Анализ финансового состояния и затрат в ооо «тоннельный отряд №18»

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Анализ финансового состояния и затрат в ооо «тоннельный отряд №18» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Краткая характеристика ООО «Тоннельный отряд № 18»

Общество с ограниченной ответственностью «Тоннельный отряд № 18», именуемое в дальнейшем «Общество», внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 16 мая 2005 года за основным государственным регистрационным номером 1 052 465 050 890 (свидетельство о государственной регистрации серия 24 № 2 807 714), реорганизовано в форме присоединение к нему общества с ограниченной ответственностью «Стройбаза-БТС» (ОГРН 1 052 460 044 053) на основании решения № 5 от 03 октября 2006 года единственного участника ;

Открытое акционерное общество «Бамтоннельстрой», является правопреемником всех его прав и обязанностей в отношении всех кредиторов и должников.

ООО «ТО № 18» является обществом с ограниченной ответственностью, юридическим лицом, имеет обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, несет самостоятельную имущественную ответственность, от своего имени вправе приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном и третейском судах, открывать расчетный, валютный и другие счета в финансово-кредитных учреждениях РФ и иных государств. Форма собственности частная. Предприятие имеет общую систему налогообложения, фирменное наименование, круглую печать, содержащую полное наименование на русском языке и указания на место нахождения общества, а также имеют штампы и бланки со своим фирменным наименованием, эмблему и другие средства индивидуализации. ООО «ТО № 18» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральным законодательством.

Основными видами деятельности предприятия, согласно его Уставу, являются: производство общестроительных работ по строительству мостов, надземных автомобильных дорог, тоннелей и подземных дорог.

Вспомогательные виды деятельности:

—Проектирование строительства инженерных сооружений, движения транспортных потоков;
— Строительные изделия из бетона (производство);
— Бурение разведочное;
— Спортивные сооружения крытые, водоочистные сооружения (строительство);
— Гидроэлектростанции (строительство);
— Специализированные строительные работы;
— Монтаж строительных лесов и подмостей;
— Подготовка участка к добыче полезных ископаемых;
— Гидротехнические сооружения (строительство);
— Земляные работы;
— Здания и сооружения (снос и разборка, расчистка строительных участков);
— Фундаменты, водяные скважины (строительство);
— Бетонные и железобетонные работы;
— Монтаж металлических строительных конструкций;
— Строительные машины и оборудование (аренда с оператором);
— Взрывчатые вещества, пиротехнические средства (торговля через агентов);
— Строительные конструкции, столярные изделия, песок, гравий, цемент и др. (оптовая торговля);
— Грузы (хранение и складирование);
— Строительная техника и оборудование (аренда);
— Геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы.

Управление предприятием обеспечивает его деятельность, направленную на получение прибыли и исполнение в связи с этим производственных и других договоров (соглашений, контрактов), участником которых является предприятие.

Управление ООО «ТО № 18» осуществляется в соответствии с Уставом общества, положением о структуре управления организацией, административными инструкциями по делопроизводству и другими инструктивно-методическими материалами.

Структура управления включает в себя руководство предприятия (генеральный директор и его заместитель — финансовый директор) и руководителей структурных подразделений (начальников отделов).

Общее управление ООО «ТО № 18» осуществляет генеральный директор. Статус, порядок назначения и освобождения от должности генерального директора определяется федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом предприятия. Непосредственное управление осуществляет заместитель генерального директора. Он назначается и освобождается от должности приказом генерального директора.

Основными структурными единицами организации являются отделы. Общее управление работой отделов осуществляет финансовый директор. Непосредственное управление работой подразделения осуществляет руководитель отдела. Руководитель подразделения назначается и освобождается от должности приказом генерального директора на основании служебной записки, поданной заместителем директора.

В соответствии с текущими направлениями деятельности и обеспечивающими функциями в административную структуру входят отделы:

— Отдел производства.
— Отдел управления документацией.
— Отдел бухгалтерского учета.
— Планово-экономический отдел.
— Финансовый отдел.
— Сметно-аналитический отдел.
— Юридический отдел.

Сотрудники отделов подчиняются своему непосредственному руководителю, а также выполняют приказы и распоряжения генерального директора и его заместителя.

В своей работе сотрудники структурных подразделений руководствуются Положением о подразделении, административными и должностными инструкциями, приказами генерального директора, распоряжениями финансового директора, а также распоряжениями и указаниями руководителей структурных подразделений. Технико-экономическая характеристика ООО «Тоннельный отряд № 18» представлена в таблице 5.

Таблица 5 — Технико-экономическая характеристика ООО «Тоннельный отряд № 18» за 2012;2013 гг.

Показатели.

Ед. изм.

2012 г.

2013 г.

Отклонение (+;-).

Отчетный год % к прошлому.

А.

Б.

1. Выручка от реализации.

тыс.руб.

— 667 325.

87,18.

2. Среднесписочная численность работников, всего.

чел.

— 200.

В т.ч. рабочих.

чел.

Темпы роста оборотных активов выше темпов роста внеоборотных активов, что свидетельствует об увеличении мобильного имущества и оборачиваемости активов.

Капитал и резервы снизились на 674,40%, за счет снижения нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), который в 2013 году составил на 652,52% меньше, чем в 2012 году.

Долгосрочные обязательства за анализируемый период снизились на 82,95%, за счет снижения отложенных налоговых обязательств, которые за анализируемый период уменьшились на 82,95%.

Краткосрочные обязательства увеличились на 76,04% за счет увеличения кредиторской задолженности, которая увеличилась на 51,49% в 2013 году. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет увеличения оценочных и прочих обязательств, которые увеличились в 2013 году на 141,20% и 397,54% соответственно.

Таблица 7 — Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ТО № 18».


Наименование статьи.	Абсолютные показатели тыс. руб.	Относительные показатели, %.	Изменения, %.
2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013 г.
А.					5=4−3.
АКТИВ.
I. Внеоборотные активы.
Нематериальные активы.	;	;	;	;	;
Результаты исследований и разработок.	;	;	;	;	;
Нематериальные поисковые активы.	;	;	;	;	;
Материальные поисковые активы.	;	;	;	;	;
Основные средства.	235 689.	215 765.	10,92.	6,98.	— 3,94.
Здания и сооружения.	19 618.	18 267.	0,91.	0,59.	— 0,32.
Машины и оборудования.	150 775.	149 634.	6,98.	4,84.	— 2,14.
Транспортные средства.	63 937.	46 147.	2,96.	1,49.	— 1,47.
Прочие.	1 359.	1 717.	0,063.	0,055.	— 0,008.
Доходные вложения в материальные ценности.	;	;	;	;	;
Финансовые вложения.	1 043.		0,05.	0,02.	— 0,03.
Отложенные налоговые активы.	75 700.	147 428.	3,51.	4,77.	+1,26.
Прочие внеоборотные активы.		;	0,007.	;	— 0,007.
Дебиторская задолженность по сроку погашения свыше 12 мес.	;	;	;	;	;
Вложения во внеоборотные активы.		;	0,007.	;	— 0,007.
Итого по разделу I.	312 582.	363 860.	14,48.	11,77.	— 2,71.
II. Оборотные активы Запасы.	381 868.	540 402.	17,69.	17,48.	— 0,21.
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности.	370 965.	521 038.	17,19.	16,86.	— 0,33.
Затраты в незавершенном производстве.		;	0,002.	;	— 0,002.
Готовая продукция и товары для перепродажи.	10 032.	18 976.	0,46.	0,61.	+0,15.
Расходы будущих периодов.			0,04.	0,01.	— 0,03.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.	10 434.	2 853.	0,48.	0,09.	— 0,39.
Дебиторская задолженность.	1 073 420.	692 501.	49,73.	22,40.	— 27,33.
Покупатели и заказчики.	950 484.	503 046.	44,03.	16,27.	— 27,76.
Авансы выданные.	93 036.	63 310.	4,31.	2,05.	— 2,26.
Прочие дебиторы.	29 900.	126 145.	1,39.	4,08.	+2,69.
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).		200 060.	0,02.	6,47.	+6,45.
Денежные средства и денежные эквиваленты.	36 158.	2 017.	1,68.	0,07.	— 1,61.
Прочие оборотные активы.	343 767.	1 289 290.	15,93.	41,71.	+25,78.
Итого по разделу II.	1 845 996.	2 727 123.	85,52.	88,23.	+2,71.
БАЛАНС.	2 158 578.	3 090 983.			;
ПАССИВ. III. Капитал и резервы Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).	3 200.		0,15.	0,10.	— 0,05.
Собственные акции, выкупленные у акционеров.	;	;	;	;	;
Переоценка внеоборотных активов.	;	;	;	;	;
Добавочный капитал (без переоценки).	;	;	;	;	;
Резервный капитал.	;	;	;	;	;
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).	(98 650).	(742 361).	4,57.	24,02.	+19,45.
Итог по разделу III.	(95 450).	(739 161).	4,42.	23,91.	+19,49.
IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства.	;	;	;	;	;
Отложенные налоговые обязательства.	86 691.	14 778.	4,02.	0,48.	— 3,54.
Оценочные обязательства.	;	;	;	;	;
Прочие обязательства.	;	;	;	;	;
Итого по разделу IV.	86 691.	14 778.	4,02.	0,48.	— 3,54.
V. Краткосрочные обязательства Заемные средства.	;	285 282.	;	9,23.	+9,23.
Кредиторская задолженность.	2 067 747.	3 132 422.	95,79.	101,34.	+5,55.
поставщики и подрядчики.	1 018 601.	1 274 054.	47,19.	41,22.	— 5,97.
задолженность перед персоналом.	54 119.	69 758.	2,51.	2,26.	— 0,25.
задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами.	221 084.	56 666.	10,24.	1,83.	— 8,41.
авансы полученные.	594 631.	1 547 202.	27,55.	50,06.	+22,51.
прочие кредиторы.	179 312.	184 742.	8,31.	5,98.	— 2,33.
Доходы будущих периодов.	;	;	;	;	;
Оценочные обязательства.	38 168.	92 060.	1,77.	2,98.	+1,21.
Прочие обязательства.	61 422.	305 602.	2,85.	9,89.	+7,04.
Итого по разделу V.	2 167 337.	3 815 366.	100,41.	123,44.	+23,03.
БАЛАНС.	2 158 578.	3 090 983.			;

Удельный вес в структуре активов Б.Б. одинаковый как во внеоборотных активах, так и в оборотных активах. Удельный вес во внеоборотных активах на начало года составлял 14,48%, а на конец 11,77%, т. е. произошло незначительное уменьшение на 2,71%.

Уменьшение внеоборотных активов вызвано снижением удельного веса статьи баланса «Здания и сооружения», удельный вес которой в 2013 году снизился на 0,32% по сравнению с 2012 годом.

Также уменьшение внеоборотных активов вызвано снижением удельного веса статей баланса «Машины и оборудования», удельный вес которой снизился на 2,14%, «Транспортные средства», удельный вес которой снизился на 1,47% в 2013 году, «Финансовые вложения», удельный вес которой снизился на 0,03%. Последние две статьи Б.Б. «Прочие внеоборотные активы» и «Вложения во внеоборотные активы» имеют одинаковые изменения в снижении удельного веса, который в 2013 году составил на 0,007% меньше, чем в 2012 году.

В оборотных активах удельный вес на начало года составлял 85,52%, а на конец 88,23%, т. е. произошло незначительное уменьшение на 2,71%. Наибольшее изменение в уменьшении оборотных активов оказала статья бухгалтерского баланса «Покупатели и заказчики», удельный вес в 2013 году уменьшился на 27,76%.

В структуре пассива наибольший удельный вес занимают краткосрочные обязательства. На начало года удельный вес составлял 100,41%, а на конец 123,44%, т. е. произошло значительное увеличение на 23,03%.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой