Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2008-2010 гг
Анализ динамики состава и структуры активов ЗАО «Банк Русский Стандарт» показал, что в 2009 году происходит увеличение актива банка на 25 171 375 тыс. рублей, а в 2010 году, наоборот, снижение на 72 851 817 тыс. рублей. Средства акционеров (участников) банка за 2008;2010 гг. не изменились. Однако сократились источники собственных средств на 113 055 тыс. рублей в 2009 году и на 3 517 881 тыс… Читать ещё >
Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2008-2010 гг (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Проанализируем финансовое состояние ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2007;2009 гг.
Финансовая отчетность Банка Русский Стандарт, подготовленная в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности, была подтверждена аудиторской компанией ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». Руководство Банка несет ответственность за достоверность финансовых показателей. Анализ финансового состояния ЗАО «Банк Русский Стандарт» проведем на основании бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках данной кредитной организации за период 2008;2010 г. г.
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Таблица 1. Состав и структура пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2008;2010 гг.
Показатели. | 2008 год, тыс. руб. | 2009 год, тыс. руб. | 2010 год, тыс. руб. | Структура, %. | Темп роста, %. | Абсолютное отклонение. | ||||||
2008 год. | 2009 год. | 2010 год. |
|
|
|
|
|
| ||||
ПАССИВЫ. | ||||||||||||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ. | 47 840 000. | 15 406 675. | ; | 26,32. | 13,71. | 0,00. | 32,20. | 0,00. | 47 840 000. | — 32 433 325. | 15 406 675. | |
Средства кредитных организаций. | 35 997 191. | 21 907 064. | 4 985 712. | 23,01. | 12,05. | 4,44. | 60,86. | 22,76. | 13,85. | — 14 090 127. | — 16 921 352. | — 31 011 479. |
Средства клиентов (некредитных организаций), в т. ч. — Вклады физических лиц. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выпущенные долговые обязательства. | 23 967 220. | 13 473 391. | 9 070 893. | 15,32. | 7,41. | 8,07. | 56,22. | 67,32. | 37,85. | — 10 493 829. | — 4 402 498. | — 14 896 327. |
Прочие обязательства. | 4 768 359. | 5 034 595. | 3 401 061. | 3,05. | 2,77. | 3,03. | 105,58. | 67,55. | 71,33. | 266 236. | — 1 633 534. | — 1 367 298. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. | 2 149 665. | 1 008 821. | 340 754. | 1,37. | 0,56. | 0,30. | 46,93. | 33,78. | 15,85. | — 1 140 844. | — 668 067. | — 1 808 911. |
Всего обязательств. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | 116,16. | 61,85. | 71,84. | 25 284 430. | — 69 333 936. | — 44 049 506. | |||
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ. | ||||||||||||
Средства акционеров (участников). | 1 272 883. | 1 272 883. | 1 272 883. | 4,74. | 4,76. | 5,48. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | |||
Эмиссионный доход. | 508 204. | 508 204. | 508 204. | 1,89. | 1,90. | 2,19. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | |||
Резервный фонд. | 190 932. | 190 932. | 190 932. | 0,71. | 0,71. | 0,82. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | |||
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. | — 45 967. | 146 151. | ; | — 0,17. | 0,63. | 0,00. | 417,95. | 0,00. | — 45 967. | 192 118. | 146 151. | |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет. | 18 405 933. | 20 913 029. | 20 913 033. | 68,53. | 78,19. | 90,03. | 113,62. | 100,00. | 113,62. | 2 507 096. | 2 507 100. | |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. | 6 482 105. | 3 907 921. | 197 918. | 24,13. | 14,61. | 0,85. | 60,29. | 5,06. | 3,05. | — 2 574 184. | — 3 710 003. | — 6 284 187. |
Всего источников собственных средств. | 26 860 057. | 26 747 002. | 23 229 121. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | 99,58. | 86,85. | 86,48. | — 113 055. | — 3 517 881. | — 3 630 936. |
В ходе анализа можно сделать вывод, что структура пассива банка в течение 2008;2010 годов была неоднородной, так как сказалось влияние мирового финансового кризиса.
Значительно сократились средства кредитных организаций в банке в 2010 году по сравнению с 2008 на 31 011 479 тыс. рублей. Положительным фактором является стабильное увеличение вкладов физических лиц, что говорит о доверии к банку. Объем вкладов в 2010 году населения по сравнению с 2009 годом возрос и составил 25 829 399 тыс. руб., что составляет 23% в структуре пассивов банка.
Существенно сократились в исследуемом периоде резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в 6 и 3 раз по отношению к 2008 и 2009 году соответственно, что составило 1 808 911 тыс. рублей.
Средства акционеров (участников) банка за 2008;2010 гг. не изменились. Однако сократились источники собственных средств на 113 055 тыс. рублей в 2009 году и на 3 517 881 тыс. рублей в 2010 году, что в общем составило 13,5%.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.
Таблица 2. Состав и структура актива бухгалтерского баланса ЗАО «Банк Русский Стандарт» в 2008;2010 гг.
Показатели. | 2008 год, тыс. руб. | 2009 год, тыс. руб. | 2010 год, тыс. руб. | Структура, %. | Темп роста, %. | Абсолютное отклонение. | ||||||
2008 год. | 2009 год. | 2010 год. |
|
|
|
|
|
| ||||
АКТИВЫ. | ||||||||||||
Денежные средства. | 3 594 370. | 4 132 809. | 3 346 600. | 1,96. | 1,98. | 2,47. | 114,98. | 80,98. | 93,11. | 538 439. | — 786 209. | — 247 770. |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в т. ч. — Обязательные резервы. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства в кредитных организациях. | 601 491. | 12 244 402. | 914 028. | 0,33. | 5,87. | 0,67. | 2035,68. | 7,46. | 151,96. | — 11 330 374. | 312 537. | |
Чистая ссудная задолженность. | 88 319 168. | 84,00. | 65,89. | 65,12. | 89,22. | 64,29. | 57,36. | — 16 599 551. | — 49 051 435. | — 65 650 986. | ||
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т. ч. — Инвестиции в дочерние и зависимые организации. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. | 5 857 030. | 3 151 428. | 538 313. | 3,20. | 1,51. | 0,40. | 53,81. | 17,08. | 9,19. | — 2 705 602. | — 2 613 115. | — 5 318 717. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. | 5 136 322. | 4 644 341. | 4 121 140. | 2,80. | 2,23. | 3,04. | 90,42. | 88,73. | 80,24. | — 491 981. | — 523 201. | — 1 015 182. |
Прочие активы. | 5 966 115. | 8 934 229. | 10 491 877. | 3,25. | 4,29. | 7,74. | 149,75. | 117,43. | 175,86. | 2 968 114. | 1 557 648. | 4 525 762. |
Всего активов. | 100,00. | 100,00. | 100,00. | 113,73. | 65,06. | 73,99. | — 72 851 817. | — 47 680 442. |
Анализ динамики состава и структуры активов ЗАО «Банк Русский Стандарт» показал, что в 2009 году происходит увеличение актива банка на 25 171 375 тыс. рублей, а в 2010 году, наоборот, снижение на 72 851 817 тыс. рублей.
За 2009 год суммарный объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств вырос на 39,4% (при этом активы выросли на 38,4%) и по данным на 1 января 2010 года составил 19 884,8 млрд. рублей, тогда как в 2008 году суммарный объем размещенных банками средств увеличился на 51,1%.
Средства в кредитных организациях увеличились в 2009 году на 95%, и сократились в 2010 на 92,5%.
Доля в структуре актива чистой ссудной задолженности снижается на протяжении данных трех лет с 84% в 2008 году до 65,12% в 2010 году, что составило 65 650 986 тыс. рублей.
Увеличилась сумма чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы в 2009 году на 4 505 756 тыс. рублей, в 2010 году на 15 387 504 тыс. рублей.