708, СТБ 1777, СТБ ISO 9001, СТБ ИСО 13 485, СТБ ИСО 14 001, СТБ ISO/TS 16 949, СТБ 18 001, СТБ ИСО 22 000, СТБ ISO 22 716, СТБ ISO/IEC 27 001 и др.) в Национальной системе подтверждения соответствия Республики Беларусь) [7].

МР 0212.10 — 2001 «Системы управления окружающей средой. Планирование и проведение внутреннего аудита Систем управления окружающей средой».

В данных методических рекомендациях детально описаны все этапы проведения процедуры внутреннего аудита СУОС на предприятии, в том числе подготовительный этап, проведение предварительного совещания, сбор информации, проведение заключительного совещания, подготовка отчета по внутреннему аудиту СУОС для анализа высшим руководством[8].

МР 0212.15−2001 Системы управления окружающей средой. Проведение экологического аудита при экологической сертификации систем управления окружающей средой.

Данные методические рекомендации регламентируют проведение экологического аудита СУОС в рамках процедуры экологической сертификации СУОС на соответствие требованиям стандарта СТБ ИСО 14 001. Настоящие методические рекомендации:

устанавливают порядок проведения внутреннего аудита системы управления окружающей средой организации;

предназначены для любой организации, независимо от формы собственности, масштабов ее деятельности, разработавшей или разрабатывающей СУОС в соответствии с СТБ ИСО 14 001[9].