Основные этапы развития банковской системы в России

Основные этапы развития банковской системы России частично были рассмотрены выше. Остановимся более подробнее на времени её развития, начиная с 1917 года, так как именно этот период наиболее политизирован и противоречив.

Итак, смена политической власти в стране в 1917 году сделало необходимым формирование не только новой политической, но и экономической доктрины. Воспринимая любое проявление частной собственности как главный источник зла, новое правительство принимается активно его искоренять. Данный процесс не мог обойти и банковскую систему страны. Но тем не менее, ни одно правительство не может обойтись без банковской системы. Объявив государственную монополию на банковское дело, советское правительство приступило к национализации частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, переименованным в Народный Банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина.

Деятельность иностранных банков была запрещена. Проводимые в стране преобразования привели к тому, что банки как таковые с его функциями стали не нужны. Кредитно-денежные отношения в стране приняли форму централизованного бюджетного финансирования. Именно поэтому к 1920 году Народный банк был упразднён, а все его функции были переданы Наркомфину.

Политика военного коммунизма сменилась новой экономической политикой. В результате уже в 1921 году Государственный банк РСФСР был создан вновь. При этом советское правительство приняло меры для восстановления не только Государственного банка, но для формирования новой многоуровневой банковской системы. В 1922 году создаются банки потербительской кооперации и Промбанк.

В 1923 Государственный банк РСФСР был реорганизован в Государственный банк СССР. В соответствии с «Положением о Государственном банке Российской Социалистической Федеративной Советской Республики», принятым 13 октября 1921 ВЦИК, основная его задача была определена так: «способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота». [7,32] Кроме того, он должен был осуществлять меры, направленные на «установление правильного денежного обращения» [7,48]. На него возлагалось также производство кассовых операций по исполнению росписи государственных доходов и расходов.

Государственный банк РСФСР являлся хозрасчетной организацией. Основной его капитал выделялся из бюджета и составлял 2 триллиона рублей. Запасной капитал образовывался путем отчислений из прибылей банка и служил для покрытия возможных убытков по его операциям. Сумма запасного капитала не ограничивалась. Если убыток по операциям банка превышал сумму запасного капитала, недостающая часть покрывалась из бюджетных средств.

Управление Государственным банком РСФСР возлагалось на Правление. Правление банка выполняло следующие функции:

• · издавало инструкции и отдельные распоряжения по операциям банка; определяло размеры процентов, комиссии и пр.;
• · создавало внутреннюю организацию банка и устанавливало порядок делопроизводства и счетоводства; принимало и увольняло должностных лиц, назначало им содержание и утверждало в должности членов местных учетно-ссудных комитетов;
• · назначало доверенных лиц и выдавало им соответствующие доверенности;
• · определяло порядок оформления операционных документов и бумаг;
• · представляло интересы банка в судебных и других государственных учреждениях и за границей;
• · открывало на территории РСФСР и за границей (с особого разрешения
• · народного комиссара финансов) конторы, отделения и агентства Государственного банка РСФСР;
• · составляло и представляло на утверждение годовой отчет банка, сметы
• · расходов по содержанию Правления банка и его местных органов.

В соответствии с Положением о Государственном банке РСФСР местными органами банка являлись областные конторы, отделения и агентства, в административно-организационном отношении подчинявшиеся заведующим финотделов. Областные конторы открывались в столицах автономных республик и крупных центрах. Они производили операции на основании Положения о Государственном банке РСФСР, инструкций и распоряжений.

Правления банка и наблюдали за деятельностью отделений и агентств, расположенных в районе их деятельности. Во главе областной конторы стоял управляющий конторой и его товарищи (заместители).

Государственный банк РСФСР кредитовал учреждения и предприятия крупной государственной промышленности, кооперативы и частные предприятия, а также сельские хозяйства и кустарей, осуществлял следующие операции:

• · открывал целевые производственные кредиты (государственному предприятию такой кредит открывался, если только оно не финансировалось в сметном порядке);
• · открывал кредиты до востребования (онколь) под обеспечение в форме контокоррентного счета (залогом могли служить товары на складе, представленные инкассо товарные документы, векселя и др. долговые обязательства);
• · открывал кредиты до востребования (онколь) под залог иностранных ценных бумаг, валюты, драгоценного металла, переводных векселей (тратт) и девиз;
• · предоставлял ссуды на срок не более 3 месяцев под залог товаров, товарных документов и ценных бумаг;
• · учитывал векселя и долговые обязательства на срок не более 6 месяцев; покупал и продавал по поручениям разрешенные для свободного обращения товары;
• · покупал и продавал за свой счет иностранные ценные бумаги, тратты и девизы и драгоценные металлы;
• · выдавал аккредитивы под документы на отправленные товары;

производил переводы и аккредитивы на пункты в РСФСР и за границей, где имелись учреждения банка или его корреспонденты;

• · проводил комиссионные операции по инкассированию векселей, обязательств, иностранных переводных векселей, товарных и др. документов и ценностей; принимал и выдавал денежные вклады — срочные, бессрочные и на текущий счет; принимал на хранение вещевые вклады;
• · производил прием и выдачу депозитных сумм по ордерам государственных учреждений и предприятий.

Второй уровень банковской системы СССР был представлен такими банками как Банк потребительской кооперации (По-кобанк), преобразованный в 1923 во Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк), Торгово-промышленный банк СССР (Промбанк СССР), Банк для внешней торговли (Внешторгбанк), Банк по электрификации (Электробанк), 45 коммунальных банков во главе с Центральным коммунальным банком СССР (Цекомбанк СССР), система сельскохозяйственного кредита, включавшая Центральный сельскохозяйственный банк СССР (Сельхозбанк СССР), 6 республиканских банков сельского кредита, 71 общество сельскохозяйственного кредита, свыше 9 тыс. сельскохозяйственных кредитных товариществ и обществ взаимного кредита. Тогда же были созданы региональные коммерческие банки: Дальневосточный акционерный банк (Дальбанк), Средне-Азиатский коммерческий банк (Азиабанк), Северо-Кавказский банк, Украинский банк (Украинбанк). Все эти кредитные организации обслуживали разнообразную клиентуру государственного, кооперативного и частного секторов хозяйства.

В 1924 при Правлении Государственного банка СССР был создан Комитет по делам банков, который должен был координировать их деятельность.

В конце 20-х годов функции и направления деятельности Государственного банка СССР коренным образом изменились. Это было связано в основном с ускоренными темпами проведения индустриализации, которые требовали крупных вливаний средств в тяжелую промышленность в течение короткого времени. В связи с реорганизацией банковской системы в Государственном банке СССР начал сосредоточиваться основной объем операций по краткосрочному кредитованию. При этом в его ведение перешла большая часть филиалов акционерных банков, которые стали играть вспомогательную роль в кредитовании хозяйства. Операции по долгосрочному кредитованию осуществлялись в основном в специально созданных Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК), Центральном банке коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанке) и отчасти в Центральном сельскохозяйственном банке (ЦСХбанке). В 1929 взамен «Положения о Государственном банке РСФСР», на основании которого банк функционировал с 1921, был принят первый Устав Государственного банка СССР.

В соответствии с уставом задачей Государственного банка СССР было регулирование денежного обращения и осуществление краткосрочного кредитования промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта и других отраслей хозяйства. Государственный банк СССР выполнял следующие функции:

• · являлся эмиссионным центром страны (т.е. пользовался монопольным правом на выпуск банкнот и осуществлял организацию денежного обращения в стране);
• · производил операции по кассовому исполнению государственного бюджета СССР и местных бюджетов;
• · участвовал в реализации государственных займов СССР и союзных республик и платежных обязательств Народного комиссариата финансов;
• · хранил свободные кассовые резервы всех кредитных учреждений, за исключением кредитно-кооперативных организаций;
• · являлся единственным кредитором всех кредитных учреждений, за исключением местных коммунальных банков, кредитно-кооперативных организаций, организаций, входивших в систему сельскохозяйственного кредита, и советских заграничных кредитных учреждений.

Комплекс проведённых в СССР реформ в конце 20-х, начале 30-х годов привёл к формированию жестко централизованной системы управления экономикой страны. Одной из важнейших была кредитная реформа 1930;32 годов. Но внедрённый механизм кредитования носил автоматический характер. Основным поводом к выдаче кредита был план. При этом экономические факторы мало учитывались.

Автоматизм кредитования резко усилил товарно-денежную несбалансированность, ухудшил снабжение средствами производства и предметами потребления. В свою очередь, нарастание дефицита средств производства вело к дезорганизации материально-технического снабжения. В результате в значительной степени ослаблялся централизованный контроль за воспроизводственным процессом в целом.

На 2-м этапе — в 1931;32 гг. — в результате принятия ряда постановлений СНК СССР происходило постепенное совершенствование техники кредитования и концепции кредитного механизма.

В мае 1932 были окончательно разграничены функции Государственного банка СССР и банков долгосрочных вложений (Промбанка, Сельхозбанка, Всекобанка и Цекомбанка). В результате кредитной реформы деятельность Государственного банка СССР окончательно утратила коммерческий характер и сформировались основные функции Госбанка советского типа — плановое кредитование хозяйства, организация денежного обращения и расчетов, кассовое исполнение государственного бюджета и осуществление международных расчетов.

Одновременно сложилась структура кредитной системы, просуществовавшая с небольшими модификациями 55 лет. В дальнейшем совершенствование деятельности Государственного банка СССР сводилось к внедрению новых расходованием средств на выплату заработной платы (80% налично-денежного оборота) и сбором торговой выручки.

В феврале 1930 г. в связи с отменой операций по продаже частным лицам золота и иностранной валюты на червонцы по твердому курсу и изъятием советской валюты из оборота иностранных бирж при Правлении Госбанка была организована котировальная комиссия для установления курсов иностранных валют.

В 1933 г. Госбанк провел ряд мероприятий по ускорению расчетов, улучшению учета, совершенствованию организации документооборота и усилению внутрибанковского контроля. Была перестроена номенклатура статей баланса Госбанка: они стали группироваться по ведомственному признаку, что сделало баланс сопоставимым с кредитным планом. Был также осуществлен переход к децентрализованной квитовке межфилиальных оборотов при сохранении общего контроля в центре.

В 1939 г. Госбанк начал осуществление инкассации наличных денег.

Во время Великой Отечественной войны 1941;45 гг. Госбанк для покрытия дефицита госбюджета производил эмиссию наличных денег, в результате чего денежная масса за это время возросла в 4 раза. С целью нормализации денежного обращения в 1947 г. была проведена денежная реформа ликвидационного типа, в ходе которой был осуществлен обмен наличных денег старого образца на новый в соотношении 10:1, переоценены денежные вклады в сберегательных кассах и проведена конверсия всех выпущенных государственных займов (кроме займа 1947 г.).

В марте 1950 г. было установлено золотое содержание рубля в размере 0,222 168 г чистого золота.

В декабре 1949 г. был принят второй Устав Госбанка.

В апреле 1959 г. в связи с реорганизацией кредитной системы Госбанку была передана часть операций Сельхозбанка, Цекомбанка и коммунальных банков. C 1960 г. Госбанк начал составлять планы кредитования долгосрочных вложений.

В мае 1961 г. была проведена деноминация и девальвация рубля. Новые денежные знаки были обменены на старые в соотношении 1:10. Одновременно золотое содержание рубля было увеличено всего в 4 раза и составило 0,987 412 г чистого золота.

В октябре 1960 г. был принят третий Устав Госбанка, а с 1963 г. в ведение Госбанка были переданы государственные трудовые сберегательные кассы.

В 1965;69 гг. в ходе проведения хозяйственной реформы в деятельности Госбанка произошли изменения, связанные с кредитованием и расчетами, с планированием и регулированием денежного обращения, финансированием капиталовложений и организацией сберегательного дела. Основными видами кредитования промышленности стали кредитование по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и по простым ссудным счетам.

В июле 1987 г. в связи реорганизацией кредитной системы, в результате которой были образованы новые спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк стал выполнять функции главного банка страны. На него возлагалась разработка сводного кредитного плана и планов распределения ресурсов и кредитных вложений по всем банкам.

В сентябре 1988 г. был утвержден четвертый Устав Госбанка СССР, в соответствии с которым он являлся главным банком страны, едины эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве.

С марта 1989 г. в связи с переходом спецбанков на полный хозяйственный расчет и самофинансирование на Госбанк была возложена обязанность доводить до них контрольные цифры по объему кредитных ресурсов, размеру привлеченных средств населения, объему поступлений и платежей в иностранной валюте по банковским операциям.

В январе 1990 г. Госбанку был передан Сберегательный банк СССР.

• 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был создан подотчетный Верховному Совету РСФСР Государственный банк РСФСР.
• 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В декабре 1990 г. были приняты Законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». В соответствии с ними Госбанк СССР вместе с учреждаемыми в это время на базе республиканских контор банка национальными банками должен был создать единую систему центральных банков, основанную на общей денежной единице (рубле) и выполняющую функции резервной системы.

Все выше сказанное см. в таблице 2.

Таблица 2 — банковская система в 1987;1990 гг. (этапы).

Мнения многих теоретиков и практиков совпадают в том, что одной из причин банковского кризиса августа 1998 г. стала несбалансированность развития двух секторов экономики России: финансового и производственного. Высокие темпы развития банковского сектора сопровождались глубоким затяжным производственным спадом.

Из таблицы 3 видно, что 1992;1995 гг. характеризуются экстенсивным развитием банковской системы. Начавшийся с середины 1992 г. процесс массовой приватизации, галопирующая инфляция, активизация частного сектора в торговле служили стимулами и источниками высокой банковской прибыли. Так, в целом по России количество действующих банков в те годы увеличилось более чем в 2 раза [10, стр. 37].

Таблица 3 — Динамика действующих кредитных организаций (без филиалов) в 1992;2000 гг.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

Период с июля 1990 г. до декабря 1991 г. был временем противостояния Российского государственного банка и Госбанка СССР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него были возложены функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР переданы Центральному банку РСФСР (Банку России).

В течение 1991;1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

В 1992;1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в функционировании.

С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности. В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса (таблица 4).

Таблица 4 — основные показатели деятельности коммерческих банков России до финансового кризиса.

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банк по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информации о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, — это фиктивная капитализация банков. С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам.

Проводимое на современном этапе реформирование банковского сектора способствовало реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005—2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. На следующем этапе (2009—2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России считают приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

Таким образом, развитие банковской системы в Российской Федерации на всех этапах определялось деятельностью государственного банка. В этом заключается его направляющая роль.

Государственный банк является центром проводимых реформ в банковском секторе экономики.

Многообразие функций, которые выполняет банк, обуславливает и многообразие его сущностей. Банк по своей сущности является элементом финансовой системы страны, участником государственных социальных программ, законодателем в банковской сфере (Центральный банк) и контролирующим органом в сфере кредитно-денежного обращения. Тем не менее, банк, прежде всего, является особым экономическим институтом, который осуществляет аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведение денежных расчётов, выпуск в обращение определённых видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции.

По действующему в России законодательству, банк является кредитной организацией. Банковская система России включает в себя и другие небанковские кредитные организации, которым разрешено осуществлять некоторые банковские операции.

Как предприятие банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах прибыльности и эффективности деятельности. Задачи банка, как предприятия, связаны с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. В отличие от большинства предприятий банк должен иметь специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности.

Банки, как социально-экономические институты, на разных этапах своего развития выполняли различные функции. В создании банковской системы России главная роль отводится государству. Не смотря на то, что различные банковские операции осуществлялись в России уже в 12−15 веках, как таковая банковская система стала формироваться по инициативе императорской власти. Изначально создаваемые банки должны были способствовать финансированию крупных императорских проектов, в том числе ведение войны, строительство дорог и т. п.

Рассматривая процесс исторического формирования банковской системы Российской Федерации, условно можно выделить пять этапов:

• 1) период создания и функционирования банков как государственных (казённых) предприятий (с середины XVIII в. до 1860 г.);
• 2) период развития банковской системы России (1860−1917 годы); формирование новой банковской системы советского государства (1917;1930 годы);
• 3) функционирование «социалистической» банковской системы (1932 — 1987 годы); формирование современной рыночной банковской системы (с 1988 года по настоящее время).

На сегодняшний день действующая в Российской Федерации банковская система имеет два уровня. Первый уровень представлен Центральным банком России. Функции Центрального Банка РФ также определяются в Федеральном законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).

Второй уровень современной банковской системы России представлен кредитными организациями, а также филиалами и представительствами иностранных банков.