Проект детского досугового центра ООО «Детский сад» Солнышко
Так как частные детские сады не распространенное явление российской действительности, и как показали наши исследования, заведений реально соответствующих нормам и законодательству очень мало, более того учреждения для детей дошкольного возраста включены в список, поддерживаемых Правительством Москвы, в качестве ставки дисконтирования была выбрана ставка рефинансирования. В последние годы ее рост… Читать ещё >
Проект детского досугового центра ООО «Детский сад» Солнышко (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
ПРОЕКТ ДЕТСКОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА ООО «ДЕТСКИЙ САД СОЛНЫШКО «
Выполнили студенты
3 курса факультета менеджмента Опалева Надежда 326 группа Якиревич Алина 326 группа Александров Роман 325 группа Харитонов Дмитрий 325 группа Торяник Михаил 325 группа
- 1. ОБОСНОВАНИЕ 3
- 2. ПОМЕЩЕНИЕ И НАЧАЛО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4
- 3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6
- 4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ 9
- 5. ВЫВОД 11
- ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА 12
1. ОБОСНОВАНИЕ
бизнес план финансовый
На сегодняшний день сфера дошкольного образования в нашей стране развита недостаточно. Об этом свидетельствует наличие очередей в детские дошкольные учреждения длиной иногда в несколько лет. Несмотря на введение электронных очередей и открытие, по словам властей, новых детских садов проблема остается не решенной. Актуальность этого вопроса подтверждает и то, что 7 мая 2012 года, то есть одним из первых указов Владимира Путина, вступившего в должность президента страны, стал «О мерах по реализации госполитики в области образования и науки». Как пишет «Российская газета»: «К 2016 году доступность дошкольного образования для детей 3−7 лет должна быть стопроцентной — таков еще один пункт указа.
На сегодняшний день, несмотря на систему электронной записи, очереди в детские сады никуда не исчезли, а порой, напротив, увеличились. В России 46 тысяч детских садов, но их на всех все равно не хватает. В садики ходят 5,5 миллионов детей, почти два миллиона — в очередниках". Агранович М. Очереди в детсады ликвидируют к 2016 году// Российская газета 07.05.2012, 18:37. [электронный документ] http://www.rg.ru/2012/05/07/obrazovanie-site.html (проверено 12.05.12) Таким образом, дефицит государственных детских садов и наличие высокого спроса на такие учреждения может стать благоприятной средой для развития бизнеса. Более того, при успешном развитии Банк Москвы и правительство Москвы оказывают субсидирование образовательных учреждений в рамках программы поддержки малого бизнеса в приоритетных направлениях. Официальный сайт Банка Москвы http://www.bm.ru/ru/business/kredity/podderzhka-pravitelstvom-moskvy/ (проверено 12.05.2012)
Учитывая все эти факторы, наша группа решила рассмотреть проект организации детского дошкольного учреждения в форме детского досугового центра ООО «детского сада Солнышко», основными целями которого будут оказание социальных услуг населению:
оказание услуг по социализации детей;
психологическая поддержка ребенка;
обучения навыкам поведения в обществе со сверстниками.
2. ПОМЕЩЕНИЕ И НАЧАЛО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Ввиду того, что деятельность связана с детьми и предполагает высокий уровень ответственности, государство предъявляет к данному бизнесу серьезные требования, которые касаются в первую очередь здания и его оснащения. Наибольшие сложности вызывает получение заключения СЭС и пожарных о пригодности помещения для досуговой или образовательной деятельности.
Для экономии средств и времени выполнения проекта возможна аренда уже готового, «сданного» детского сада. Нами найден оптимальный вариант. Это специализированное помещения под детское дошкольное учреждение, находящееся по адресу город Москва, улица Крупской, дом 1, Жилой комплекс «Надежда» Авгур Эстейт http://avgur.ru/objects/offers.php?id=4 (Проверено 12.05.12). Жилой комплекс представляет собой новостройку бизнес — класса. Нами сделано предположение, что ввиду того, что здание новое и на данный момент только заселяется жильцами, существует значительная емкость рынка детских дошкольных услуг, а учитывая высокую стоимость квартир, стоимость посещения нашего детского сада может быть несколько выше средней.
Нами также были проанализированы предстоящие расходы и предполагаемая прибыль, которые приведены в таблице ниже:
Стартовые расходы
Статья | сумма | ||||
Оформление юридического лица (гос. пошлина и возможные расходы) | |||||
Ремонт | |||||
Оснащение | Аренда 1-ого года | ||||
Реклама, продвижение | |||||
Итого | |||||
Смета в месяц | Сумма | Сумма с родителя | |||
Доходы при 80% загрузке | Ср. стоимость 22 500 | ||||
Первичные взносы родителей | |||||
Итого | |||||
Расходы | |||||
Фонд оплаты труда при штате 10 человек | |||||
Материально-техническая база | |||||
Реклама | |||||
Питание | Из расчета 40р на ребенка по госнормативам | ||||
Медицинское обслуживание и медикаменты | |||||
Резерв зп (на летний период, болезни и отпуска) | сохраняем 2 оклада | в год | |||
Аренда помещения м/год, 817, 80 м² | 817,8 | ||||
Прочие расходы | |||||
Итого: | |||||
Чистая прибыль в месяц | прибыль для 1 года | ||||
за год | |||||
Как видно из расчета основную часть первоначального капитала предполагается потратить на аренду. Однако стоит учесть, что ввиду хорошего состояния здания расходы на его оснащение и ремонт предполагаются существенно ниже, чем если бы мы попытались бы переоборудовать не специализированное помещение или здание старой постройки. Некоторые численные ориентиры были взяты с сайта «Современный предприниматель» Шестопал О. Незолотой бизнес. Как создать частный детский сад СП № 5 / 2011 / свой бизнес// Журнал «Современный предприниматель» [электронный документ] http://www.spmag.ru/article/2011/5/nezolotoy-biznes-kak-sozdat-chastnyy-detskiy-sad (проверено 12.05.12). Но учитывая, что жилой объект относится к бизнес — классу, возможно требования жильцов и к детскому саду будут выше средних, поэтому мы повысили расходы на оснащение приблизительно на 30%.
Также повысили и плату в месяц за ребенка, она составит 30 000 рублей в месяц. (средняя стоимость услуг детского сада по Москве составляет 22 500, 22 500*1.3 = 29 250). Также предусмотрены стартовые платежи родителей, сборы на различные дополнительные услуги и прочее. Арендованное нами помещение рассчитано на 50 детей. В расчете мы предполагали 80% загрузку.
Арендный платеж за год будет осуществляться сразу же, а в последующие годы будет включен в сумму расходов в месяц. Поэтому прибыль 1 года отличается от остальных.
Расходы «материально-технической базы», «медицинское обслуживание и медикаменты» фактически представляют собой расходы на амортизацию. Данные этих статей взяты из «бизнесплана детского сада» Бизнес-план частного детского сада. http://jobstm.ru .
Сроки реализации проекты определены как 8 лет (средний период нахождения ребенка в детском саду составляет 4 года, с 3 лет до 7)
Из учета площади, создадим 3 группы 3−4 года, 4−5 и 6−7 соответственно, также группы могут переформировываться в зависимости от спроса.
3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Внутренняя норма доходности проекта составляет 42,84%, что является хорошим показателем рентабельности.
IRR | 42,84% | |
Ввиду больших затрат на первоначальном этапе нами предусмотрено взятие кредита в размере 11 000 000 рублей сроком на год под 15% годовых. Этими деньгами мы выплатим аренду 1 года, а остальные арендные платежи будут аккумулироваться ежемесячно. Из-за кредита прибыль 1 года уменьшится, и для расчета NPV и других показателей будет учитываться и погашение кредита.
Данные по платежам за кредит приведены в таблице: Инвестторгбанк/ Кредит «Стратег"/ Расчет стоимости кредита [электронный документ] http://www.itb.ru/small_business/strategist/calc.php (Проверено 12.05.12)
График индивидуальный
Сумма к возврату: 11 897 328.77
Месяц | Сумма основного | Проценты за | Сумма взноса | Остаток задолженности | прибыль после уплаты кредита | ||
долга по Кредиту | пользование Кредитом | по Договору | 1 192 000,00 | приведенная прибыль | |||
916 666.67 | 140 136.99 | 1 056 803,65 | 10 083 333.33 | 135 196,35 | 134 332,0535 | ||
916 666.67 | 124 315.07 | 1 040 981,74 | 9 166 666.67 | 151 018,26 | 149 093,5433 | ||
916 666.67 | 116 780.82 | 1 033 447,49 | 8 250 000.00 | 158 552,51 | 155 531,0782 | ||
916 666.67 | 101 712.33 | 7 333 333.33 | 173 621,00 | 169 223,6279 | |||
916 666.67 | 93 424.66 | 1 010 091,32 | 6 416 666.67 | 181 908,68 | 176 167,9326 | ||
916 666.67 | 79 109.59 | 995 776,26 | 5 500 000.00 | 196 223,74 | 188 816,3819 | ||
916 666.67 | 70 068.49 | 986 735,16 | 4 583 333.33 | 205 264,84 | 196 253,4836 | ||
916 666.67 | 56 506.85 | 973 173,52 | 3 666 666.67 | 218 826,48 | 207 882,2318 | ||
916 666.67 | 46 712.33 | 2 750 000.00 | 228 621,00 | 215 798,4413 | |||
916 666.67 | 33 904.11 | 950 570,78 | 1 833 333.33 | 241 429,22 | 226 431,426 | ||
916 666.67 | 23 356.16 | 940 022,83 | 916 666.67 | 251 977,17 | 234 813,3321 | ||
916 666.67 | 11 301.37 | 927 968,04 | 0.00 | 264 031,96 | 244 474,037 | ||
с учетом 20% налога на прибыль | 1 925 336,97 | 1 839 054,055 | |||||
Предполагается, что проект будет приносить стабильную ежемесячную прибыль.
Возможна индексация размера ежемесячного взноса родителей раз в 3−4 года с использованием коэффициента инфляции.
Так как частные детские сады не распространенное явление российской действительности, и как показали наши исследования, заведений реально соответствующих нормам и законодательству очень мало, более того учреждения для детей дошкольного возраста включены в список, поддерживаемых Правительством Москвы, в качестве ставки дисконтирования была выбрана ставка рефинансирования. В последние годы ее рост не наблюдался, и по прогнозам экспертов, ожидается дальнейшее снижение. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ установил следующую процентную ставку рефинансирования (учетная ставка сегодня)// ЦЕНТР Экономического Анализа и Экспертизы [электронный документ] http://www.assessor.ru/forum/index.php?t=1599 (Проверено 12.05.12)
NPV | 293 776,32 | PI | 1,22 478 867 | ||
По выше представленным данным, NPV равно 293 776,32, а PI 1,022.
Эти данные говорят о том, что проект не принесет сверхприбыли, и его доходность не большая. Однако учитывая специфику проекта и его социальную ориентацию, это не плохие показатели.
Период окупаемости с учетом дисконтированных денежных потоков составил 3,63 года. (DPB).
4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ
На графике ниже приведены значения NPV при разных уровнях ставки дисконтирования.
Из чего можно сделать вывод, что проект не слишком чувствителен к изменению ставки дисконтирования. Наибольшая чувствительность NPV к выручке, то есть соответственно к месячной прибыли. При снижении платы за 1 ребенка на 1 тысячу в месяц, показатель NPV становится отрицательным, то есть проект — не выгодным. Этот факт отвечает на вопрос, почему на сегодняшний день существует так мало частных детский садов.
Чтобы не быть голословными, приведем расчет основных параметров, в зависимости от наполняемости детского сада:
низкий уровень 50% 25 человек | средний уровень 80% детей 40 человек | высокий уровень 100% 50 человек | ||
IRR | отр | 42,84% | 100,91% | |
NPV | — 7 415 529 | 293 776,3 | 5 433 313,1 | |
Прибыль за месяц | — 457 250 | |||
Таким образом, только при средней наполняемости детский сад способен приносить прибыль и быть рентабельным. Поэтому выгодное расположение играет решающую роль.
Значительную часть расходов составляет арендный платеж, поэтому его небольшое изменение может привести к летальным последствиям для бизнеса.
Первоначальные инвестиции также оказывают огромное значение особенно на коэффициент IRR. Именно поэтому в проекте мы несколько завысили расходы, о чем и говорилось в 1 части.
В таблице приведены изменения внутренней доходности в зависимости от изменения ставки арендного платежа:
Инв 0 | IRR | |||
Причина | 42,84% | |||
аренда +1 000 рублей за метр в год | 28,49% | |||
на рекламу+ 50 000 | 28,78% | |||
еще +1 000 рублей за метр в год | 10,13% | |||
еще +1 000 рублей за метр в год | значение отрицательное | |||
ВЫВОД
На наш взгляд, основной идеей данного проекта было показать, что детский сад может быть рентабельным и приносить прибыль. Безусловно, его доходность не так высока, как в некоторых других сферах, показатель NPV весьма скромен.
Еще один важный вывод — это понимание того, что коммерческий детский сад в сегодняшних экономических условиях требует значительных средств, прежде всего виде ежемесячных платежей. Для ее снижения государству необходимы значительные средства на субсидирование (для снижения цены в месяц на 1000 с ребенка
Важно понимать, что при такой чувствительности проекта к любым изменениям расходов, огромное значение имеет предварительное планирование и прогнозирование. Возможно, для этого понадобится значительно более глубокий анализ, как рыночной ситуации, так и финансовых возможностей.
ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Авгур Эстейт http://avgur.ru/objects/offers.php?id=4 (Проверено 12.05.12)
2. Агранович М. Очереди в детсады ликвидируют к 2016 году// Российская газета 07.05.2012, 18:37. [электронный документ] http://www.rg.ru/2012/05/07/obrazovanie-site.html (проверено 12.05.12)
3. Бизнес-план частного детского сада. http://jobstm.ru
4. Инвестторгбанк/ Кредит «Стратег"/ Расчет стоимости кредита [электронный документ] http://www.itb.ru/small_business/strategist/calc.php (Проверено 12.05.12)
5. Официальный сайт Банка Москвы http://www.bm.ru/ru/business/kredity/podderzhka-pravitelstvom-moskvy/ (проверено 12.05.2012)
6. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ установил следующую процентную ставку рефинансирования (учетная ставка сегодня)// ЦЕНТР Экономического Анализа и Экспертизы [электронный документ] http://www.assessor.ru/forum/index.php?t=1599 (Проверено 12.05.12)
7. Шестопал О. Незолотой бизнес. Как создать частный детский сад СП № 5 / 2011 / свой бизнес// Журнал «Современный предприниматель» [электронный документ] http://www.spmag.ru/article/2011/5/nezolotoy-biznes-kak-sozdat-chastnyy-detskiy-sad (проверено 12.05.12)