Диагностика организации финансового планирования, управленческого учета, анализа и отчетности
Отчетная калькуляция себестоимости перевозок пассажиров за месяц, в том числе калькуляции: всего по перевозкам, линейные маршруты, коммерческие маршруты, заказ; Статистическая квартальная форма 5-з «Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг)» нарастающим итогом с начала года. Форма статистической отчетности П-1 (сведения о производстве и отгрузке товаров… Читать ещё >
Диагностика организации финансового планирования, управленческого учета, анализа и отчетности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Диагностика процедур подготовки оперативной отчетности и планов по основной операционной деятельности
В экономический отдел ГУП «Мосгортранс» филиалами предоставляются следующие отчетные документы:
- — Отчет о выполненном объеме работ филиалом за месяц ;
- — Отчет о выполненном объеме работ филиалом за период с начала года;
- — Отчет о прибылях и убытках нарастающим итогом с начала года с расшифровкой строк 010 и 020 по видам деятельности (перевозка пассажиров, прочая деятельность: столовая, мойка и ремонт машин, реклама, подсобный транспорт, база отдыха и т. д.);
- — Ежемесячная справка о финансовых результатах по филиалу с указанием нормативного убытка и непокрытого убытка по результатам месяца;
- — Отчетная калькуляция себестоимости перевозок пассажиров за месяц, в том числе калькуляции: всего по перевозкам, линейные маршруты, коммерческие маршруты, заказ;
- — Статистическая квартальная форма 5-з «Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг)» нарастающим итогом с начала года.
Сектор экономики прочих филиалов экономического отдела Предприятия осуществляет подготовку следующих форм статистического и управленческого учета в сфере планирования и контроля за исполнением планов по основной операционной деятельности.
Таблица 6.2.
Наименование документа. | Периодичность формирования. |
Форма статистической отчетности № 1-МОН. | Раз в полгода. |
Форма статистической отчетности № 1-услуги. | Раз в год. |
Форма статистической отчетности П-1 (сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг) и приложение № 3 к статистической форме № П-1. | Ежемесячно. |
Сводная справка о финансовых результатах работы филиалов Предприятия | Ежемесячно. |
Сводная справка по финансовым показателям заводов Предприятия | Ежемесячно. |
Отчет о выполненном объеме работ по Управлению Предприятия | Ежемесячно. |
Отчет о работе коммерческих маршрутов Предприятия | Ежемесячно. |
Формирование сметы нормативных расходов и исполнение сметы эксплуатационных филиалов Предприятия | Ежемесячно. |
Формирование распределения доходов филиалов, обеспечивающих работу эксплуатационных филиалов по видам транспорта. | Ежемесячно. |
Финансирование и анализ выполнения централизованных программ Предприятия | Ежемесячно. |
Расчет показателей премирования директоров вспомогательных филиалов. | Ежемесячно. |
Расчет показателей премирования директоров заводов, СМТО, УКК Автобазы строительных машин и механизмов. | Ежемесячно. |
Формирование и анализ сметы расходов Управления Предприятия | Ежемесячно. |
Финансирование и анализ выполнения Программы совершенствования условий перевозки пассажиров Предприятия | Ежемесячно. |
Финансирование и анализ выполнения Программы создания и разработки нормативно-технической базы Предприятия | Ежемесячно. |
Планирование расходов Управления Предприятия в ЕАСУ ФХД. | Ежемесячно. |
Анализ калькуляции себестоимости прочих филиалов Предприятия | Ежемесячно. |
Сектор экономики транспорта экономического отдела осуществляет подготовку следующих форм статистического и управленческого учета в сфере планирования и контроля за исполнением планов по основной операционной деятельности.
Таблица 6.3.
Наименование работ. | Периодичность Формирования. |
План финансирования эксплуатационных расходов ГУП «Мосгортранс» на _________ (месяц) 2009 года. | Ежемесячно. |
«Расчет плана на _________ (месяц) 2009 года» (по эксплуатационным расходам). | Ежемесячно. |
Машино-дни и доходы за _________ (месяц) 2009 года. | Ежемесячно. |
Доходы, расходы, дотация ГУП «Мосгортранс» за _________ (месяц) 2009 года. | Ежемесячно. |
Выполнение плана прибыли от прочей деятельности и соблюдение норматива расходов за _________ (месяц) 2009 года. | Ежемесячно. |
Факт финансирования эксплуатационных расходов ГУП «Мосгортранс» за _________ (месяц, квартал) 2009 года. | Ежемесячно. |
Сведения о начисленной амортизации за _________ (месяц, квартал) 2009 года. | Ежемесячно. |
Отчет о работе коммерческих маршрутов за _________ (месяц, квартал) 2009 года. | Ежемесячно. |
Отчет о работе коммерческих маршрутов по автобусному транспорту ГУП «Мосгортранс» за _________ (месяц, квартал) 2009 года. | Ежемесячно. |
Калькуляция себестоимости маршрутов. | Ежемесячно. |
Фактические доходы от перевозки пассажиров. | Ежемесячно. |
Фактические проходы. | Ежемесячно. |
Данные по совершенным поездкам и стоимости поездок за _________месяц 2009 года. | Ежемесячно. |
Фактические данные по ГУП «Мосгортранс» за 2009 год. | Ежемесячно. |
Справка по выполнению основных показателей. | Ежемесячно. |
Затраты по статьям расходования на ремонты по маркам подвижного состава за отчетный период. | Ежемесячно. |
Расходы на капитальный ремонт подвижного состава (ПС) за отчетный период (по виду транспорта). | Ежемесячно. |
Расходы на все виды ремонтов за отчетный период (по виду транспорта). | Ежемесячно. |
Затраты на средние ремонты по маркам подвижного состава троллейбуса за отчетный период (по троллейбусным паркам). | Ежемесячно. |
Затраты на средние ремонты по маркам подвижного состава по трамваю за отчетный период. | Ежемесячно. |
Прочие справки и отчеты. | Х. |
Помимо перечисленных выше оперативных отчетных и плановых документов, формируемых по основной деятельности Предприятия, экономическим отделом готовится значительное число оперативных отчетов и справок по видам транспорта (около 60 форм документов), содержащих план-факт анализ и/или сравнительный анализ отчетного и предыдущего периодов ключевых показателей основной деятельности Предприятия.
Транспортными парками и депо ежемесячно с целью оперативного контроля доходов и расходов по основной деятельности готовятся:
- — Отчетная калькуляция себестоимости перевозок.
- — Отчет о выполненном объеме работ филиалом за месяц и Отчет о выполненном объеме работ филиалом нарастающим итогом с начала года.