Пассивные операции банков

ВВЕДЕНИЕ

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка.

Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи:

1) раскрыть сущность и структуру привлеченных средств банка; определить роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов;

2) проанализировать пассивные операции банков, оценить условия для размещения средств во вклады;

3) определить основные направления совершенствования деятельности работы банка по формированию его ресурсной базы.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки. В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков.

Все пассивные операции имеют общее значение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:

— Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

— Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

— Депозитные операции;

— Кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе активных операций и, прежде всего, — кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу[4].

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов) Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

· по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;

· по видам валют;

· по денежной форме (наличная, безналичная);

· по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования — привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты — это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат — это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов — непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

· вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;

· пополняемый вклад — позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;

· вклады с фиксированной процентной ставкой;

· вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;

· вклады с изменяющейся процентной ставкой;

· вклады с капитализацией процентов — начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;

· вклады, оформленные сберегательными сертификатами и другие.

Накопительные депозиты — это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными рисками коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные не депозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно уму придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т. д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ Цель анализа пассивных операций — оценить привлеченные средства по стоимости и срокам, а также внести предложения по оптимизации привлеченных средств (максимальное использование привлеченных средств, минимальная стоимость, требуемая ликвидность).

Начинают анализ пассивных операций с выявления размера собственных и привлеченных средств, а также определения их доли в формировании общей суммы баланса. Основным источником ресурсов банков являются привлеченные средства. За счет собственных средств банков формируется 11−20% их пассива.

Анализ структуры обязательств по группам клиентов и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлечены денежные средства. Необходима группировка статей баланса для вычисления базового показателя, которым является сумма привлеченных средств или обязательств.

Среди привлеченных средств можно выделить следующие подгруппы: срочные депозиты и депозиты до востребования, средства в расчетах, средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им акций и других ценных бумаг, кредиты других банков и др. Отношение одной группы к привлеченным средствам представляет собой роль контрагента банка в развитии пассивных операций банка.

Отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений характеризует эффективность использования банками привлеченных средств. Привлеченные средства банка используются не только для кредитования, но и для покрытия собственных затрат.

При анализе структуры пассива большое значение имеет определение размера собственных средств банка, при котором важно различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Понятие собственных средств (брутто) шире, поскольку они включают в себя как отвлеченные (капитализированные), иммобилизованные собственные средства, так и фактический остаток собственных средств (нетто), которые могут быть использованы для кредитования.

Собственные средства (нетто) представляют собой разность между величиной собственных ресурсов (брутто) и суммой иммобилизации. Если последняя превышает величину собственных средств (брутто), это свидетельствует не только об отсутствии собственных кредитных ресурсов, но и об использовании привлеченных средств не по назначению, поскольку последние покрывают собственные затраты банка.

Процессы иммобилизации снижают доходность и ликвидность банковских операций. Поэтому правильное определение показателя собственных ресурсов играет первостепенную роль при структурном анализе баланса.

Структурный анализ собственных средств включает анализ состава акционеров банка и позволяет определить, каким предприятиям (кооперативам, частным лицам) принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, возможность направлять деятельность банка на удовлетворение своих интересов.

Общую характеристику изменения масштабов деятельности банков дает показатель темпов прироста уставного фонда. Он рассчитывается как отношение суммы фактически оплаченного уставного фонда к величине первоначально объявленного и зафиксированного в уставе.

Политика, проводимая Национальным банком и коммерческими банками, способствует увеличению привлекательности хранения свободных денежных средств во вкладах.

С начала 2012 года вклады (депозиты) населения в национальной валюте увеличились на 10,4 трлн. рублей, или на 75,2 процента, и на 1 января 2013 г. составили 24,3 трлн. рублей. Другие рублевые депозиты населения за 2012 год увеличились на 5,8 трлн. рублей, или на 62,3 процента.

Вклады (депозиты) в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) за 2012 год увеличились на 18,6 трлн. рублей, или на 52,9 процента, и на 1 января 2013 г. составили 53,8 трлн. рублей. В долларовом эквиваленте вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте увеличились за 2012 год на 2,1 млрд. долларов США, или на 49 процентов, и на 1 января 2013 г. составили 6,3 млрд. долларов США, в том числе другие депозиты населения в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) увеличились на 1,9 млрд. долларов США, или на 48,4 процента, и на 1 января 2013 г. составили 5,9 млрд. долларов США.

На 1 января 2013 г. в среднем на одного жителя Республики Беларусь приходилось 8 677 тыс. рублей сбережений, размещенных в банках, против 5 460,4 тыс. рублей на 1 января 2012 г. В долларовом эквиваленте данный показатель увеличился с 654 долларов США до 1 012,5 доллара США, или на 54,8 процента.

С 20 декабря 2012 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» начал реализацию государственных облигаций, номинированных в долларах США, для физических лиц. На 1 января 2013 г. таких облигаций было продано на сумму 15,9 млн. долларов США.

Информация о пассивах банков Республики Беларусь за 2012 год, отражена в Таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Информация о пассивах банков Республики Беларусь за 2012 год (трлн. руб.)

По информации банков на 1 апреля 2013 г. в срочные банковски вклады в банках республики физическими лицами размещено 73,9 трлн. рублей и в соответствии с договорами срочного банковского вклада (депозита) открыто 2 752 069 счетов.

На 1 января 2013 г. общий объем средств физических лиц, размещенных в банках республики в срочные банковские вклады (депозиты), составлял 66,2 трлн. рублей. Количество счетов в банках, открытых физическими лицами в соответствии с договорами срочного банковского вклада (депозита), — 2 662 109.

Сумма средств, приходящихся на одного вкладчика, при условии наличия у физического лица одного срочного банковского вклада (депозита) в банках страны по состоянию на 1 апреля 2013 г. составила 26,9 млн. рублей против 24,9 млн. рублей на 1 января 2013 г.

Анализ сберегательной активности в разрезе валют свидетельствует о положительной динамике роста в I квартале 2013 г. срочных банковских вкладов (депозитов) как в иностранной, так и в национальной валюте. При этом, несмотря на превышение темпов роста срочных банковских вкладов (депозитов) в белорусских рублях (136,2%) над темпами роста срочных банковских вкладов (депозитов) в иностранной валюте (104,3%), сохраняется значительное превышение объема денежных средств, размещенных в срочные банковские вклады (депозиты) в иностранной валюте (в эквиваленте), над объемом размещения денежных средств в национальной валюте — соответственно 53,2 трлн. рублей (72% от общего объема) и 20,7 трлн. рублей (28%).

На 1 января 2013 г. в иностранной валюте в срочные банковские вклады (депозиты) населением было размещено 51,0 трлн. рублей (77% от общего объема), в национальной валюте — 15,2 трлн. рублей (23%).

По состоянию на 1 апреля 2013 г. среди вкладчиков, разместивших свои денежные средства в срочные банковские вклады (депозиты), подавляющее большинство — резиденты Республики Беларусь. Объем размещения резидентами денежных средств во вклады (депозиты) с начала года увеличился на 11,7%, или на 7,6 трлн. рублей и на 1 апреля 2013 г. составил 72,1 трлн. рублей или 97,5% (на 1 января 2013 г. — 97,4%) общего объема денежных средств, размещенных вкладчиками — резидентами в срочные банковские вклады (депозиты). Количество открытых резидентами в белорусских банках счетов с начала года увеличилось на 3,39%, или на 89 515 счетов и на 1 апреля 2013 г. составило 2 733 363 (99,3%) против 2 643 848 (99%) на 1 января 2013 г. Доля нерезидентов в общей сумме размещенных средств, по-прежнему, остается незначительной — 2,5%, объем размещения на отчетную дату составил 1,8 трлн. рублей против 1,7 трлн. рублей или 2,6% на 1 января 2013 г. За I квартал 2013 г. количество счетов, открытых нерезидентами в белорусских банках, увеличилось с 18 261 до 18 706 счетов.

На 1 апреля 2013 г. сумма срочного банковского вклада (депозита), приходящаяся на один счет, открытый резиденту, составила 44,3 млн. рублей в иностранной валюте (в эквиваленте) и 13 млн. рублей в национальной валюте (на 1 января 2013 г. — соответственно 43,3 млн. рублей и 10 млн. рублей).

Сумма срочного банковского вклада (депозита), приходящаяся на один счет, открытый нерезиденту, составила 126,9 млн. рублей в иностранной валюте и 55,9 млн. рублей — в национальной валюте (на 1 января 2013 г. — соответственно 136,7 млн. рублей и 37,3 млн. рублей) За январь — март 2013 г. ситуация по привлечению денежных средств населения в срочные банковские вклады в разрезе банков республики не претерпела значительных изменений.

По состоянию на 1 апреля 2013 г. в шести крупнейших банках республики было сосредоточено 88,2% всех срочных банковских вкладов (депозитов). Наибольший объем срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют приходился на долю ОАО «АСБ Беларусбанк» (более 35,5 трлн. рублей), или около половины (48,1%) размещенных в банках республики срочных банковских вкладов (депозитов). Далее следуют ОАО «Белагропромбанк» (12,6 трлн. рублей или 17,0%), ОАО «БПС-Сбербанк» (6,2 трлн. рублей или 8,4%), ОАО «Белинвестбанк» (5,1 трлн. рублей или 6,9%), «Приорбанк» ОАО (3,7 трлн. рублей или 5%) и ОАО «Банк БелВЭБ» (2,1 трлн. рублей или 2,8%). На остальные банки приходилось 11,8% общей суммы привлеченных в срочные банковские вклады (депозиты) денежных средств населения (рисунок 2.1, рисунок 2.2).

Рисунок 2.1 — Структура срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют в разрезе банков на 1 января 2013 года Рисунок 2.2 — Структура срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют в разрезе банков на 1 апреля 2013 года Индексы изменения спроса на услуги банков по привлечению средств во вклады (депозиты) свидетельствуют о том, что в I квартале 2013 г. со стороны юридических лиц не наблюдалось увеличения спроса на размещение средств в срочные, условные вклады (депозиты) в белорусских рублях, что связанно с ухудшением политики банков по привлечению средств во вклады (депозиты). Со стороны физических лиц был отмечен повышенный спрос на размещение средств в белорусских рублях в срочные, условные вклады (депозиты) несмотря на ужесточение условий привлечения вкладов (депозитов).

Как и в IV квартале 2012 г., в отчетном периоде было отмечено некоторое уменьшение спроса на услуги по размещению средств в срочные, условные вклады (депозиты) в иностранной валюте со стороны юридических лиц, несмотря на неизменность условий по их привлечению. Со стороны физических лиц спрос на указанный вид услуг значительно снизился, что связанно с ухудшением условий банков по привлечению средств в иностранной валюте.

В первом квартале 2013 г., спрос со стороны юридических лиц на вклады (депозиты) до востребования как в белорусских рублях, так и иностранной валюте не изменился, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в данный вид вклада (депозита).

В таблице 2.2 отражен спрос на размещение средств во вклады, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в депозиты.

Таблица 2.2 — Спрос на размещение средств во вклады, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в депозиты

* Положительное значение — ужесточение условий, отрицательное — смягчение В нынешнем 2013 году тенденция увеличения объема вкладов (депозитов) населения сохранилась.

Росту вкладов во многом способствует проводимая Национальным банком процентная политика. Она направлена на обеспечение привлекательных условий сбережений в национальной валюте и увеличение доступности кредитных ресурсов банков для населения и субъектов экономики.

По-прежнему сохраняется привлекательность условий для хранения сбережений населения в национальной валюте. Уровень процентных ставок перекрывает как темпы инфляции, так и доходность по сбережениям в СКВ. Наиболее выгодными остаются ставки по депозитам свыше одного года. Это стимулирует привлечение долгосрочных депозитов в банки, увеличение сроков выдачи кредитных ресурсов экономике и населению страны.

Кроме этого, банки открыли новые виды вкладов на привлекательных для населения условиях, а также модифицировали уже действующие за счет введения дополнительных условий (автоматическая пролонгация действия договора, бесплатная выдача пластиковой карточки, капитализация процентов ежемесячно с зачислением на пластиковую карточку и т. д.).

Национальный банк планирует и в дальнейшем следовать принципу защиты вкладов в белорусских рублях от обесценивания, а также уменьшения стоимости кредитов, содействуя тем самым социально-экономическому развитию Беларуси.

Подводя итоги вышесказанному, я могу сделать вывод что, пассивные операции являются основой успешной работы банка, т.к. привлекая денежные средства банки формируют собственную ресурсную базу, а также проводят активные операции.

Ежемесячно суммы привлекаемых средств увеличиваются. Приоритетным направлением являются — срочные банковские вклады (депозиты). Несмотря на ужесточение условий на размещение средств, физические и юридические лица размещают денежные средства во вклады (депозиты), о чем свидетельствует приведенная выше статистика.

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РАБОТЫ БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЕГО РЕСУРСНОЙ БАЗЫ Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.

С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств — прибыль текущего года.

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка.

В условиях относительной стабилизации валютного рынка, уменьшения доходности и ликвидности на основных сегментах финансового рынка, снижения финансовой маржи важное значение приобретает диверсифицированное управление кредитными ресурсами коммерческого банка с учетом риска по отдельным видам банковских вложений. При работе с минимальной маржой банкам необходимо точно определить стоимость привлекаемых ресурсов. При определении стоимости необходимо учесть затраты, понесенные для их привлечения и обработки, с последующим размещением по цене выше стоимости привлечения и обслуживания данного вида ресурса. Целью этого процесса является достижение максимальной прибыльности операций при соблюдении минимально возможного уровня риска.

В результате, коммерческие банки в настоящее время поставлены перед необходимостью существенной перестройки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями относительной финансовой стабилизации. Я полагаю что при формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсам, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Для эффективного планирования формирования банковских ресурсов необходимо во первых — определить цели и задачи. Цели и приоритетные задачи по формированию банковских ресурсов, отражены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 — Целевые ориентиры и приоритетные задачи по формированию банковских ресурсов

Во вторых — выбрать метод управления банковскими ресурсами.

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

1. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна и для нашей страны в силу роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы Беларуси, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

2. Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

3. Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще — модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.

4. Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

5. Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений, тем самым увеличение ресурсной базы.

Перед коммерческими банками стоит важная задача — выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций.

Исходя из того, что затраты по обслуживанию расчетных счетов наименьшие, поскольку по ним не уплачиваются проценты, очевидно, что увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе с точки зрения затрат банка является положительным. Однако расчетные счета — это самый непредсказуемый инструмент, поэтому не рекомендуется завышать их долю в мобилизованных средствах, чтобы не ослаблять ликвидность банка Предлагаемый рядом экономистов уровень данного вида ресурсов в пределах 30% в общей сумме ресурсов является оптимальным для белорусских банков в современных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банкам важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров. При этом необходима разработка разных видов договоров, предусматривающих простое и сложное начисление процентов, начисление процентов на средний остаток по счету, депозит до востребования с минимальной суммой остатка и т. д.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны, постоянно, заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

— депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

— депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

— особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

— должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам;

— организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

— банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам — основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент гарантирует банк.

Поэтому грамотная депозитная политика — это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам. При определении уровня диверсифицированности целесообразно исходить из критериев распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого банка.

В целом в структуре ресурсной базы коммерческих банков остаётся много проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и преобладание краткосрочных пассивов.

На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу, можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих ресурсов[6].

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения среднеи долгосрочных ресурсов.

Первое — расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

Второе — использование средств институциональных инвесторов. Пока банки, согласно законодательству, не могут осуществлять управление активами небанковских финансовых учреждений.

Третье — существенный источник кредитных ресурсов остатки на счетах «ЛОРО», открываемых банкам-корреспондентам.

Четвертое — новым этапом формирования ресурсной базы является внедрение системы страхования вкладов. Практически все страны с развитой банковской деятельностью также сталкивались с ней и давно поняли социально-политическую и экономическую целесообразность уверенности своих граждан в надежности размещения их средств в банках.

Спасение финансовой системы оборачивается ростом государственной задолженности. Кризис накладывает тяжелое бремя на публичные финансы. На стоимость ресурсов для коммерческих банков влияет изменение стоимости основных статей банковских пассивов, то есть в первую очередь изменение ставок по депозитам населения и предприятий. Для поддержания своей деятельности коммерческие банки не могут кредитовать под меньший процент, чем ставки по депозитам. При этом в белорусских условиях последние должны быть как минимум нулевыми в реальном выражении, чтобы стимулировать сбережения. Ставки в экономике определяются, прежде всего, уровнем инфляции, формированием стимулов к сбережению и уровнем риска. В современных условиях нестабильности экономического положения банков следует особое внимание уделить именно пассивным операциям банков.

Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Национальным банком денежно кредитного регулирования. Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных, операций должно обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой Национальным банком денежно-кредитной политике. Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Национального банка, а развитие ресурсного обеспечения — реализации принципов, целей и планов банка. Традиционно качество пассивов банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты. Поэтому в сложившейся ситуации коммерческим банкам необходимо уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

1) разрабатывать собственную депозитную политику;

2) особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

3) разнообразить виды вкладов;

4) расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

5) проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги вышесказанному, мы можем сделать вывод, что под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков.

В условиях рыночной экономики и деятельности конкретного коммерческого банка исключительную важность приобретает анализ пассивных операций, в результате которых формируется ресурсная база коммерческого банка. Анализ дает общее представление о пассивах банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик, выявляет проблемы, возникающие в процессе формирования банковских ресурсов, помогает оптимизировать их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

В ходе написания курсовой работы была проанализирована деятельность банков Республики Беларусь по формированию и использованию собственных ресурсов.

Политика банков направлена на увеличение доли срочных депозитов физических лиц. Основной целью в плане увеличения ресурсной базы является увеличение доли вкладов физических лиц.

Наряду с этим имеются отрицательные аспекты: использование привлеченных средств на собственные нужды и снижение эффективности использования активов, что говорит о снижении доли активов, приносящих доход банкам.

Исходя из этого, банкам можно порекомендовать:

— уменьшать количество счетов «до востребования»;

— при использовании банковских ресурсов рационально использовать метод распределения активов, вместо применяющегося «общего» метода.

Правильно организованный процесс управления кредитными ресурсами позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста, реализовать возможности и избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского дела управление активами и пассивами во все большей мере превращается в один из основных факторов успеха не только отдельно взятого банка, но и банковской системы Беларуси в целом.

Коммерческим банкам необходимо уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

1) разрабатывать собственную депозитную политику;

2) особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

3) разнообразить виды вкладов;

4) расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

5) проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

депозитный операция банк ресурс СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3.10.2000 г. Одобрен Советом Республики 12.10.2000 г. С изменениями и дополнениями по состоянию на 13.06.2012 г. № 416 — З — Минск 2013.

Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219, рег. номер в НРПА 8/15 740 от 22 января 2007 г. // Эталон — Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. Минск, 2013.

Балабанов, И. Т. Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. — СПб: 2006. 448 с.

Банковские операции: пособие / под ред. М. А. Коноплицкой? Минск: Высшая школа, 2008. 315 с.

Гузов К. О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования // Банковское дело № 2 — 2007.

Деньги, кредит, банки: Учебник. / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов и др.; под общ. ред. Г. И. Кравцовой. Минск: БГЭУ, 2010. — 527 с.

Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2011;2015 годы. Указ Президента Республики Беларусь от 03.03.2011№ 73// Эталон — Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.

Концепция развития платежной системы в Республике Беларусь на 2010; 2015 года // Банковский вестник, 2010. № 18, С. 39−54.

Национальный правовой интернет портал Pravo. by [Электронный ресурс]. — Минск, 2013. — Режим доступа: http://pravo.by/main.aspx?guid=3871&p2=2/1984 — Дата доступа 10.08.2013

Организация деятельности коммерческих банков: учеб. / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, О. В. Купчинова и др.; под общ. ред. Г. И. Кравцовой. 3-е изд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2007. — 512 с Осипов И. А, Основы банковского дела — Минск: изд-во МИУ, 2006 — 49с.

Официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь [Электрон. ресурс]. — 2013. — Режим доспупа: http://www.nbrb.by/. Дата доступа: 10.08.2013.

Официальный сайт Национального статистического комитета Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Минск, 2013 — Режим доступа: http://belstat.gov.by/ - Дата доступа: 10.08 2013.

Пупликов, С.И. Кредитно-депозитный рынок: банковский портфель 2010 года: учеб.-метод. пособие / С. И. Пупликов, С. Г. Голубев. — Минск: Тонпик, 2010. — 184 с.

Румас, С. Средства населения в ресурсной базе банков / С. Румас // Банковский вестник. — 2006. — № 7. — С. 27−31.

Тарасов В.И., Румас С. Н. Модель управления пассивами коммерческого банка // Вестник ассоциации белорусских банков. 2006. № 4. с. 36−37.

Унгур, Д. Тенденции и перспективы развития розничных платежных систем / Д. Унгур // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2010. № 43. C. 29−35.

.ur