Проект создания винотеки в г. Москве ООО «Виниссимо»

Актуальность настоящего бизнес-плана обуславливается несколькими причинами.

Прежде всего, бизнес-план — это стартовая точка и базис плановой и исполнительской деятельности предприятия, единый источник стратегической информации о нем. Бизнес-план прямо воздействует на все результаты работы предприятия.

Актуальность исследования. Существующие современные подходы к исследованию эффективности инвестиционных процессов не позволяют в полной мере выявить влияние на нее факторов риска и временной структуры инвестиционных ресурсов.

Без анализа и раскрытия механизма эффективности инвестиционного процесса, определения роли инвестиций в системе экономических отношений становится трудно понять многие сложные процессы экономики, особенно переходной, и значит, возрастает вероятность принятия ошибочных экономических решений.

Планирование — одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством на предприятии. Планирование — это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

При переходе России к рыночным отношениям от планирования практически отказались, считая, что рынок расставит все по своим местам. Но планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.

Бизнес-план выступает как объективная оценка результатов рыночной деятельности компании и в то же время как необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В плане характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается и определяются пути и методы их решения. Отсюда бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Помимо этого настоящий бизнес-план может поспособствовать привлечению инвестиций для создания и развития нового предприятия.

Целью данной дипломной работы является составление бизнес-плана по созданию винотеки в г. Москве ООО «Виниссимо».

Основными задачами являются:

· оценка будущей деятельности предприятия с позиции организационно-управленческого и финансово-экономического подходов;

· стратегический анализ деятельности предприятия и перспектив его развития с позиции оценки потенциальных возможностей;

· оценка стратегического целеполагания;

· обоснование целесообразности и экономической эффективности конкретных вариантов развития фирмы;

· обоснование объемов и потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсах при реализации намеченных вариантов развития;

· обоснование модели поведения фирмы на рынке, учет возможных рисков и факторов внешней среды.

При обработке исходной информации использованы методы логического, сравнительного, ситуационного и системного анализа.

Теоретическую основу данного исследования составили научные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономики, законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы министерств и ведомств, материалы отраслевых журналов по экономике.

РЕЗЮМЕ

Наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Виниссимо».

Адрес: г. Москва, ул. Савинский Б., пер. 7.

ИНН 678 056 765 876, Банк «Возрождение», Рсч 678 876 123 000 000 000

Директор фирмы: Семенова Инна Викторовна

Бизнес-идея: создание винотеки, ориентированной на ценителей марочного вина

Видение: нашим клиентам, как существующим, так и потенциальным, мы предлагаем только высококачественный продукт.

Срок начала деятельности предприятия: 15 января 2014 года.

Цель бизнес-плана: Открытие винотеки, Формирование и реализация 682 бутылок вина в год Задачи: Поиск инвесторов; Оборудование винотеки; Покупка необходимого оборудования; Набор сотрудников и заключение договоров; Поиск поставщиков услуг; Заключение договоров; Начало деятельности предприятия (создание и продвижение продукта).

Основные характеристики проекта Уставный капитал — 150 000 руб.

Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта — отсутствует.

Условия кредитования: кредит коммерческого банка сроком на 1 года, процентная ставка 14%.

Средняя цена бутылки: 1000 — 1500 руб.

Рынок продвижения услуг: Москва Конкурентоспособность: в настоящее время в Москве существует несколько компаний, оказывающих подобные услуги. Потенциальные конкуренты: «Ле сомелье», «Диссидент».

ГЛАВА 1. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

1.1 Анализ состояния отрасли в Москве

Прежде, чем начинать действовать на рынке, предпринимателю необходимо иметь по возможности полное представление о том, что на нем происходит. Полная и достоверная информация о рынках, на которых действует фирма (внешние факторы), и самой компании (внутренние факторы) является основой эффективного планирования и управления. Анализ рынка является важнейшим компонентом маркетингового подхода в компании. В задачи исследования входит сбор, анализ и обработка информации о товарах, клиентах, конкурентах и рынках.

Сбор и обработка информации производятся в целях принятия решений в области стратегии маркетинга и разработки практических шагов компании.

К сожалению, предприниматели, занятые в малом бизнесе, часто пренебрегают проведением маркетингового анализа. Иногда они просто не понимают, зачем им тратить силы и средства на эти работы. Конечно, сами по себе маркетинговые исследования не гарантируют успеха в бизнесе. Их задача иная — они должны помочь оценить маркетинговые возможности предлагаемого продукта или услуги и снизить риск принятия неправильных решений.

Вина на российском рынке практически полностью реализуются через внутреннюю торговлю. В 2008;2012 гг. доля внутренних натуральных продаж в структуре спроса составляла практически 100%. Доля экспорта в объёме спроса за аналогичный период времени не превышала 0,1%.

Объемы продаж вин в России выросли с 982,3 млн. л в 2008 г до 1 009,2 млн. л в 2012 г. За пятилетний период натуральные продажи выросли на 2,7%. В кризисный период 2009;2010 гг. продажи вин в России упали с 982,3 млн. л в 2008 г до 910,3 млн. л в 2010 г. Падение продаж было связано с общим падением доходов населения — часть потребителей отказалась от покупки вин, перейдя на более дешевые алкогольные напитки.

На российском рынке вин по объёму розничных продаж лидируют вина столовые. В 2012 г доля столовых вин от общего объёма продаж составила 68,2% (601,5 млн л). На втором месте по объёму продаж — вина игристые и газированные с долей в 20,9% (184,2 млн л). Соответственно доля продаж специальных вин в России в 2012 г составила 10,9% (96,5 млн л).

«Анализ рынка вин в России в 2008;2012 гг, прогноз на 2013;2017 гг» включает важнейшие данные, необходимые для понимания текущей конъюнктуры рынка и оценки перспектив его развития:

Общая оценка экономической ситуации в России Баланс спроса и предложения вин Объем продаж вин и цена вин Объем производства и складских запасов вин, цена производителей вин Объем экспорта и импорта вин, цены экспорта и импорта вин Рейтинги предприятий отрасли по объему производства и выручке от продаж продукции Финансово-экономические профили ведущих предприятий отрасли В обзоре российского рынка вин информация детализирована по регионам страны.

В настоящий момент на российском рынке тихих вин представлена продукция более чем 1200 игроков, а число разновидностей* приближается к 15 тысячам. При том, что потребители при выборе чаще всего ориентируются на цену и уровень знания продукта не высок, о концентрации рынка говорить не приходится — на 10 крупнейших игроков приходится менее 40% рынка в стоимостном выражении. Более того, места в представленном в статье рейтинге достаточно условны, т.к. различия в долях компаний во многих случаях исчисляются десятыми процента и перестановки происходят достаточно часто.

По данным компании «БизнесАналитика» наиболее устойчивыми являются позиции двух лидеров — ООО «Дионис Клуб» и ОАО «Московский межреспубликанский винодельческий завод». Залогом успеха «Дионис Клуба» является широкий ассортимент продукции — компания предлагает вина из Венгрии, Грузии, Молдавии — и лидерство по уровню национальной дистрибьюции. Деятельность Московского межреспубликанского винодельческого завода (ММВЗ) в основном сконцентрирована на наиболее емком рынке московского региона, где уже несколько лет сохраняет уверенное лидерство.

В первую тройку входит также Gerrus Group (Москва) — компания, объединившая несколько российских винодельческих предприятий. Как и «Дионис Клуб», этот производитель активно работает над построением национальной дистрибьюции.

В самом емком ценовом сегменте — промежуточном между средним и низким — тройку лидеров составляют компании, входящие в число первых и на всем рынке, — это ММВЗ, Gerrus, а также ОАО «Исток» (г. Беслан, Северная Осетия — Алания). Ценовой фактор в этой категории, бесспорно, является приоритетным, однако даже здесь игроки стараются не ограничиваться ценовой конкуренцией и работают над продвижением своей продукции.

В качестве примера можно привести вино «Арбатское» (ММВЗ). Интересно, что, в отличие от тех же грузинских или западных брэндов, названия которых чаще всего соответствуют сорту винограда или месту производства напитка (так называемые сортовые наименования, говорящие потребителям о типе, цвете вина и о содержании в нем сахара), данная марка существует в различных вариантах: «Арбатское» красное, «Арбатское» белое и т. д. Такое разнообразие позволяет компании-производителю добиться определенного преимущества для своей продукции на полке магазина за счет большей выкладки (facing), поскольку в этом случае на витрине представлено сразу несколько бутылок с общим наименованием и общим дизайном.

В среднем ценовом сегменте, как уже говорилось, основу составляют молдавские вина. Поэтому неудивительно, что в первую тройку вошли «Дионис Клуб», «Лавина» — компании, располагающие мощностями в Молдавии, а также непосредственно молдавское предприятие Imperial Vin S.a. В ассортиментной линейке компании Imperial Vin, как и у группы Gerrus, доминирует одна марка, имеющая несколько разновидностей — «Душа монаха». А вот, например, «Дионис Клуб» строит свою стратегию как на продвижении общего брэнда Dionis Club (под этой маркой продаются вина не только различных наименований, но и из разных стран), так и предлагая на рынок отдельные серии, правда, уже в дорогих сегментах — «Картули Вази», «Путевые заметки» («Грузинские заметки»).

В высоком и премиальном ценовых сегментах лидирующие позиции, о чем также уже шла речь, занимает продукция из Грузии. Известно, что популярные еще в советские времена марки «Хванчкара», «Киндзмараули» и некоторые другие в настоящее время не принадлежат какому-то одному производителю. Для того чтобы потребители как-то отличали продукцию таких наименований, компании стали выводить на рынок серии вин или коллекции. Так, лидер премиального сегмента АО «Телавский винный погреб» в свое время представило на рынок серию вин «Талисман»; компания Georgian Wine & Spirits (GWS), принадлежащая французской группе Pernod Ricard, известна по брэнду «Тамада». В высоком ценовом сегменте, как уже было отмечено, «Дионис Клуб» продвигает напитки серии «Путевые заметки» («Грузинские заметки»). При этом состав серий практически одинаков: «Алазанская долина», «Ахашени», «Хванчкара» и «Киндзмараули».

1.2 Описание проекта создания винотеки

Итак, данный винный магазин будет располагаться в новом густонаселённом районе города, рядом с магазином — хорошая проезжая часть, плюс к этому ежедневное скопление людей в данном месте крайне велико.

Сама идея открытия винного магазина не случайна. В настоящее время неукоснительно растёт процент продаж вина и прочих алкогольных напитков.

Наиболее активными покупателями вина становятся люди пожилого возраста. Известно, что в более старшем возрасте количество потребления вина на душу населения увеличилось с 6,6 бутылок в год до 16,4.

Бизнес-план показывает закономерность потребления вина в зависимости от возрастной категории потребителя.

Видно, что продажи вина находятся на высоком уровне, а следовательно, такой бизнес является достаточно прибыльным. Помимо вина, данный магазин будет предлагать широкий ассортимент и других спиртных напитков.

Конечно, магазин, специализирующийся на продаже вин, не новый вид бизнеса на современном рынке, но с учётом места открытия такого заведения также необходимо позаботиться и о постоянной конкурентоспособности. Так, данный бизнес-план предлагает поддерживать уровень продаж за счёт постоянной рекламы посредством телевидения, радиопрограмм, рекламы в печатных изданиях, брошюр, флаеров.

Также можно привлекать клиентов, периодически устраивая дегустации вин, предоставляя подробную информацию о сортах и свойствах вин, предлагая обслуживание клиентов через сайт.

Таким образом, винный магазин сможет охватить широкий спектр потребителей.

Помимо этого, бизнес-план также предоставляет важную информацию о рынке, конкурентах и потребительском спросе, даёт полный расчёт необходимых расходов, а также ожидаемых доходов, открывает секреты организации и управления таким бизнесом.

1.3 Конкурентный анализ

Необходимо отметить, что цены на услуги являются оптимальными, из расчета уровня доходов целевой аудитории.

При оборудовании помещения будет использовано только современное оборудование, что поможет оказывать услуги на более высоком уровне.

Новое предприятие найдет отклик у общественности. Развитие фирмы после окончания действия бизнес-плана пойдет с ориентацией на сложившуюся на рынке ситуацию.

Важную роль, в работе предприятия, играет правильно сформированный ассортимент товаров.

Ассортимент товаров — набор товаров, объединенных по какому-либо одному или совокупности признаков (например, по общности производства или потребления, по назначению, материалу изготовления и другие).

Формирование ассортимента — это непрерывный процесс, основная цель которого заключается в наиболее полном удовлетворении потребностей населения в товарах. Правильно сформированный ассортимент позволяет обеспечить прибыльную работу ООО «Виниссимо».

В основу построения ассортимента в ООО «Виниссимо» должно быть положено рациональное соотношение отдельных групп товаров в зависимости от объема товарооборота магазина, размера торговой площади, технической оснащенности, условий товароснабжения.

Учитывают так же численность потенциального обслуживаемого населения и место расположения по отношению к другим предприятиямконкурентам (при этом обязательно принимается во внимание ассортимент предлагаемых ими товаров).

Работники ООО «Виниссимо» в соответствии с действующими правилами продажи отдельных видов товаров разрабатывают ассортиментные перечни.

Ассортиментный перечень включает в себя товары, которые постоянно должны быть в продаже. Наличие таких перечней способствует лучшему обслуживанию покупателей, так как позволяет постоянно иметь в продаже необходимые им товары за счет поддержания полноты и стабильности (устойчивости) ассортимента.

Продукция, реализуемая ООО «Виниссимо», приобретается у предприятий-производителей. Для поставки продукции заключаются годовые договора и разовые сделки. Основные поставщики предприятия ООО «Виниссимо» и сравнительные доли закупок продукции представлены в таблице 1. На рынке города Москвы существует небольшое количество реальных фирм-конкурентов, работающих в том же секторе экономики и общественного питания. Это такие предприятия как «Ле сомелье», «Диссидент». Конкурирующие фирмы и соответствующие доли рынка представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Фирмы-конкуренты ООО «Виниссимо» на рынке г. Москвы

Организационно-правовая форма для всех трех фирм — общество с ограниченной ответственностью. Это наиболее приемлемая форма предприятия для данного вида деятельности.

В таблице представлены сравнительные стратегии ценообразования используемые предприятиями-конкурентами.

Таблица 2.

Основной подход фирм-конкурентов к системе ценообразования

У всех предприятийконкурентов ограниченный ассортимент продукции, так как долгое время работают с постоянными и надежными поставщиками (не меняемый перечень закупаемых товаров), что сужает круг предложений. ООО «Виниссимо» более молодая, энергичная и гибкая фирма, предоставляет более широкий ассортимент.

Предметом наиболее жесткой конкуренции в сфере деятельности является: авторитет фирмы, цена и качество реализуемого товара.

Анализируя данные конкурентных фирм, ООО «Виниссимо» на первых этапах своей деятельности уделяла большое значение своей рекламе.

Для оценки своих сравнительных преимуществ по перечисленным вопросам, можно использовать метод сегментации рынка по основным конкурентам, позволяющий систематизировать информацию. Каждый из факторов оценивается по десятибалльной шкале. По результату подсчитывается общее количество и сравнивается.

Таблица 3.

Оценка сравнительных преимуществ

Непосредственно на коммерческую деятельность ООО «Виниссимо» оказывает влияние развитие научно-технического прогресса в области производства. Этот фактор значим, так как предприятие производит продукцию.

Основу анализа ближайшего окружения фирмы составляет конкурентный анализ среды, который обычно строят на использовании так называемой модели пяти сил М. Портера. Согласно этой теории на деятельность фирмы оказывают влияние пять сил:

— конкурентная борьба внутри отрасли;

— угроза появления товаров и услуг-субститутов;

— способность поставщиков диктовать свои условия;

— угроза появления новых конкурентов;

— способность покупателей диктовать свои условия.

Рассматриваемая компания ООО «Виниссимо» занимает на рынке срединное положение, то есть она реализует продукцию по средним ценам и имеет не самый большой объем реализации продукции. Основной упор в работе фирмы делается на реализацию только качественной продукции, для этого разработана система контроля качества непосредственно на предприятии представителями организации.

Количество фирм, стремящихся в отрасль, до сих пор растет, так как отрасль характеризуется высоким уровнем прибыли, и растущим спросом на продукцию. Вновь пришедшие в отрасль фирмы предлагают продукцию по более низким ценам.

Эта тенденция может привести к непропорциональности роста потребительского спроса и предложения в целом по отрасли, что нежелательно для компании ООО «Виниссимо».

Проведя Интернет-исследование, автор данной работы пришла к выводу, что основными предприятиями, предлагающими услуги в сфере продажи элитного вина являются «Ле сомелье», «Диссидент», «Сааристо».

При проведении конкурентного анализа были проведены анализ конкурентоспособности по методу «конкурентного листа», конкурентный анализ по Портеру, Матрица БКГ и анализ Маккензи, а также SWOT-анализ. Данные методы используются как механизм анализа конкурентов компании на данном целевом рынке и качественной оценки ее конкурентных преимуществ в рамках конкретных показателей.

Таблица 4.

Анализ конкурентоспособности по методу «конкурентного листа»

Исходя из результатов анализа по методу «конкурентного листа» (таблица 5), можно сделать следующие выводы:

1. Компания ООО «Виниссимо» предлагает высокое качество обслуживания по доступным ценам.

2. Основными конкурентными преимуществами ООО «Виниссимо» являются качество предоставляемых услуг, инновации, высокий уровень сервиса и активная рекламная деятельность.

3. Основной целью, направленной на повышение спроса на услуги предприятия, станет являться имиджевая политика.

4. Основной стратегией развития будет являться расширение спектра предоставляемых услуг, на базе изучения мирового опыта и активной инновационной деятельности.

SWOT-анализ Сильные стороны проекта:

· уникальность;

· государственная поддержка в рамках программы развития малого предпринимательства;

· привлечение новых инвесторов;

· высокое качество оказания услуг;

· безопасность клиента;

· удовлетворение всех потребностей клиента;

· активная PR-компания;

Слабые стороны:

· отсутствие опыта работы;

· большая психологическая нагрузка на работников фирмы;

· необходимость тренингов по повышению уровня квалификации сотрудников фирмы;

Возможности:

· расширение материально-технической базы и увеличение товарооборота;

· расширение спектра предлагаемых услуг (например, организация дегустаций);

· открытие филиалов фирмы в районах.

Угрозы:

· высокая текучесть кадров в связи со спецификой работы;

· несоответствие спроса и предложения;

· возможность экономического кризиса.

Исходя из SWOT-анализа, принято управленческое решение:

· Устанавливать контакты с потенциальными клиентами;

· Проводить активную PR-компанию;

· Тщательно отслеживать качество предоставляемых услуг как непосредственно в офисе компании, так и у поставщиков.

Таблица 5.

Матрица SWOT-анализа

I. Стратегия взаимодействия предприятия с рынками производственных факторов.

Предприятие планирует сотрудничать только с проверенными поставщиками. Количество квалифицированного персонала в невелико, поэтому необходимо проводить обучающие семинары и тренинги, направленные на повышения качества обслуживания.

II. Стратегия снижения трансакционных издержек.

Важнейшей задачей является формирование баз данных о потенциальных партнерах. Мы поддерживаем контакт с потенциальными клиентами. Отслеживаем ситуацию в других фирмах. Заключаем договоры с постоянными партнерами.

III. Стратегия снижения производственных издержек.

· Налаженным контактам с поставщиками услуг;

· Субсидиям из местного бюджета;

· Спонсорской активности;

· Высокая рентабельность продаж;

· Бережное отношение к оборудованию, как следствие увеличение срока его полезного использования.

V. Стратегия стимулирования персонала предприятия

· Премиальная система;

· Проведение курсов повышения квалификации;

· Карьерный рост, выход на новые уровни общения с клиентами;

· Личная мотивация сотрудников благодаря индивидуальному контакту с клиентами;

· Тренинги командообразования, способствующие созданию сплоченной команды;

· Создание благоприятного климата в фирме.

1.4 Жизненный цикл услуги

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли.

Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы.

Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: инновационная идея дегустации элитных вин, включающая знакомство с историей происхождения вина; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в летний период времени, установление цен будет осуществляться методом «издержки плюс прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. С целью расширения рынка сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется установление минимальных надбавок в цене (в пределах 15% к полной себестоимости).

Цены будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли. Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение компьютерного учета всех клиентов с целью предоставления накопительных скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и стабилизировать объем спроса.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Данные о росте рынка были определены путем построения 3-х сценариев.

Рост рынка по максимальному варианту рассчитывался, исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа клиентов на 10% и увеличения доли покупателей в общей численности населения с 30 до 50%.

Средний вариант предусматривает неизменность численности населения и числа клиентов и увеличение доли покупателей в общем числе покупателей с 30 до 50%.

Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей в общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимся тенденциями.

Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение и общих цен для всех потребителей.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости и за счет фонда развития производства (5% от ежегодных отчислений).

Среднее кол-во посетителей = 1,73 млн. чел.

Потенциально максимальное количество составит 34 600 человек в год.

Средний коэффициент спроса составляет 0,7. На основании этих данных можно рассчитать потенциальное количество клиентов винотеки:

Потенциальное количество клиентов = 34 600 * 0,7 = 24 220 (чел.)

Таким образом, целесообразно сказать про понятие рыночной ниши.

Рыночная ниша — ограниченная по масштабам, с резко очерченным числом потребителей сфера деятельности, которая позволяет предприятию проявить свои лучшие качества и преимущества перед конкурентами и обеспечить себе господствующее и стабильное положение. Рыночные ниши могут быть вертикальными и горизонтальными. Маркетинг, ориентированный на вертикальную нишу, заключается в удовлетворении разных групп потребителей данным товаром или группой схожих товаров. Маркетинг, ориентированный на поиск горизонтальной ниши, заключается в удовлетворении потребителя товарами, в которых он испытывает нужду.

Оценка емкости рынка:

— количество потенциальных потребителей основного сегмента около 70% (16 954 чел.);

— количество потенциальных потребителей запасного сегмента около 30% (7 266 чел.);

— коэффициент интенсивности покупки 0,7;

— средняя цена товара основного сегмента — от 1000 до 1500 рублей, запасного — 800 рублей

Q=L*Kint*P.

где Q — ёмкость рынка;

L — количество потенциальных потребителей;

Kint — коэффициент интенсивности покупок (частота использования

услуг);

Р — средняя цена товара/услуги.

Емкость рынка основного сегмента:

Q = 16 954 * 0,7 * 1000 = 11 867 800 рублей.

Емкость рынка запасного сегмента:

Q = 7 266 * 0,7 * 800 = 4 068 960 рублей

Таблица 6.

Предполагаемый объем продаж

Цикл жизни услуг состоит из пяти периодов:

1 период — создание, разработка и планирование услуги. На данный этап уйдет порядка 1 месяца, с учетом формирования идеи, оформления пакета необходимых документов, установления контактов с поставщиками услуг и прочих организационный моментов.

2 период — внедрение услуги на рынок. Ориентировочно 2−3 месяца. Размещение рекламы, проведение рекламных акций, обслуживание первых клиентов. Выявление слабых мест, корректировка.

3 период — рост объемов реализации услуг обеспечивает преодоление предприятием точки безубыточности. Ориентировочно 3 месяца. Обслуживание клиентов, совершенствование качества предоставляемых услуг.

4 период — насыщение рынка оказываемой услугой, предельная отдача снижается. Около 1 месяца. Обслуживание, поиски способов привлечения интереса.

5 период — сокращение объемов реализации услуг, необходимость выработки дальнейшей стратегии: освоение новых видов услуг или совершенствование оказываемых услуг.

Таблица 7.

Основные характеристики этапов жизненного цикла продукта

Таблица 8.

Типичные маркетинговые действия предприятий

Ориентировочно через 7−8 месяцев после открытия необходимо пересмотреть показатели прибыльности/ убыточности, оценить спрос и, в случае необходимости, произвести корректировки в деятельности винотеки, добавить колорита функционирующей программе.

ГЛАВА 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

2.1 Финансовые возможности

Уставной капитал компании ООО «Виниссимо» составляет 150 тыс. руб.

Таблица 9.

Стоимость аренды оборудованного помещения

Ш Стоимость 1 кв.м.:

• средняя фактическая за 2010 год — 3000 рублей

• утвержденная на 2011 год — 3200 рублей

• утвержденная на 2013 год — 3500 рублей (2-й год — 3800 руб., 3-й год — 4000 руб.)

Ш В стоимость 1 кв.м. включено:

• Аренда офисных помещений

• Аренда оборудования

• Коммунальные платежи, охрана, уборка и прочие затраты

• Затраты Управляющей Компании на текущую деятельность

Правила работы:

1. Режим работы.

— С 9:30 до 23:30. — без выходных.

На второй год своей деятельности компания ООО «Виниссимо» учитывает возможность кредита в банке.

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 4 месяца (сентябрь — декабрь 2013 гг.). Начальной точкой реализации проекта считается 15.01.2014.

2.2 Капитальные вложения

Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 12 000 000 руб. Из них 162 790 руб. составляют затраты на приобретение нового технологического оборудования, 100 000 руб. — ремонт арендуемого помещения и 17 000 — на электрои сантехнические работы.

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на развитие предприятия, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

Таблица 10.

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации

2.3 Инвестиции

График распределения инвестиционных затрат представлен в таблице.

Таблица 11.

Инвестиции

2.4 Оборотный капитал

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу проекта.

Потребность в оборотном капитале определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов. В частности:

1. условием оплаты за предоставленные услуги является оплата по факту (ФИФО — метод счет-фактуры);

2. условием поставки продукции для всего комплекса услуг является оплата по факту;

3. частота выплат заработной платы составляет 1 раз в месяц.

Расчет коэффициента оборачиваемости

Материальные затраты (за год) — 10 264 650 руб.

Выручка от реализации (за год) — 13 757 282 руб.

К зам. = нормированные оборотные средства/ выручка от реализации * 100% = 10 264 650 руб./ 13 757 282 руб. * 100% = 74%

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период (в данном случае, за год):

Ко = В / ОС = 13 757 282 руб. / 10 264 650 руб. = 1,3

где В — выручка от реализации продукции;

ОС — нормированные оборотные средства.

Временной горизонт отражения производственного плана и плана сбыта продукции равен обычно периоду полной окупаемости инвестиционного проекта. Однако, по требованию инвестора, он может быть несколько увеличен, если ставится цель моделирования распределения и реинвестирования прибыли после окупаемости проекта.

Расчет потребности в оборотном капитале:

Потребность в оборотном капитале = К зам. * общие издержки = 0,74 * 17 582 644 руб. = 11 730 922 руб.

2.5 Источники финансирования

На финансирование капитальных вложений планируется привлечение кредита в размере 13 000 000 руб. на срок 1год.

Для начала важно определить источники средств для реконструкции и модернизации предприятия, которые включают в себя:

· собственные средства -7 020 000 руб. (54%)

· отечественные заемные средства -5 980 000 руб. (46%)

· иностранные заемные средства — 0%

· средства государственной поддержки — 0%

Сумма кредита определена на основании величины первоначальных инвестиционных затрат в постоянные активы.

Привлечение кредита осуществляется общей суммой в первом интервале планирования. Условия предоставления кредита: погашение кредита — равными ежемесячными платежами в течение 1 года, начиная с самого начала пуска проекта в эксплуатацию. Кредит берется в «Сбербанке».

Процентная ставка — 14% годовых с годовым периодом начисления и выплаты процентов. Оплата страховки — разовый единовременный платеж в размере 1% от суммы кредита.

Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования. Минимальный остаток свободных денежных средств наблюдается в реализации проекта, когда осуществляется последний платеж по привлеченным кредитным ресурсам.

В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная ставка кредитования, которую он в состоянии выдержать составляет 37% годовых в рублях, что значительно превышает стоимость кредитных ресурсов в России в настоящее время.

В финансовом анализе данного проекта приведены результаты инвестиционной оценки данного проекта. Они свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

3.1 Учетная политика

Оценка текущего финансового состояния компании осуществляется с помощью следующих групп финансовых показателей (коэффициентов):

1. Коэффициенты ликвидности (платежеспособности);

2. Коэффициенты кредитоспособности и финансовой устойчивости (оценка зависимости от наемного капитала);

3. Коэффициенты деловой активности.

Анализ финансового состояния компании по этим группам показателей дает возможность оценить: финансовое положение компании; имущественное состояние компании; степень предпринимательского риска; потребность в дополнительных источниках финансирования.

Налоговый кодекс РФ не обязывает налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, составлять учетную политику для целей налогового учета. Кроме того, организации, перешедшие на УСН, освобождены от обязанности ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА).

Но, несмотря на это, организация все-таки должна вести учетную политику, с тем чтобы, в первую очередь, обезопасить себя от претензий со стороны налоговых органов. Ведь, с одной стороны, гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» не устанавливает такой обязанности, с другой — содержит возможные варианты отражения расходов.

В связи с этим, в первую очередь предприятию необходимо составить план баланса доходов и расходов, так как оно использует упрощенную систему налогообложения.

Книга учета доходов и расходов состоит из титульного листа и трех разделов. После заполнения титульного листа налогоплательщик заполняет остальные разделы Книги учета доходов и расходов. При этом налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, ограничиваются заполнением только раздела I Книги учета доходов и расходов.

Таблица 12.

Книга учета Доходов и Расходов ООО «Виниссимо»

В данном разделе в хронологическом порядке позиционным способом отражены хозяйственные операции за отчетный период на основании первичных документов. Непосредственно законодательством о налогах и сборах в настоящее время не установлены правила и требования к оформлению первичных документов организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения.

К расчетным показателям относятся макроэкономические параметры, закладываемые в основу расчетов экономической эффективности проекта:

· Ставка рефинансирования (учетная ставка ЦБ) = 7,75% (с 1 июня 2012 г. до середины 2013 года)

· Курс валюты и динамика (прогноз) его изменения = ($ = 30, 8612 руб., евро = 42, 7798)

· Уровень инфляции и темпы изменения инфляции = (4,8 — 5,8% в 2013 году, 4,5 — 5,5% в 2014 году)

Таблица 13.

Уровень и темпы инфляции

Таблица 14.

Инвестиции

3.2 Амортизационная политика

Амортизационные отчисления за год рассчитываются по формуле

Амортизация = Стоимость / Срок использования

Согласно Налогового кодекса РФ (ч.2) ст. 256 амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 мес. И первоначальной стоимостью более 10 000 руб.

Таблица 15.

Единые нормы амортизационных отчислений основных фондов компании ООО «Виниссимо», % к балансовой стоимости

Все амортизационные отчисления отражены в таблице 16.

Таблица 16.

Амортизационные отчисления

3.3 Кредитная политика

Коэффициенты кредитоспособности:

1. Коэффициент автономии — по нему судят о степени зависимости компании от заемных средств:

= 122 400 / 165 000 руб. = 0,74

2. Коэффициент маневренности:

= 300 000 руб. / 402 190 руб. = 0,75

Собственные оборотные средства (СОК) включает в себя текущие (оборотные) активы за минусом текущих пассивов (краткосрочной задолженности).

3. Коэффициент обеспеченности текущими активами:

= 300 000 руб./ 10 264 650 руб. = 0,03

4. Обобщающий коэффициент кредитоспособности:

=

Таблица 17.

Нормативные (контрольные) показатели коэффициентов кредитоспособности

Все показатели характеризуют ООО «Виниссимо» как фирму с высокой степенью кредитоспособности.

Анализ деловой активности

Рисунок 3. Анализ деловой активности предприятия

I. Показатели производственной активности

1. Показатели оборачиваемости активов:

1.1. Оборачиваемость всех активов (в среднем за год)

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период (в данном случае, за год):

Ко = В / ОС = 13 757 282 руб. / 10 264 650 руб. = 1,3

где В — выручка от реализации продукции;

ОС — нормированные оборотные средства.

1.2. Продолжительность оборота оборотных активов:

Продолжительность оборота = 365 дней / Ко = 365 / 1,3 = 280 дней

1.3. Оборачиваемость запасов:

= 10 264 650 руб. / 402 190 руб. = = 25,5

= 402 190 руб. / 10 264 650 * 360 = = 14,1

1.4. Показатели оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности на предприятии:

= 10 264 650 руб. / 300 000 руб. = 34,2

= 300 000 руб. / 11 464 288 руб. * 360 = 9,4

= 13 757 282 руб. / 300 000 руб. = 45,9

= 300 000 руб./ 13 757 282 руб. * 360 = 7,9

Кредиторская задолженность незначительно превышает дебиторскую, следовательно, ситуация в компании благоприятная.

II. Показатели рыночной активности

Данные показатели рассчитываются, исходя из акционерной собственности предприятия. Компания ООО «Виниссимо» не является акционерным обществом.

3.4 Налоговая политика

Проектируемая компания ООО «Виниссимо» по результатам своей деятельности согласно упрощенной системе налогообложения (УСН) должна производить следующие выплаты в бюджет:

· Выплаты в размере 15% от объекта «доходы — расходы»

· Страховые взносы

· НДФЛ

Таблица 18.

Налоговые выплаты

3.5 Прогноз прибылей и убытков

Таблица 19.

Прогноз прибылей и убытков ООО «Виниссимо»

3.6 План денежных поступлений и выплат (Cash Flow)

Таблица 20.

План денежных поступлений и выплат (Cash Flow)

финансовый конкурентоспособность рынок

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных экономических условиях бизнес-планирование является важнейшим инструментом внутрифирменного управления любого предприятия.