Пенсионные накопления как способ повышения пенсии в Российской Федерации на примере ГУ УПФР в Металлургическом районе г. Челябинска

Курсовая работа Пенсионные накопления как способ повышения пенсии в Российской Федерации на примере ГУ УПФР в Металлургическом районе г. Челябинска

Введение

Глава 1. Формирование пенсионных накоплений

1.1 Основные понятия и правовое регулирование формирования и использования пенсионных накоплений

1.2 Порядок формирование пенсионных накоплений Глава 2. Виды выплат, осуществляемые за счет пенсионных накоплений

2.1 Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

2.2 Срочная пенсионная выплата

2.3 Накопительная часть трудовой пенсии по старости

2.4 Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам Глава 3. Анализ базы исследования пенсионных накоплений как способа повышения пенсии в Российской Федерации на примере ГУ — УПФР в Металлургическом районе г. Челябинска

3.1 Организационная структура и организационно — правовые акты регламентирующие деятельность учреждения

3.2 История создания и становления учреждения

3.3 Организация работы отдела назначения и перерасчета пенсий

3.4 Анализ получателей пенсии в Управлении за последние 3 года

3.5 Анализ получателей накопительной части трудовой пенсии

3.6 Анализ количества лиц, оформивших единовременную, срочную пенсионную выплату и использовавших пенсионные накопления в виде накопительной части пенсии

3.7 Порядок установления накопительной части трудовой пенсии по старости

3.8 Порядок получения пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица Заключение Список использованных источников

Актуальность темы

обусловлена значимостью теоретического обоснования и практической реализации пенсионной реформы в нашей стране, важнейшим новшеством которой стало введение обязательных пенсионных накоплений. Реформа пенсионной системы, помимо финансово-экономического результата, имеет ярко выраженный социальный аспект, поскольку речь идет о предоставлении достойного материального обеспечения миллионам граждан, которые либо уже вышли на пенсию, либо станут пенсионерами в будущем.

Критическая ситуация в области пенсионного обеспечения сложилась в России под воздействием целого ряда различных по своей природе факторов: социально-демографических, финансово-экономических, организационных. Существующий относительно долгое время экономический спад привел к существенному сокращению реальной заработной платы, росту безработицы.

Общенациональный характер приняло уклонение от уплаты страховых отчислений от фонда оплаты труда. И все это происходило на фоне негативных демографических тенденций, когда уменьшалось число плательщиков страховых взносов, а пропорции в соотношении числа работающих и числа пенсионеров достигли критических отметок, что в условиях распределительной пенсионной системы было чревато ее кризисом, а в дальнейшем — крахом.

При этом следует отметить, кризис пенсионной системы усугубляли недостатки ее организационной структуры. Она все более теряла страховой характер, а пенсионные выплаты были слабо увязаны с уплатой страховых взносов. Широкое распространение получили досрочные пенсии на льготных условиях. Первые попытки системного пенсионного реформирования были предприняты еще в 90-е годы прошлого века. Вместе с тем, они не носили радикального характера и, скорее, были направлены на сохранение и укрепление имеющейся государственной распределительной системы.

В дальнейшем было принято решение о переходе к смешанной модели, сочетающей в себе элементы распределительной и накопительной пенсионных систем.

С введением накопительной составляющей пенсионной системы возникло множество вопросов, связанных с механизмом ее функционирования, управлением, правовым основанием и пр. Многие из перечисленных вопросов нуждаются в своей дальнейшей проработке и до сих пор.

В 2013 году пенсионные накопления в системе обязательного пенсионного страхования российской Федерации формировались у 79 млн человек. В течение года накопительная система пополнилась 2 млн новых участников. В основном это россияне, которые начали трудовую деятельность в 2013 году. Общий объем средств, формируемый в накопительной системе, превысил к концу года 2,8 трлн рублей (включая 980 млрд рублей, формируемых в негосударственных пенсионных фондах, и 246 млрд рублей, находящихся во временном размещении) и пополнился в течение года новыми средствами на сумму 590 млрд рублей. В 2013 году территориальные органы Пенсионного фонда россии назначили выплаты из средств пенсионных накоплений 1,6 млн человек (столько же, сколько и в 2012 году). Общее количество пенсионеров, получивших выплаты из средств пенсионных накоплений, к концу 2013 года составило 3,3 млн человек. Пенсионный фонд России направил на их пенсионное обеспечение 29,9 млрд рублей (в 2012 году — 12,2 млрд рублей).основная часть выплат, как и в 2012 году, осуществлялась в виде единовременной вы-платы. Это связано с выходом на пенсию, в том числе досрочно, мужчин 1953;1966 года рождения и женщин 1957;1966 года рождения, за которых взносы на накопительную часть пенсии поступали в 2002;2004 годах, и поэтому общая сумма их пенсионных накоплений составляет менее 5% от общей суммы трудовой пенсии по старости.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

1. исследовать основные понятия по теме;

2. изучить нормативно-правовые акты, регулирующие порядок формирований и использования пенсионных накоплений;

3. рассмотреть порядок формирование пенсионных накоплений;

4. проанализировать виды выплат, осуществляемые за счет средств пенсионных накоплений.

5. Исследовать виды выплат, произведенных за счет средств пенсионных накоплений в ГУ-УПФ в Металлургическом районе, г. Челябинска.

Итак, актуальность темы обусловлена следующими причинами:

Во-первых, если тема обязательных пенсионных накоплений является достаточно новой для России, то для многих стран она уже не представляется таковой, поскольку накопительная модель пенсионной системы, как самостоятельная, так и в совокупности с распределительной, функционирует в ряде стран уже относительно давно.

Система обязательных пенсионных накоплений в Российской Федерации только начинает входить в полную силу и уже на первых этапах важно выявить негативные моменты в ее функционировании с целью корректировки тех или иных положений пенсионной реформы.

Во-вторых, актуальность темы исследования детерминирована и значимостью собственно управленческих процессов, возникающих при функционировании системы обязательных пенсионных накоплений. Управление играет первостепенную роль во всех сферах общественной жизни. Однако при введении какого-то нового феномена, структуры, элемента управление начинает приобретать особую значимость, по крайней мере, до тех пор, пока не будет отлажен механизм функционирования данного нововведения.

Такая же ситуация возникла и при введении системы обязательных пенсионных накоплений. В данном случае управленческие процессы затрагивают как управление активами, т. е. объектами инвестирования, так и теми структурами, которые обозначены как субъекты и участники отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. В конечном итоге, функционирование системы обязательных пенсионных накоплений требует для слаженной и полноценной работы создания эффективной системы управления, именно системы, объединяющей в своем составе единым механизмом субъекты и объекты управления, методы, формы, инструменты и пр.

Данная система управления только начинает складываться, и от того, как теоретически обосновано, просчитано ее функционирование, зависит и результативность формирования и инвестирования средств обязательных пенсионных накоплений, а, значит, и результативность новой модели пенсионной системы в целом.

Можно констатировать, что управленческая система, функционирующая в части обязательных пенсионных накоплений, еще не стала объектом специального анализа в работах исследователей, занимающихся изучением и обоснованием проводимой пенсионной реформы. Все это создает дополнительные причины обращения к теме управления в системе обязательных пенсионных накоплений.

В-третьих, актуальность темы обусловлена и самой логикой развития теории управления современными экономическими процессами. Поскольку экономические процессы и явления постоянно находятся в развитии, изменении, постольку теоретическое осмысление должно успевать адекватно реагировать на подобные изменения. Конкретно это может выражаться в уточнении категориально-понятийного аппарата теории управления, расширении ее проблемного поля, нахождении новых методик изучения и создания принципиально иной методологии анализа управленческих процессов и пр.

Изучение процессов управления системой обязательных пенсионных накоплений несет значительный эвристический потенциал, поскольку новизна изучаемого объекта позволяет получить прирост знаний как по теории управления, так и о тех организационных структурах, в рамках которых реализуются управленческие процессы.

Таким образом, комплекс проблем, связанных с изменениями, вызванными реформированием пенсионной системы, и осмыслением процессов управления обязательными пенсионными накоплениями делает актуальной тему

Степень научной разработанности темы. В научной литературе создан определенный фундамент для изучения процессов управления в системе обязательных пенсионных накоплений. Выделим группы работ, авторы которых затрагивают те или иные аспекты проблемы.

Во-первых, выделяется группа работ тех авторов, которые исследуют проблемы пенсионной реформы вообще. Это достаточно многочисленная группа, поскольку, благодаря своей значимости, тема реформирования пенсионной системы вызвала широкую дискуссию среди исследователей.

Изменения, происходящие при реформировании пенсионной системы, по-разному воспринимаются исследователями. Некоторые из них полагают, что распределительная система еще обладает известным потенциалом и требует лишь определенной корректировки, другие — считают, что необходимо сделать более радикальные шаги и перейти к чисто накопительной системе, третьи — обосновывают важность формирования смешанной системы. Однако во всех случаях авторы признают наличие кризисных явлений в существующей пенсионной системе и необходимость ее дальнейшего реформирования.

Основным показателем уровня развития общества является степень социальной защиты населения. Одним из видов такой защиты, предоставляемой государством, является пенсионное обеспечение.

Пенсионное обеспечение в РФ — обеспечение обществом доходов престарелых, инвалидов и семей, потерявших кормильца, в порядке, установленном федеральным законодательством. По мере эволюции системы пенсионного обеспечения в России эта функция перестала принадлежать исключительно государству. Результатом пенсионной реформы 2002 года явилось разделение функции пенсионного обеспечения между государством, негосударственными пенсионными фондами и самим населением. Основная роль в новой системе отведена пенсионным фондам (государственному и негосударственным) и их управляющим компаниям. Именно за счет их услуг по инвестированию пенсионных накоплений планируется организовать достойный уровень пенсионного обеспечения населения Российской Федерации.

Актуальность темы

не оставляет сомнений, так как затрагивает интересы каждого гражданина Российской Федерации на любом этапе его жизни. Существующая система пенсионного обеспечения предусматривает максимальную информированность населения обо всех возможностях инвестирования и преумножения своих пенсионных накоплений. Следовательно, изучение и освещение данной темы уже сейчас закладывает основу стабильного и обеспеченного будущего.

Предметом исследования является система пенсионные накопления и способ их использования.

Объектом исследования является Пенсионная система в Российской Федерации.

Целью данной работы является изучение порядка формировании и использований пенсионных накоплений как способа повышения пенсии в Российской Федерации.

срочная выплата накопление повышение пенсия

Глава 1. Формирование пенсионных накоплений

1.1 Основные понятия и правовое регулирование формирования и использования пенсионных накоплений

В данной теме используются следующие основные понятия:

застрахованное лицо — лица, работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства; [3]

дополнительный страховой взнос на накопительную часть трудовой пенсии — индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке; [9]

государственная поддержка формирования пенсионных накоплений — взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, осуществляемые за счет средств Фонда национального благосостояния, образованного в составе федерального бюджета, и передаваемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в пользу застрахованного лица, уплатившего дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии на условиях и в порядке; [9]

взнос работодателя — средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке; [9]

пенсионные накопления — совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств гарантийного возмещения; [5]

инвестирование средств пенсионных накоплений — деятельность управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений;[5]

управляющая компания — управляющая компания, отобранная по конкурсу, государственная управляющая компания, а также государственная управляющая компания средствами выплатного резерва; [5]

инвестиционный портфель — активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации управляющей компании по одному договору доверительного управления, и обособленные от других активов; [5]

доходы от инвестирования — дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам и банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе включенных в выплатной резерв, чистый финансовый результат от реализации активов, финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки, осуществляемой в порядке, определяемом Центральным банком Российской Федерации; [5]

гарантийные взносы — денежные средства, уплачиваемые в фонд гарантирования пенсионных накоплений; [16]

гарантийное возмещение — денежная сумма, подлежащая выплате страховщику по обязательному пенсионному страхованию из фонда гарантирования пенсионных накоплений в случаях и порядке; [16]

гарантийное восполнение — денежная сумма, подлежащая отражению страховщиком по обязательному пенсионному страхованию в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, зачислению в состав средств выплатного резерва или средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законом, за счет средств резерва по обязательному пенсионному страхованию, а при недостаточности указанного резерва за счет собственных средств фонда-участника и (или) иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации; [16]

система гарантирования прав застрахованных лиц — система взаимосвязанных мероприятий правового, финансового и организационного характера, направленных на обеспечение восполнения и (или) возмещения недостающих средств пенсионных накоплений застрахованных лиц в случаях. [16]

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок формирования и использования пенсионных накоплений служат:

— Федеральный закон от 30.11.2011 N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» .

— Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» .

— Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» .

— Федеральный закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» .

— Федеральный закон от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» .

1.2 Порядок формирование пенсионных накоплений

Пенсионные накопления — это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счете участника системы обязательного пенсионного страхования в Пенсионном Фонде Российской Федерации (или негосударственном пенсионном фонде — НПФ).

Пенсионные накопления включают в себя:

— суммы страховых взносов на накопительную пенсию, перечисленные работодателем в рамках обязательного пенсионного страхования на финансирование накопительной пенсии;

— суммы уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; суммы взносов работодателей, если они являются третьей стороной Программы государственного софинансирования пенсий, а также суммы взносов, перечисленных государством на софинансирование формирования пенсионных накоплений;

— сумма средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии;

— доход от инвестирования указанных средств.

Пенсионные накопления формируются:

— у работающих граждан 1967 года рождения и моложе;

Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953;1966 года рождения и женщин 1957;1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве. При этом указанная категория граждан вправе осуществлять выбор управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда для инвестирования средств пенсионных накоплений.

— у участников Программы государственного софинансирования пенсий, перечисляющих дополнительные страховые взносы;

— у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии.

Сертификат на материнский (семейный) капитал можно получить в территориальном органе ПФР по месту жительства. Одна из возможностей его использования — направление средств (части средств) на формирование накопительной части трудовой пенсии. При этом средства материнского (семейного) капитала включаются в состав пенсионных накоплений и подлежат инвестированию управляющей компанией или негосударственным пенсионным фондом.

Средства пенсионных накоплений инвестируются выбранной вами управляющей компанией или в выбранном вами НПФ.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, зарегистрированным в системе обязательного пенсионного страхования, в 2014 и 2015 годах предоставлена возможность выбора тарифа страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии: либо оставить 6%, как сегодня, либо снизить до 2%, тем самым увеличив тариф страховых взносов на формирование страховой части с 10% до 14%.

Право выбора тарифа регулируется Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 243-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования».

Граждане, которые никогда не подавали заявление о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании (УК) или негосударственного пенсионного фонда (НПФ), а также у которых не были удовлетворены такие заявления, ждет автоматическое снижение тарифа накопительной части будущей пенсии до 2%. У этой категории застрахованных лиц на сегодняшний день пенсионные накопления по умолчанию находятся в расширенном инвестиционном портфеле государственной управляющей компании «Внешэкономбанк».

Если такие граждане желают, чтобы с 2014 года и в последующие годы по-прежнему направлялось на формирование накопительной части трудовой пенсии 6% тарифа, им следует в течение 2013 года подать заявление о выборе УК (в том числе государственной управляющей компании «Внешэкономбанк») либо НПФ. Обращаем внимание, что при переводе пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд гражданину необходимо заключить с выбранным НПФ соответствующий договор об обязательном пенсионном страховании. У тех, кто заявление в 2013 году не подаст, с 2014 года на финансирование накопительной части трудовой пенсии будет направляться 2% тарифа страховых взносов, а 4% - на увеличение страховой части пенсии.

Для граждан, которые в предыдущие годы хотя бы единожды подавали заявление о выборе УК, включая консервативный портфель ГУК «Внешэкономбанк», либо НПФ, и оно было удовлетворено, с 2014 года на накопительную часть пенсии будет по-прежнему перечисляться 6% тарифа. В то же время эта категория граждан также имеет возможность с 2014 года формировать свои пенсионные накопления через ГУК «Внешэкономбанк» по тарифу 2%, увеличив отчисления на страховую часть пенсии. Для этого необходимо подать соответствующее заявление о выборе любого инвестиционного портфеля ГУК «Внешэкономбанк» с пометкой 2%.

Таким образом, гражданин вне зависимости от того, у какого страховщика формируются его пенсионные накопления, имеет возможность с 2014 года формировать их одним из следующих способов:

через консервативный портфель государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» по тарифу 2% или 6%;

через расширенный портфель государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» по тарифу 2% или 6%;

через частную управляющую компанию по тарифу 6%;

через негосударственный пенсионный фонд по тарифу 6%.

Письменное заявление о выборе страховщика по обязательному пенсионному страхованию, как и раньше, можно подать как в территориальный орган ПФР, так и через любого трансферагента ПФР, то есть организацию, с которой у ПФР заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей.

Заявление также можно подать по почте или с курьером; при этом установление личности и проверку подлинности подписи гражданина осуществляет нотариус. В настоящее время реализуется сервис подачи такого заявления в электронном виде через единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru. На момент подачи заявления гражданину должно исполниться 14 лет.

Уточнить, какой страховщик сегодня формирует ваши пенсионные накопления, можно, получив выписку из вашего индивидуального лицевого счета в ПФР, обратившись в клиентскую службу ПФР.

Глава 2. Виды выплат, осуществляемые за счет пенсионных накоплений

2.1 Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Единовременная выплата осуществляется:

лицам, получающим трудовую пенсию по инвалидности или трудовую пенсию по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа, — по достижении возраста, мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет;

лицам, размер накопительной части трудовой пенсии по старости которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к размеру трудовой пенсии по старости (включая страховую и накопительную части), рассчитанному на дату назначения накопительной части трудовой пенсии по старости в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации.

Застрахованное лицо вправе лично обратиться в фонд за единовременной выплатой путем подачи заявления о единовременной выплате (далее — заявление). Заявление может быть подано также законным представителем или доверенным лицом застрахованного лица.

К заявлению прилагаются подлинники или засвидетельствованные в порядке копии:

— документов, удостоверяющих личность, возраст и место жительства (место пребывания) застрахованного лица;

— документов, удостоверяющих личность и место жительства (место пребывания) законного представителя или доверенного лица, а также документов, подтверждающих их полномочия;

— страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

— справки территориального органа Фонда (при наличии), подтверждающей получение застрахованным лицом трудовой пенсии по инвалидности (по случаю потери кормильца) или пенсии по государственному пенсионному обеспечению и отсутствие у него права на установление трудовой пенсии по старости с указанием подолжительности имеющегося страхового стажа либо получение застрахованным лицом страховой части трудовой пенсии по старости с указанием ее размера, по форме, утверждаемой Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации.

Размер указанных выплаты определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтённых в специальной части индивидуального лицевого счёта застрахованного лица.

Для получения выплаты должны совпасть два фактора: человек должен иметь право на назначение трудовой пенсии (или уже являться пенсионером) и иметь средства пенсионных накоплений.

Гражданам, которые еще только будут обращаться в ПФР за назначением пенсии, назначение выплат за счет средств пенсионных накоплений будет производиться одновременно с назначением трудовой пенсии.

Назначение выплаты пенсионных накоплений носит заявительный характер. Важно отметить, что за назначением выплат необходимо обращаться в ту организацию, через которую гражданин их формирует, то есть либо в ПФР, либо в соответствующий негосударственный пенсионный фонд. Если гражданин не уверен в том, какая организация занимается инвестированием его пенсионных накоплений, за уточнением всегда можно обратиться в ПФР или получить эту информацию из выписки о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР («письмо счастья» Пенсионного фонда).

В настоящее время в ПФР могут обращаться за выплатой пенсионных накоплений: мужчины 1953 года рождения и моложе и женщины 1957 года рождения и моложе, за которых с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии по тарифу 2%. Суммы пенсионных накоплений этих граждан в среднем составляют 5−6 тыс. рублей, поэтому для них законом предусмотрена возможность получить эти средства в виде единовременной выплаты. То есть, если пенсионные накопления гражданина составляют 5 и менее процентов по отношению к общему размеру его трудовой пенсии, то ему будет произведена единовременная выплата в срок, не превышающий два месяца со дня вынесения решения об ее установлении. Если назначение единовременной выплаты производит Пенсионный фонд России, то выплата пенсионных накоплений будет произведена вместе с пенсией (тем же доставщиком или на тот же счет в банке).

На единовременную выплату также могут рассчитывать граждане, получающие социальную пенсию или трудовую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, которые не приобрели права на трудовую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа (не менее пяти лет), но достигли общеустановленного пенсионного возраста (мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет). При этом у них должны быть пенсионные накопления.

Выплачивается единовременно в течение 2 месяцев с момента обращения гражданина с заявлением на назначение выплаты.

2.2 Срочная пенсионная выплата

Срочная пенсионная выплата может включать в себя только выплаты из средств дополнительных взносов в рамках программы государственного со финансирования пенсии (взносы как гражданина и работодателя, если работодатель является третьей стороной программы со финансирования, так и государства), и средств материнского капитала, направленного на формирование накопительной части трудовой пенсии по старости.

Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть менее 10 лет.

Таким образом, срочная пенсионная выплата формируется за счет всех возможных поступлений на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования, за исключением взносов, которые работодатель уплачивал в счет будущей пенсии своего сотрудника в рамках обязательного пенсионного страхования.

Важной особенностью срочной пенсионной выплаты является то, что если гражданин умирает даже после назначения такой выплаты, невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений вправе получить его правопреемники. При этом остаток средств материнского капитала на накопительной части пенсии, а также доход от их инвестирования, будет выплачен только правопреемникам по сертификату на материнский капитал — отцу ребенка или непосредственно детям.

Получатели участники Программы государственного софинансирования пенсий, а так же владельцы сертификата на материнский капитал, которые направили его средства на формирование накопительной части своей будущей пенсии. Выплачивается ежемесячно равными платежами одновременно со страховой частью пенсии гражданина.

Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:

СП = ПН / Т, где СП — размер срочной пенсионной выплаты;

ПН — сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата, но не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» ;

Т — количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Размер срочной пенсионной выплаты с 1 августа каждого года подлежит корректировке исходя из суммы средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при ее назначении или предыдущей корректировке, предусмотренной настоящей частью.

2.3 Накопительная часть трудовой пенсии по старости

Пенсионные накопления могут быть использоваться в виде накопительной части трудовой пенсии по старости. Накопительная часть будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5 процентов от совокупного размера трудовой пенсии (страховая часть, включая фиксированный базовый размер, и накопительная часть).

Размер накопительной части определяется по формуле:

НЧ = ПН/Т, где НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии;

ПН — сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости; Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета накопительной части указанной пенсии, определяемого в порядке, установленном федеральным законом. С 2013 года продолжительность ожидаемого периода выплаты составляет 228, а на досрочные пенсии 252.

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости с 1 августа каждого года подлежит корректировке исходя из суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении величины суммы пенсионных накоплений для исчисления размера накопительной части трудовой пенсии по старости при ее назначении или предыдущей корректировке, предусмотренной настоящим пунктом.

Корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости осуществляется по формуле:

НЧ = НЧк + ПНк / Т, где НЧ — размер накопительной части трудовой пенсии по старости;

НЧк — установленный размер накопительной части трудовой пенсии по старости по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка;

ПНк — сумма пенсионных накоплений, учтенных по состоянию на 1 июля года, с которого производится соответствующая корректировка. В случае проведения корректировки установленной застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, предусмотренной Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», средства пенсионных накоплений, исходя из которых произведена корректировка размера этой выплаты, не учитываются в составе пенсионных накоплений, исходя из которых производится корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости этого застрахованного лица; Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета размера накопительной части трудовой пенсии по старости.

Чтобы получить ежемесячный размер выплаты накопительной части пенсии надо общую сумму пенсионных накоплений (с учетом дохода от их инвестирования) поделить на 228 месяцев.

Лица, получающие государственную пенсию, но продолжающие работать (например, военные пенсионеры), по достижении общегражданского пенсионного возраста имеют право обратиться также и за назначением им страховой и накопительной частей трудовой пенсии (то есть в дополнение к уже получаемой государственной пенсии).

А согласно новому Федеральному закону Российской Федерации от 28 декабря 2013 г. N 424-ФЗ «О накопительной пенсии» размер определяется по формуле:

НП = ПН / Т,

где НП — размер накопительной пенсии;

ПН — сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. В случае установления застрахованному лицу срочной пенсионной выплаты, предусмотренной Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», средства пенсионных накоплений, исходя из которых рассчитан размер этой выплаты, не учитываются в составе средств пенсионных накоплений, исходя из которых определяется размер накопительной пенсии этому застрахованному лицу;

Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии, применяемого для расчета размера накопительной пенсии.

При назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год (12 месяцев), истекший со дня приобретения права на назначение указанной пенсии. При этом ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета размера накопительной пенсии, не может составлять с 2015 года менее 168 месяцев.

При корректировке размера накопительной пенсии в соответствии с частью 1 статьи 8 ожидаемый период выплаты накопительной пенсии сокращается на 12 месяцев за каждый полный год (12 месяцев), истекший со дня назначения накопительной пенсии. При этом указанный период, в том числе с учетом его сокращения в случае.

Средства пенсионных накоплений, отраженные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица и учтенные при назначении накопительной пенсии, не учитываются при корректировке размера указанной пенсии по основанию.

2.4 Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам

В случае смерти гражданина средства пенсионных накоплений могут быть выплачены его правопреемникам. Если смерть гражданина наступила

— До назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений или до перерасчета ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений;

— После назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Этот вариант возможен только в случае, когда застрахованному лицу была установлена срочная пенсионная выплата. В этом случае правопреемники вправе получить невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений.

Если гражданину была установлена ежемесячная выплата накопительной части трудовой пенсии по старости (при этом средства пенсионных накоплений сформированы за счет взносов работодателей, дополнительных страховых взносов, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования), средства пенсионных накоплений не выплачиваются правопреемникам в случае его смерти.

Сумму единовременной выплаты, назначенную, но не выплаченную гражданину в связи с его смертью, могут получить члены семьи умершего пенсионера (при условии совместного проживания), а также его нетрудоспособные иждивенцы (независимо от того, проживали они совместно или нет) в течение 4 месяцев со смерти гражданина. Если указанные лица отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях.

Застрахованное лицо имеет право в любое время подать в ПФР или в НПФ, в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии, заявление о распределении средств пенсионных накоплений, указав в нем своих правопреемников и то, в каких долях будут распределяться между ними накопления в случае его смерти.

Гражданин имеет право заранее определить правопреемников средств своих пенсионных накоплений и в каких долях будут распределяться между ними в случае смерти. Для этого необходимо подать в территориальный орган ПФР или НФР (в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии) заявление о распределении средств пенсионных накоплений, указав в нем своих правопреемников.

Правопреемниками умершего гражданина признаются лица, указанные в заявлении гражданина о распределении средств пенсионных накоплений (договоре об обязательном пенсионном страховании, который гражданин заключил с НПФ). Если такого заявления (договора) нет, то правопреемниками считаются родственники умершего гражданина. Выплата им производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

— В первую очередь — детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);

— Во вторую очередь — братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

В отличие от наследования, правопреемство ограничено только двумя очередями. Выплата средств родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. Правопреемники должны сами обращаться в ПФР или НПФ с заявлением (лично или через представителей). К заявлению необходимо приложить подлинники или засвидетельствованные в установленном порядке копии документов.

Существует два способа выплаты средств пенсионных накоплений: через почтовое отделение связи или путем перечисления средств на банковский счет правопреемника.

Обращение правопреемников с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения 6 месяцев со дня смерти гражданина. Правопреемник, пропустивший указанный срок, может восстановить его в судебном порядке.

Глава 3. Анализ базы исследования пенсионных накоплений как способа повышения пенсии в Российской Федерации на примере ГУ — УПФР в Металлургическом районе г. Челябинска

3.1 Организационная структура и организационно — правовые акты регламентирующие деятельность учреждения

Пенсионный фонд Российской Федерации (Пенсионный фонд России, ПФР, Пенсионный фонд РФ) — государственный внебюджетный фонд, находящийся в собственности Российской Федерации, образованный в целях пенсионного обеспечения граждан. Основан 22 декабря 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР № 442-I.

Подразделения ПФР (свыше 2,5 тыс. территориальных органов) действуют в каждом регионе и в каждом районном центре России. Трудовой коллектив ПФР — это свыше 130 тысяч специалистов.

Как государственный внебюджетный фонд Российской Федерации, ПФР создан для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения прав граждан РФ на пенсионное обеспечение. Бюджет ПФР утверждается Государственной Думой Федерального Собрания РФ отдельным законом вместе с принятием Федерального бюджета РФ. Доля бюджета ПФР в ВВП России составляет 10,8% — по доходам, и 10,2% — по расходам. ПФР выплачивает пенсии свыше 39,2 млн. пенсионеров и социальные выплаты для 20 млн. льготников, ведет персонифицированный учет пенсионных прав застрахованных лиц — для свыше 128 млн. граждан России.

Государственное учреждениеУправление Пенсионного фонда Российской Федерации в Металлургическом районе города Челябинска образовано в соответствии с соглашением между Пенсионным Фондом РФ и Администрацией Челябинской области. Входит в структуру Пенсионного фонда РФ и непосредственно подчиняется Отделению Пенсионного фонда Российской Федерации по Челябинской области. Финансирование расходов на содержание Управления осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации через Отделение.

Управление входит в структуру Пенсионного фонда Российской Федерации и непосредственно подчиняется Отделению Пенсионного фонда Российской Федерации по Челябинской области (далееОтделение).

Учредителем является ПФР, расположенный по адресу: 119 991 г. Москва, ул. Шаболовка, ГСП-1, д. 4

Финансирование Управления осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации через Отделение.

Система Пенсионного фонда Российской Федерации и его территориальных органов имеет трехуровневую структуру:

— центральный аппарат (Исполнительная дирекция ПФР, Ревизионная комиссия ПФР);

— отделения ПФР в субъектах Российской Федерации;

— управления (самостоятельные отделы) ПФР в городах (районах);

— территориальные органы ПФР.

Руководство Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России) осуществляет Правление ПФР, которое также утверждает Положения о территориальных органах фонда, являющихся юридическими лицами. Социально значимые функции ПФР:

1. Назначение и выплата пенсий (для 39,2 млн. пенсионеров);

2. Учет страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию;

3. Назначение и реализация социальных выплат отдельным категориям граждан: ветеранам, инвалидам, инвалидам вследствие военной травмы, Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и т. д.

4. Персонифицированный учет участников системы обязательного пенсионного страхования

5. Взаимодействие со страхователями (работодателями — плательщиками страховых пенсионных взносов), взыскание недоимки;

6. Выдача сертификатов на получение материнского (семейного) капитала;

7. Управление средствами пенсионной системы;

8. Реализация Программы государственного софинансирования добровольных пенсионных накоплений федеральный закон от 30.04.2008 года № 56-фз (она же программа «тысяча на тысячу»);

9. С 2010 года — администрирование страховых средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию и обязательному медицинскому страхованию;

10. С 2010 года — установление федеральной социальной доплаты к социальным пенсиям, в целях доведения совокупного дохода пенсионера до величины прожиточного минимума пенсионера.

Пенсионный фонд Российской Федерации представляет собой принципиально новый внебюджетный механизм целевого формирования средств и финансирования выплаты государственных пенсий и пособий,

Направления расходования средств ПФР

Средства ПФР находятся в государственной собственности, так как государство несет полную ответственность за своевременную выплату пенсий, пособий, компенсаций.