Состояние, проблемы и перспективы страхования депозитов

Страхование депозитов в Украине и зарубежных странах

Как свидетельствует мировой опыт, значительным и стабильным источником пополнения инвестиционных ресурсов страны являются сбережения населения. Так, в Германии больше 60% общих инвестиционных ресурсов, которые оживляют экономику страны, состоит из сбережений населения. По одним данным, инвестиционный потенциал Украины составляет 20 млрд. грн., по другим — на руках граждан 10−15 млрд. грн. Эти средства могут оказать значительное влияние на реструктуризацию отечественной экономики в условиях ощутимого дефицита финансовых ресурсов. Привлечение сбережений населения в активных хозяйственный оборот Украины порождает ряд проблем. Главная из них — вопрос страховой защиты сбережений.

В большинстве стран с развитой экономикой созданы и эффективно функционируют системы депозитного страхования (СДС), которые обеспечивают защиту вкладов на случай банкротства банков. СДС призвана выполнять 2 функции:

• — она оберегает вкладчиков от банкротства банков.
• — СДС оберегает банки от риска банкротской паники. Если кладчики знают, что их деньги защищены Фондом депозитного страхования (ФДС), они сохраняют спокойствие, узнав по слухам о банкротстве банка.

В США в данное время функционирует Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД), ее значение состоит в том, что эта организация дает вкладчикам уверенность в стабильности банковской системы и исключает возможность последовательных банкротств, что, в свою очередь, могло бы негативно повлиять на состояние денежного оборота. Аналогичные государственные организации созданы для страхования деятельности других депозитных институтов. Наряду с ФКСД в США функционируют соответствующие корпорации страхования депозитов клиентов банков в штатах. Банки, которые находятся в подчинении органов управления штатов, страхуются этими корпорациями, которые финансируются правительством штатов. Вместе с этим, важную роль в страховании вкладчиков около 13 тыс. банков играет ФКСД.

Система ФКСД охватывает вклады 98% банков, которым принадлежат 99,5% всех активов, т. е. практически все банки работают с застрахованными депозитами. Но ФКСД не только страхует депозиты, но и осуществляет регулирование деятельности банков, которые не входят в ФРС США. Банки-члены ФРС с вкладами, застрахованными в ФКСД, должны следовать законам США, а также правилам и инструкциям ФКСД.

Проблема обеспечения стабильности банковской системы волнует не только американцев. В Западной Европе также изучаются вопросы банковских взаимоотношений с клиентами. В 1935 г. в Бельгии был основан институт переучета и гарантий. Его акционерами явились все функционирующие банки. В Великобритании в 1979 г. была создана Рада защиты депозитов банка Англии, в 1981 г. — Ассоциация страхования депозитов в Люксембурге. В 1944 г. был создан Банковский страховой фонд в Польше.

Анализ свидетельствует, что в зависимости от характера правительственного регулирования СДС может быть императивной и диспозитивной. Императивная система предусматривает наличие соответствующей законодательной базы, которая определяла бы правила, субъекты и объекты страхования, размер платежей, возможный механизм банкротства. При диспозитивной системе порядок исчисления и условия страхования определяются в каждом отдельном случае индивидуально. Системы депозитного страхования могут функционировать на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. Уставной капитал такой системы, основанной на смешанной форме собственности, формируется за счет вкладов государства и коммерческих структур. По объему охвата объектов страхования СДС может быть полной или частичной. Полная система характеризуется тем, что с ее помощью обеспечивается защита всех депозитов, которые находятся на банковских счетах ограниченная система дает возможность защитить по большому счету только небольшие вклады. В системе депозитов ставки платежей также могут быть разными: фиксированные и дифференцированные, в зависимости от показателей, которые характеризуют финансовое состояние банка, т. е. ликвидность активов, объем уставного капитала, соотношение между собственным и заемным капиталом.

Первые шаги в создании системы депозитов в Украине были сделаны в феврале 1996 г., когда все коммерческие банки получили решение НБУ и формировании межбанковского фонда обязательного страхования вкладов физических лиц. Этим решением НБУ обязал банки сделать первый вклад в размере 1% от суммы уставного капитала на 1 февраля 1996 г. После этого они должны перечислять ежеквартально 0,5% от остатков вкладов физических лиц.

В случае банкротства банка возмещение выплачивается вкладчикам в границах фактических остатков вкладов на дату признания банка банкротом или принятия решения о его ликвидации. На возмещение имеют право все физические лица (резиденты и нерезиденты), имеющие денежные вклады, сберегательные сертификаты и др. вклады в банке в национальной и иностранной валюте. Возмещение валютных вкладов производится в национальной валюте по куру НБУ на момент признания банка банкротом. Целью этого решения было повысить доверия граждан к коммерческих банкам. Но привести это решение в жизнь НБУ так и не удалось. Постановлением правления НБУ от 28.05.1996 № 125 «О временном порядке формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц» устанавливается немного другой механизм его создания. Такой фонд должен быть создан коммерческим банками за счет приобретения ими государственных ценных бумаг и передачи их на сбережении НБУ. В случае банкротства или ликвидации банка НБУ должен осуществить разблокирование государственных ценных бумаг и средства от их реализации перечислить на счет ликвидационной комиссии. Она и была создана для выплаты возмещений вкладчикам. Учитывая возможность обеспечения защиты интересов физических лиц, которые являются вкладчиками коммерческих банков, президент Украины подписал Указ 10.10.1998 г. «О методах защиты прав физических лиц — вкладчиков коммерческих банков Украины». В соответствии с этим указом создается Фонд гарантирования вкладов физических лиц, который гарантирует каждому вкладчику коммерческого ьанка, уплачивающему сборы в Фонд, возмещение во вкладу, включая проценты, в размере вклада, но не более 500 грн.

В случае размещений вкладчиком в одном коммерческом бане нескольких вкладов возмещение за счет средств Фонда подлежит общей сумме вкладов, включая проценты. Не зависимо от вида валюты, сроком на день, когда вклады стали недоступными, но не больше установленного размера возмещения. Под недоступностью вкладов имеется в виду ситуация, когда коммерческий банк. Который выплачивает сборы в Фонд гарантирования вкладов физических лиц, не может выполнять требования вкладчиков по возврату средств.

Но сумма 500 грн. недостаточна, хотя в структуре вкладов 85% принадлеат депозитам, которые не превышают 10 грн., а 8.7% - вкладам от 100 до 500 грн. наименьшую часть составляют депозиты, которые превышают 5000 грн, — 0.4%. Но в обще сумме депозитов часть этой группы составляет 64% от общей суммы депозитов населения (без учета депозита Сберегательного банка). Гарантии полного возмещения всей суммы вкладов на уровне, выше хотя бы на порядок, будут дополнительным стимулом к вложениям населения средств в банковскую систему.

Минимум суммы вкладов, которая компенсируется согласно украинскому законодательству, значительно меньше, чем аналогичные показатели, которые используются в мировой практике. Так, в США сумма — 100 тыс. дол. Защита депозитов гарантирует 90% компенсации — Англия. В Польше клиентам банка в случае его банкротства гарантируется 100% компенсация депозитов, которые не превышают 1 тыс. и 90% - от 1 до 3 тыс.

В случае выявления значительных темпов инфляции и девальвации гривны существенным недостатком является установление гарантированной суммы возмещения в национальной валюте. Фонд создавался и функционирует как государственная самостоятельная организация, которая не ставит цели получения прибыли. Фонд — юридическое лицо, управляющими органами которой являются административная рада и исполнительная дирекция. Анализ источников Фонда дает основания утверждать, что в механизме его формирования есть определенные недостатки. В соответствии с Положением «О порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и исполнения его средств», все коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление операций с вкладами физических лиц, обязаны стать членами Фонда, уплатив начальный сбор и внося регулярные сборы. Это значит, что часть банков. Которые не выполняют экономические нормативы НБУ, также войдут в Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Это может создать опасность для реализации обязательств Фонда в случае банкротства банков, о тяжелом финансовом положении которых было известно заранее. Таким образом, это может привести к неплатежеспособности Фонда и создать угрозу самой идее страхования банковских депозитов.

Но положительным элементом в создании Фонда является участие государства в этом процессе.

Так, в частности, предвидится, что одноразовое внесение государства должно составлять 20 млн. грн.

К источникам Фонда согласно Положениям также принадлежат:

• — доход, полученный от инвестирования средств Фонда в государственные Ценные бумаги;
• — пеня, которая начисляется в коммерческих банках в размере 0.5% суммы несвоевременного или неполного перерасчета начального, регулярного или специального сборов в Фонд за каждый день просрочки;
• — кредиты коммерческих банков, международных финансовых институций и иностранных банков;
• — другие источники, не запрещенные законодательством Украины.

С целью избегания злоупотребления, в соответствии с Положением не имеют право на возмещение вкладов:

• — члены наблюдательной рады, рады директоров и ревизионной комиссии такого банка;
• — работники независимых аудиторских фирм, которые осуществляли проверку такого банка на протяжении последних 3 лет;
• — акционеры, доля которых превышает 5% уставного капитала такого банка;
• — члены семей вкладчиков, перечисленные в предыдущих пунктах;
• — 3-и лица, которые действуют от имени вкладчиков, указанных в предыдущих пунктах.