Определение корпоративных клиентов. 
Критерии отнесения предприятий к корпоративным клиентам

Развитая экономика современного государства является следствием функционирования и взаимодействия двух отлаженных и приспособленных друг к другу механизмов — воспроизводства и распределения (перераспределения). Высокие результаты деятельности одного из них ничтожны без эффективного использования второго: достижение синергетического эффекта возможно при условии грамотной расстановки акцентов и распределения усилий государства при данных условиях в данный момент времени. Развитие реального сектора экономики является первопричиной роста благосостояния государства, но оно невозможно без сектора экономики, обеспечивающего перераспределение финансовых ресурсов. Вследствие этого государство, ставящее перед собой цель роста своего благосостояния, что отражается (хоть и не всегда) на благосостоянии широких слоев населения, перманентно сталкивается с проблемой организации и обеспечения приемлемых условий для эффективного взаимодействия и сотрудничества предприятий и организаций реального и финансового секторов экономики.

Создание и поддержание условий для развития экономики достигается за счет использования административных и рыночных рычагов. Выбор того или иного рычага, метода зависит от конкретной социально-экономической ситуации, фазы развития на пути к достижению развитого капитализма в стране. Поэтому не существует универсальных рецептов, использование которых обеспечивало бы желанное всяким государством развитие экономики.

Анализируя текущее состояние и перспективы развития экономики Российской Федерации и исходя из вышесказанного, следует отметить наличие процессов, направленных как на создание законодательной базы, так и обеспечивающих экономическое регулирование, вкупе способствующих росту экономики. Одним из важнейших факторов, наличие которого оказывает значительное влияние на количественные и качественные показатели экономического развития страны, является развитый банковский сектор, обеспечивающий концентрацию и перераспределение финансовых ресурсов между отраслями экономики. В частности, эффективная организация кредитного процесса государством в лице профильных органов (Центральный Банк, Министерство финансов и пр.) — наиболее востребованный «продукт» большинством коммерческих организаций. Следует отметить, что крупные и средние предприятия в сравнении с малым бизнесом испытывают меньше проблем при привлечении кредитных ресурсов на различные цели. Объяснением тому может служить множество факторов. Но, несмотря на это, в последние 5−7 лет наблюдается сведение многими банками крупных, средних и малых предприятий в группу «корпоративные клиенты», причины которых описаны ниже. Безусловно, не каждое предприятие может быть отнесено к данной группе; но также необязательно быть представителем крупного, среднего и малого бизнеса, чтобы быть классифицированным как корпоративный клиент. Так, например, для ОАО Банк ВТБ критерием отнесения организации к данной группе является наличие минимального объема выручки за последний полный финансовый год (по состоянию на 01.01.2008 г. показатель не должен быть ниже уровня 90 млн руб. согласно формы 2 бухгалтерского баланса). Также к корпоративным клиентам могут быть отнесены органы местного самоуправления, бюджет которых не меньше 90 млн руб. и иные предприятия и организации (не являющиеся кредитными организациями), отнесенные к данной группе в соответствии с внутренними нормативными документами банка.

Приведенный выше пример относится к конкретному банку, но, проанализировав ситуацию в других кредитных организациях, можно сделать вывод об отсутствии однозначного определения термина «корпоративный клиент». Вследствие этого, говоря о кредитовании корпоративных клиентов, подразумевается процесс привлечения организациями и предприятиями (отнесенными к группе «корпоративный клиент» в силу их соответствия определенным условиям, выставляемым банками) кредитных ресурсов для удовлетворения своих потребностей. Различие в обслуживании корпоративных клиентов и юридических лиц, не отнесенных к данной группе, состоит в комплексности предлагаемых услуг и степени зависимости финансов корпоративного клиента от обслуживающего его банка, в качестве обслуживания и ассортименте предлагаемых банковских продуктов, степени доверия и ориентированности на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество, вместо одноразового пользования определенным продуктом.

Существует мнение о том, что корпоративный клиент — это крупная организация с многомиллиардными оборотами и штатом сотрудников в тысячи человек. Анализ предприятий Краснодарского края и города Сочи, в частности, позволяет, в силу наличия ряда причин, выявить среди большинства корпоративных клиентов коммерческих банков представителей малого и среднего бизнеса. И это совершенно нормальная ситуация. Поэтому при формировании клиентской базы для банков очень важно провести анализ рынка, не скидывая со счетов малые предприятия.

В Российской Федерации с 01 января 2008 года вступил в силу Федеральный Закон № 209-ФЗ от 24 июля 2007 года «О Развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в соответствии с которым к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

• 1) для юридических лиц — суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов;
• 2) средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:
  • а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;
  • б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия — до пятнадцати человек;
• 3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства.

Изучая зарубежный опыт классификаций предприятий по их размеру, стоит отметить, что во Франции очень малыми предприятиями считаются производства с числом занятых до 10 человек, малыми — от 10 до 100, средними от 100 до 500 и крупными свыше 500 человек. Малые и средние предприятия составляют около 99% численности всех предприятий и на них трудятся примерно 67% всех занятых.

В Японии к категории малых и средних предприятий относятся юридически самостоятельные компании с числом занятых до 300 человек или объемом основного капитала до 100 млн. иен в отраслях обрабатывающей промышленности, строительстве, транспорте, связи, в коммунальном хозяйстве; до 100 человек (или до 30 млн. йен капитала) — в оптовой торговле и до 50 человек (или 10 млн. йен капитала) — в розничной торговле и сфере услуг. Мелкие и средние компании составляют более 99% общего их числа и на них трудится свыше 80% всех занятых.

Универсальных критериев выделения малых предприятий, позволяющих безошибочно сортировать предприятия, не существует. Поэтому представляется целесообразным, ориентируясь точно на численность работников, определять по каждой отрасли, с учетом специфики производства, какие предприятия нельзя относить к малым. В случае возникновения спорных вопросов, решать их в индивидуальном порядке.