Анализ производственных показателей работы предприятия

Анализ начинают с изучения динамики и выполнения плана погрузочно-разгрузочных работ (объема перевозки грузов). Он заключается в установлении отклонений фактических показателей от плановых, а также от показателей прошлого периода и выявлении причин этих отклонений. Для этого составляется таблица 1.1.

Таблица 1.1. Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)

Анализируя грузопереработку порта, можно сделать вывод, что в предыдущем году было переработано на 650 тыс. тонн больше груза, чем в анализируемом и темп роста составил 85,56%. Возможной причиной этого, может быть изменение в структуре грузопереработки, в появлении в более трудоемких грузов. Но, несмотря на сокращение объемов работ, что является неблагоприятным фактором для предприятия, нельзя говорить о его значении. Подобные изменения могли привести к уменьшению расходов или к увеличению доходов.

Превышение фактического значения над плановым на 550 тыс. т выступает положительным фактором, т.к. является следствием того, что было более эффективное использование рабочей силы и привлечены дополнительные средства для перевыполнения плана. Процент выполнения задания составил 116,67%.

Для выявления отклонений фактического выполнения от задания необходимо грузопереработку рассмотреть по основным родам грузов. Данные представляются в следующей таблице 1.1.1.

Таблица 1.1.1. Объем грузопереработки по родам грузов

Анализируя таблицу 1.1.1. по объему переработки по родам груза, можно сделать вывод, что по сравнению с предыдущим годом, основные изменения произошли в структуре навалочных грузов, объем которых сократился почти вдвое (3280 и 2054 тыс. т соответственно). Темп роста по навалочным грузам составил — 62,62%.Это произошло, в первую очередь, из-за уменьшения переработки зерновых грузов (1955 и 608 тыс. т соответственно), темп роста по которым составил 31,1%. Значительные изменения также произошли в переработке окатышей и мочевины, переработка увеличилась на 203% и 35% соответственно. Но т.к. доля данных грузов не значительна, то изменение в их переработке не оказали сильного влияния на общий темп роста. Увеличилась переработка сахара, и темп роста составил 103,82%. Объём грузопереработки по остальным грузам уменьшился. Темп роста по переработке цемента — 83,23%, по переработке глинозема — 95,17%. Переработка же окатышков прекратилась совсем, возможно, из-за неэффективности этих грузов.

Общая переработка по генеральным грузам увеличилась, хоть и незначительно — на 396 тыс. т. Анализируя грузопереработку по отдельным видам генеральных грузов, можно сделать вывод о значительных изменениях в количестве переработанных тон. Основные изменения произошли в переработке прочих химических грузов — темп роста составил 369,23%, и скоропортящихся грузов — 142,11%. Также увеличилась грузопереработка металлолома (темп роста — 128%), металлов (темп роста составил 104,58%), цемента (темп роста — 119,23%), метизы с темпом роста 125%. Обработка остальных грузов уменьшилась. Наибольшее изменение наблюдается в грузопереработке зерновых грузов, сахара, лесных грузов и грузах в контейнерах (15,63%, 13,86%, 60%, 60%). Объём переработки остальных грузов уменьшился незначительно. Также началась грузопереработка грузов на паромах, хотя в предыдущем году порт такое задание не выполнял.

Сравнивая в таблице 2 фактические и плановые данные, можно сделать вывод, что по многим видам груза наблюдается перевыполнение плана. Но несмотря на всё по навалочным грузам процент выполнения составил 108,11%, а по генеральным грузам — 128,29%. Наибольшее перевыполнения плана наблюдается по следующим грузам: прочие химические грузы — 192%, метизы — 214,29%, и грузы на паромах — 247%.

Для того, чтобы узнать влияние изменения каждого груза в отдельности на общий перевалочный грузооборот, необходимо провести анализ влияния структурных сдвигов на выполнения задания по грузопереработке. Для этого составим и проанализируем структуру грузопереработки по родам груза.

После оценки выполнения задания и темпов роста изучают структуру грузов и структурные сдвиги, которые представляются в табличной форме (табл. 1.2).

Таблица 1.2. Анализ структуры выполненных работ (услуг),%.

Структура грузопереработки дает представление о том, какую часть в общем объеме перерабатываемых грузов занимают навалочные и генеральные грузы. По данным таблицы можно сделать следующий анализ грузопереработки в динамике за два года:

• — доля навалочных грузов уменьшилась с 72,89% до 53,35%.
• — доля генеральных грузов соответственно увеличилась с 27,11% до 46,65%.
• — наибольшее увеличение доли перевозимых грузов в структуре наблюдается у грузов — металлы (с 18,44% до 22,55%), мочевина (с 6,67% до 10,55%).

Изменения в фактической структуре переработанных грузов по сравнению с плановой структурой незначительные. Доля навалочных грузов уменьшилась с 57,58% до 53,35%, доля генеральных грузов увеличилась с 42,42% до 46,65%. Наибольшее изменение доли в структуре переработанных грузов наблюдается у грузов на паромах — с 6,06% до 12,83%. В общем доли в структуре по всем грузам изменились незначительно.

Все вышеперечисленные факторы существенно изменили структуру грузопереработки генеральных грузов, что свидетельствует о наметившейся тенденции к изменению качественного состава грузопереработки, и, следовательно, изменениям в составе грузопотоков, проходящих через порт.

Изменение структуры грузов оказывает влияние на общий объем работ. Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки) выполняется в табличной форме (табл. 1.3).

Таблица 1.3 Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки).

Индекс объема работ определяется как отношение фактического объема работ к заданию в целом.

Пересчет фактической структуры на индекс объема работ выполняется как произведение удельного веса каждого рода груза по факту на указанный выше индекс.

Влияние структурных сдвигов рассчитывается как разность между пересчитанной структурой и структурой по заданию (графа 8 минус графа 5).

По данным таблицы проанализируем, как влияют отдельные виды груза на общий объём грузопереработки. Из таблицы 1.3 видно, что структурные сдвиги по различным видам грузов оказали, в общем, весьма слабое влияние на изменение грузопереработки,.

Общий объём грузопереработки увеличился на 16,67%. При этом уменьшение по структуре навалочных грузов на 4,23% привело к увеличению общего объема грузопереработки на 4,67%, а увеличение по структуре генеральных грузов на 4,23% привело к увеличению общего перевалочного грузооборота на 12%. Среди навалочных грузов наиболее значительное влияние на общий грузооборот оказали следующие грузы:

• — уменьшение доли в структуре сахара на 1,02% привело к увеличению общего объёма на 1,33%.
• — увеличение доли цемента на 1,03% привело к увеличению общего объёма на 2,21%.

Среди генеральных грузов наиболее значительное влияние на общий грузооборот оказали следующие грузы:

• — увеличение доли грузов на паромах на 6,77% привело к увеличению общего объёма на 8,91%.
• -увеличение доли прочих парно-штучных грузов на 0,27% привело к увеличению общего объёма на 0,79%.

Изменение доли остальных грузов привело к незначительному увеличению общего объёма грузопереработки.

Перевыполнение плана по общему объему перевалочного грузооборота будет являться положительным фактором для предприятия с одновременным ростом производительности труда. С целью анализа использования трудовых ресурсов необходимо составить баланс рабочего времени и проанализировать производительность и движение рабочей силы.