Небанковские кредитно-финансовые организации и перспективы их развития в Республике Беларусь

РЕФЕРАТ Объём-31с., 6 приложений, 20 источников.

Небанковские кредитно-финансовые организации и перспективы их развития в Республике Беларусь.

Объектом исследования в данной работе выступают небанковские кредитно-финансовые организации.

Цель работы — изучить экономическую сущность небанковских кредитно-финансовых организаций, виды и задачи, проанализировать их деятельность, определить проблемы и тенденции развития.

Предметом исследования является основные виды небанковских кредитно-финансовых организаций, особенности их функционирования, а также значение в системе кредитных отношений.

В ходе написания работы использован системный подход к исследованию основных видов небанковских кредитно-финансовых организаций, использовался теоретический материал учебников и учебных пособий отечественных и зарубежных авторов, сведения периодических и статистических изданий, данные, содержащиеся в Интернете.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней цифровой материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

THE ABSTRACT

Volume -31p., 2 appendices, 22 sources.

The Nebankovsky credit and financial rganizations and prospects of their development in Byelorussia.

As object of research in the given work not bank credit and financial rganizations act.

The work purpose — to study economic essence of not bank credit and financial rganizations, kinds and problems, to analyse their activity, to define problems and development tendencies.

Object of research is principal views of not bank credit and financial rganizations, features of their functioning, and also value in system of credit relations.

During a work writing the system approach to research of principal views of not bank credit and financial rganizations is used, the theoretical material of textbooks and manuals of domestic and foreign authors, data of periodic and statistical editions, the data containing on the Internet was used.

The author of work confirms, that the digital material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary both other sources theoretical and methodological positions and concepts are accompanied by references to their authors.

ОГЛАВЛЕНИЕ Введение

1.Специализированные кредитно-финансовые организации и их характеристика

1.1 Значение специальных кредитно-финансовых институтов в кредитной системе

1.2 Специализированные кредитно-финансовые организации: виды и особенности функционирования

2.Деятельность кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь

2.1 Правовые основы деятельности небанковских кредитнофинансовых организаций

2.2 Анализ деятельности небанковских кредитно-финансовых институтов Республики Беларусь

3. Проблемы и тенденции развития небанковских кредитно-финансовых институтов в Республике Беларусь Заключение Список использованных институтов небанковская кредитная финансовая организация

ВВЕДЕНИЕ

Тема моей курсовой работы «Небанковские кредитно-финансовые организации и перспективы их развития в Республике Беларусь».

Актуальность данной темы состоит в том, что современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности НКФО, так как они обеспечивают наиболее полную мобилизацию средств государственных, акционерных, частных предприятий, населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредитных ресурсах.

Данная работа состоит из трёх разделов. В первом разделе содержится общая характеристика небанковских институтов, их виды и особенности функционирования. Второй раздел включает в себя правовые основы деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь, а также анализ деятельности основных видов небанковских кредитно-финансовых организаций. Третий раздел посвящен основным проблемам и тенденциям развития .

Объектом исследования является небанковский сектор финансово-кредитной системы страны.

Предметом исследования является основные виды небанковских кредитно-финансовых организаций, особенности их функционирования, а также значение в системе кредитных отношений.

Цель написания работы — изучить экономическую сущность небанковских кредитно-финансовых организаций, виды и задачи, проанализировать их деятельность, определить проблемы и тенденции развития, а также их значение и роль в социально-экономическом развитии общества.

Методами исследования поставленных целей являются: во-первых, анализ деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций на территории Республики Беларусь, во-вторых, теоретический анализ небанковских кредитно-финансовых организаций, как одно из звеньев кредитной системы Республики Беларусь.

В ходе написания работы использован системный подход к исследованию основных видов небанковских кредитно-финансовых организаций, использовался теоретический материал учебников и учебных пособий отечественных и зарубежных авторов, сведения периодических и статистических изданий, данные, содержащиеся в Интернете.

При наличии в стране разных финансовых посредников граждане с относительно небольшими сбережениями могут направлять свои средства на денежный рынок, предоставив их в распоряжение заслуживающему доверия посреднику, не обязательно банку. Тем самым они снижают потери, связанные с ложным выбором. Финансовые посредники выплачивают вкладчикам процент и предоставляют другие значительные услуги, получая при этом доходы.

В настоящее время на финансовом рынке развитых стран особо выделяют следующие виды небанковских кредитно-финансовых организаций: лизинговые фирмы, инвестиционные фонды, финансовые компании, ломбарды, факторинговые фирмы. Но также важны и другие, не столь широко распространенные — общества взаимного кредита, кредитные товарищества, финансовая (валютная) биржа, которые также оказывают непосредственное влияние на формирование рынка кредитных ресурсов.

На пути развития кредитно-финансовые институты сталкиваются с положительными и отрицательными моментами. К положительным можно отнести рост доходов населения, повышение доверия к выполняемым операциям специальными кредитно-финансовыми институтами, активное развитие рынка ценных бумаг. К отрицательным относятся снижение уровня рентабельности по всем видам деятельности в результате инфляционных процессов и нестабильной экономической обстановки, жесткая централизация некоторых видов деятельности, государственная монополия фискальной политики.

Целью исследования в сфере деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций является сопоставление развития небанковских институтов развитых стран с их развитием в Республике Беларусь.

Наиболее стабильное положение на отечественном рынке финансовых услуг получили лизинговые и страховые компании.

Анализируя различные информационные источники информации, можно констатировать, что ломбарды в Республике Беларусь слабо развиты по причине общего неустойчивого положения в стране.

Также не получили должного развития на финансовом рынке Республики Беларусь такие небанковские институты как ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные товарищества, благотворительные фонды и некоторые другие.

ГЛАВА 1. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ ХАРАКТЕРИСТИКА

1.1 Значение специальных кредитно-финансовых институтов в кредитной системе Современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности специальных кредитно-финансовых институтов. Деятельность этих организаций концентрируется в большинстве своём на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре (ломбардных или факторинговых) [6,с.165].

Функционирование множества кредитных организаций оправдывается рядом моментов:

* расширением сети кредитных организаций должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств государственных, акционерных, частных предприятий, населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите;

* необходимостью кредитных отношений, соответствующих рыночным отношениям;

* содействием всей кредитной системы (и не только банков) быстрейшему восстановлению экономики и ее развитию;

* необходимостью создания здоровой конкуренции в кредитной сфере.

Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются банковским законодательством и требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины:

рост доходов населения в развитых капиталистических странах;

активное развитие рынка ценных бумаг;

оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки [19,с.165].

Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений (страховые компании, пенсионные фонды) в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции.

Указанные институты ведут острую конкуренцию между собой как за привлечение денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций.

Страховые компании конкурируют с пенсионными фондами за привлечение пенсионных сбережений и вложение их в акции. Ссудо-сберегательные ассоциации ведут борьбу со страховыми компаниями в сфере ипотечного кредита и вложений в недвижимость, а также в области инвестирования в государственные ценные бумаги. Финансовые компании соперничают со страховыми компаниями в сфере потребительского кредита. Инвестиционные и страховые компании, пенсионные фонды конкурируют между собой за вложения в акции. Кроме того, все виды этих учреждений конкурируют с коммерческими и сберегательными банками за привлечение сбережений всех слоев населения. При этом необходимо отметить, что конкуренция, как между специализированными небанковскими учреждениями, так и между ними и банками носит так называемый неценовой характер [19, c.166].

Это объясняется, прежде всего, спецификой пассивных операций каждого вида кредитно-финансовых учреждений. Так в банковском деле действует процентная ставка по вкладам (депозитам) и предоставляемым кредитам, в страховом деле — страховой тариф, который определяет размер страховой премии и страхового возмещения, у инвестиционных компаний — курсовая разница выпускаемых и приобретаемых ими акций. Поэтому неценовая конкуренция определяется, прежде всего, несопоставимостью операции и цены за них. Здоровая конкуренция между специальными кредитно-финансовыми институтами позволила им существенно потеснить банки в аккумуляции сбережений населения и стать важными поставщиками ссудного капитала.

1.2 Специализированные кредитно-финансовые организации: виды и особенности функционирования

Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями [8, c.400].

Выделяют следующие виды специализированных кредитно-финансовых институтов: лизинговые фирмы, ссудо-сберегательные общества, кредитные союзы, инвестиционные компании (фонды), факторинговые компании, финансовые компании, страховые общества, взаимные (паевые) фонды, пенсионные фонды, инкассаторские фирмы, ломбарды, организации финансовых рынков, трастовые компании, расчетные, клиринговые центры, пункты проката, дилинговые предприятия и иные кредитно-финансовые организации.

Для Республики Беларусь характерен процесс становления небанковских финансово-кредитных организаций, перечень которых невелик (лизинговые компании, инвестиционные фонды, страховые общества, финансовые компании, валютно-фондовая биржа, ломбарды и некоторые др.) и определяется законодательством.

А теперь рассмотрим основные виды специализированных кредитно-финансовых институтов:

Лизинговая фирма (компания) — (lea e company) компания, специализирующаяся на финансировании приобретения машин, оборудования, других объектов основного капитала с целью последующей сдачи их в аренду и извлечения прибыли, в том числе через использование дополнительно возникающих возможностей налоговых льгот и стимулов, связанных с многочисленностью одновременно проводимых сделок и разновременностью поступлений и платежей [6,с.170].

Лизинговые фирмы (компании) могут быть специализированными и универсальными. Специализированные фирмы имеют дело с одним товаром (например, автомобили) или группой однородных товаров (например, строительное оборудование, компьютеры). Универсальные фирмы передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание, ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и арендатор.

Лизинговые компании могут быть независимыми или выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ. Участниками (учредителями) лизинговой фирмы могут быть организации, предприятия, банки, ассоциации и т. п. путем объединения их вкладов на основе учредительного договора. Лизинговая фирма помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и другие коммерческие операции.

Факторинговые фирмы. В международной практике факторинг чаще всего определяется как соглашение между одной стороной (поставщиком) и другой (финансовым агентом). В соответствии с этим соглашением поставщик уступает финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товара (оказания услуг, выполнения работ), а финансовый агент, в свою очередь, выполняет, по меньшей мере, две из следующих функции:

финансирование поставщика (включая заём и авансирование);

ведение учёта (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;

предъявление к оплате денежных требований;

защита от неплатёжеспособности должников.

Роль финансового агента при этом может выполнять специализированная (финансовая) факторинговая компания или банк. В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь для осуществления такой деятельности необходимо получить соответствующие разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь.

Факторинг позволяет поставщику экономить на административных расходах по содержанию штата бухгалтеров и вместе с тем получать высококвалифицированные услуги в данной области [1,с.46].

Для факторинговой фирмы значение имеют: расширение клиентуры, объем и перечень услуг и плата за них. Для покупателей факторинг может быть выгоден и тем, что позволяет ему мобилизовать денежные ресурсы для платежа в заранее оговоренные сроки.

Инвестиционные компании (фонды). Это новая форма кредитно-финансовых институтов, которая получила наибольшее развитие в 70 — 80-е годы в США, хотя существовала и в довоенное время. Инвестиционные компании представляют собой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли. Инвестиционный фонд не является юридическим лицом. Доверительное управление им в интересах инвесторов осуществляет управляющая компания паевого инвестиционного фонда.

Значение инвестиционных фондов (включая и специализированные) состоит в решении следующих важнейших задач:

* аккумуляции ресурсов для инвестирования в экономику;

* содействии разгосударствлению (приватизации) собственности;

* развитии рынка ценных бумаг, увеличении спроса на ценные бумаги, повышении их ликвидности;

* создании конкуренции банкам, другим финансовым институтам на рынке ценных бумаг;

* надежном размещении средств с целью приращения капитала инвестора, снижении индивидуального предпринимательского риска совладельцев фонда и повышении доходности их вложений за счет профессионального управления инвестициями и контроля за таким управлением.

Наиболее успешно инвистиционные компании функционируют в США, Канаде, Англии, ФРГ и Японии.

Ломбарды — это кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей; выделяющие ссуды под залог имущества; при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах.

Это заведение позволит быстро и с минимальными формальностями получить денежные средства. В качестве залога ломбарды принимают сотни наименований движимого имущества. Наиболее популярными предметами залога являются сотовые телефоны, автомобили, бытовая техника, меховые и ювелирные изделия. Ломбарды не принимают в залог: ордена и медали, военные товары, оружие, драгметаллы в слитках, аппаратуру не бытового назначения, необработанные драгоценные камни. Износ предмета залога не должен превышать 50%.

В порядке, предусмотренном законодательством, ломбард должен получить лицензию на право принятия в залог и на хранение изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (с обязательной сдачей в государственный фонд невостребованных в срок изделий).

Специфическими чертами ломбарда как кредитного учреждения являются:

* выдача краткосрочного потребительского кредита под обеспечение залога (в сочетании с залоговыми операциями);

* особенности клиентуры;

* особенности закладываемого имущества и прав;

* осуществление ряда не кредитных операций (хранение, продажа имущества);

* необходимость наличия значительного первоначального капитала для начала работы;

*доступность и необходимость услуг для круга пользователей ими;

* тесная связь с банками для подкрепления ресурсами (кредитом).

Сроки выдаваемых ломбардом ссуд: от месяца до года. Однако одну и ту же вещь можно неоднократно перезакладывать. Стоимость ломбардного кредитования очень высока — от 4% .

Организация ломбардов может быть представлена в форме акционерных обществ, частных организаций, государственных, коммунальных предприятий и др.

Страховые компании.

Страховые компании собирают страховые взносы (премии) с юридических и физических лиц для того, чтобы возвратить им эти средства через некоторое время по наступлении определенных условий .

Страховые операции сами по себе не приносят прибыли страховым компаниям, поскольку прибыль страховые компании получают от инвестирования временно находящихся в их распоряжении взносов клиентов. Насчитывается четыре организационные формы страховых компаний:

страховые компании выпускают акции и являются акционерными обществами.

другая форма организации страховых компаний носит название на «взаимной основе» (mutnul): каждый пол и содержатель является совладельцем, т. е. акционером компании, но на базе не акции, а страхового полиса.

следующей формой организации страховых компаний является взаимный обмен (reciprocal). При этой форме организации компания, сформированная по существу на кооперативных началах, действует от имени отдельных лиц или компании. Через центральную контору компании ее участники обмениваются страховыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону.

четвертая форма организация — система Ллойд, состоящая из синдикатов, в которые, как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы. Ответственность по страховому риску распределяется среди членов синдиката или между всеми участниками Ллойда. Дела принимают брокеры и получают за посредничество брокерские (комиссионные). Систему Ллойда возглавляет специальный комитет, осуществляющий контроль за деятельностью синдикатов и принимающий новых членов. Эта форма характерна для Англии и Германии .

Фактически страховые компании прямо конкурируют на одном и том же рынке с традиционными кредитными институтами.

Кредитные союзы — это некоммерческая финансовая организация, специализированная на финансовой взаимопомощи путем предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам. Большинство современных кредитных союзов представляют специализированные потребительские кооперативы граждан, связанных по принципу социальной общности: местом работы, местом жительства, профессией или любым другим общим интересом. Кредитный союз способствует эффективному сбережению личных денежных средств своих членов, получению займов из этих средств членами кредитного союза, а так же совместному использованию части сбережений в образовательных, жилищных, медицинских и иных программах социальной поддержки и социального развития своих членов. Капитал формируется, как правило, за счет прав и периодических взносов их членов. Основные операции кредитных союзов: привлечение депозитов (вкладов), выпуск займов, предоставление ссуд, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационная деятельность, учет векселей и др. [6, c.175].

Финансовая (валютная) биржа — небанковская финансовая организация, деятельность которой включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами, кредитными ресурсами, а также иными объектами финансового оборота. Предоставляет услуги, способствующие заключению сделок в соответствии со специально установленными правилами торговли.

Пенсионные фонды — это некоммерческая финансовая организация, работающая по сберегательно-накопительной схеме, когда размер пенсии пропорционален накопленной сумме, либо по принципу фиксированной выплаты пенсии по достижению клиентом пенсионного возраста. Специфической особенностью НПФ является чрезвычайно долгосрочный

характер его финансовых отношений с вкладчиками и участниками.

Негосударственное пенсионное обеспечение позволяет работнику

предприятия или иному физическому лицу получать дополнительную пенсию за счет добровольных пенсионных или страховых взносов самого работника либо третьих лиц в его пользу. Оно осуществляется независимо от системы государственного пенсионного обеспечения.

Финансовая компания (общество) — финансовое учреждение, основными целями которого являются: содействие формированию и функционированию рынка ценных бумаг; мобилизация денежных средств с целью последующего инвестирования; использование финансовых методов для обеспечения развития рыночных отношений в экономике республики.

Трастовые компании — специализированные кредитно-финансовые институты, осуществляющие трастовые (доверительные) операции для физических и юридических лиц. Могут представлять собой самостоятельную фирму либо являться филиалом банков или других кредитных учреждений. Как правило, трастовые компании не занимаются традиционной банковской деятельностью, их основной функцией является осуществление всех доверительных операций, разрешенных законом.

Расчетно-кассовые центры — осуществляют комплекс банковских услуг для физических и юридических лиц. Они могут создаваться в территориальном регионе или группой учредителей. Расчетно-кассовые центры могут проводить следующие операции:

открывать счета (включая корреспондентские), осуществлять прием денежных средств, зачислять их на соответствующие счета;

производить платежи и другие операции по поручению клиентов;

принимать на экспертизу денежную наличность и платежные документы;

обеспечивать оперативной информацией клиентов о состоянии их счетов;

осуществлять консалтинговые операции и т. д.

Дилинговые предприятия (фирмы) — осуществляют операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты у физических лиц-резидентов (нерезидентов). Дилинговую деятельность по обменным операциям с наличной иностранной валютой вправе осуществлять только те предприятия, которые имеют разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь.

Ссудо-сберегательные ассоциации — представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои населения. Основой их деятельности является предоставление ипотечных кредитов под жилищное строительство в городах и сельской местности.

Благотворительные фонды. Развитие благотворительных фондов также связано с рядом обстоятельств. Во-первых, благотворительность стала частью предпринимательства. Во-вторых, создание благотворительных фондов имеет весьма прагматичную причину — стремление владельцев крупных личных состояний избежать больших налогов при передаче наследств и дарений. Последнее обстоятельство — наиболее важное и определяющее, поскольку позволяет крупным собственникам укрывать свои капиталы от обложения подоходным налогом и налогом на наследство [19, c.176].

ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Правовые основы деятельности специализированных кредитнофинансовых организаций Страхование в Республике Беларусь регулируется Банковским кодексом, Гражданским кодексом Республики Беларусь, законодательными актами Президента Республики Беларусь, иными законодательными актами и актами законодательства.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь небанковская кредитно-финансовая организация — юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:

привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытия и ведения банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком [4,с.2].

Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества и осуществляет свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Кодексом [4,с.38].

Наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слова «небанковская кредитно-финансовая организация» либо иным образом указывать на то, что они имеют право на осуществление банковской деятельности, за исключением лиц, получивших лицензию на осуществление банковских операций.

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке. Небанковские кредитно-финансовые организации на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции.

Перечень документов, представляемых для государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, устанавливается Национальным банком в зависимости от организационно-правовой формы небанковской кредитно-финансовой организации и деятельности, которую она будет осуществлять.

Решение о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации или об отказе в ее государственной регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых для государственной регистрации документов.

Одновременно с решением о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации Национальный банк принимает решение о перечне банковских операций, которые может осуществлять данная небанковская кредитно-финансовая организация, и о выдаче ей лицензии на осуществление этих банковских операций.

Национальный банк на основании принятого решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации производит запись в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Зарегистрированной небанковской кредитно-финансовой организации выдаются свидетельство о ее государственной регистрации и лицензия на осуществление банковских операций.

Лицензирование иных банковских операций, не предусмотренных в лицензии, выданной небанковской кредитно-финансовой организации во время государственной регистрации, осуществляется в порядке, установленном Национальным банком.

Отзыв и приостановление действия лицензии на осуществление банковских операций небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляются по основаниям и в порядке, предусмотренных Кодексом.

Реорганизация и ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы, с учетом особенностей, предусмотренных Кодексом.

В случае реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации путем ее преобразования в иную коммерческую организацию последняя не может быть преобразована в небанковскую кредитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва всех лицензий на осуществление банковской деятельности.

Преобразование небанковской кредитно-финансовой организации в банк допускается при соблюдении требований настоящего Кодекса, предъявляемых для государственной регистрации банков.

2.2 Анализ деятельности специальных кредитно-финансовых институтов Республики Беларусь Выявив характерные особенности всех видов специальных кредитно-финансовых институтов можно провести анализ деятельности небанковских институтов в Республике Беларусь.

Наиболее развитыми небанковскими организациями в Республике Беларусь можно назвать лизинговые компании и страховые организации.

В нашей стране лизинг рассматривается органами государственного управления как одна из форм привлечения инвестиций в деятельность предприятий в условиях ограниченности инвестиционных ресурсов, также имеющая широкую перспективу в решении проблем технического перевооружения и сбыта продукции отечественного машиностроения. За время почти двадцатилетней истории развития лизинговых отношений в Республике Беларусь создана одна из наиболее благоприятных нормативных баз по этому вопросу в странах СНГ. Так, существующие нормы свободной амортизации объекта лизинга (возможность его полной амортизации за год) являются практически беспрецедентными в мировой истории развития лизинговых отношений В настоящее время в РБ лизинговые операции активно осуществляет 22 банка и около 50 специализированных лизинговых компаний.

В последнее время ситуации в республике ситуация на рынке лизинговых услуг начала выравниваться, а объемы лизинговых операций расти. Суммарная стоимость переданного в лизинг имущества в 2008 году составила 2 335,9 млрд. руб, следует отметить, что данный показатель увеличился по сравнению с 2007 годом в 1,6 раза (или на 59,7%) и в 2,3 раза по сравнению с 2006 годом (Приложение 1)[22].

Рисунок 2.1 — Суммарная стоимость переданного в лизинг имущества за 2005 — 2008гг.

Примечание: [Источник — собственная разработка].

Так, в 2007 г. в лизинг было передано объектов на сумму 1 463 млрд руб., из которых 524 млрд руб. было осуществлено банками в качестве лизингодателей. В то же время компаниями, принявшими участие в рейтинге, было передано в лизинг объектов на сумму 744 млрд руб., что эквивалентно 79,2% объема лизинговых операций небанковского сектора (емкость которого составляла 939 млрд руб.).

В 2008 г. представительство компаний в рейтинге сопоставимо с прошлогодним (появилось 5 новых компаний, но при этом 5 компаний не изъявило желания повторно участвовать в рейтинге), что дало основания считать объем их операций в 1 171,9 млрд руб. как 80% емкости сегмента лизинговых компаний. Таким образом, данный сегмент был оценен в 1 464,9 млрд руб. Банками было передано в лизинг объектов на сумму 871 млрд руб., таким образом емкость рынка составила 2 335,9 млрд руб.

Суммарный объем лизинговых операций в 2003 г. был оценен в 288,8 млрд. рублей, что соответствовало 122,7 млн. EURO, а за следующие 5 лет (2004;2008 гг.) он вырос более чем в 8 раз в номинальном выражении и более чем в 6 раз в валютном эквиваленте (объем операций 2008 г. составляет 745,2 млн. EURO). Следует отметить, что по сравнению с 2007 г. произошел рост объема лизинговых операций в валютном выражении более чем на 50% на фоне падения операций на российском и европейском рынках лизинговых услуг почти на 25% и на 8% соответственно. Также при сопоставлении количественных показателей развития белорусского рынка лизинговых услуг с другими сегментами отечественного рынка капитала можно отметить, что темпы роста лизинговых операций в 2008 г. значительно превышали темпы роста кредитных (суммарная задолженность по лизинговым договорам в течение года возросла на 58% по сравнению с 42% по кредитным)[9,с.35].

При рассмотрении структуры рынка лизинговых услуг в разрезе объектов лизинга также можно отметить некоторые изменения.

Рисунок 2.2 — Структура рынка лизинговых услуг по видам объектов лизинга

1 — машины и оборудование; 2 — транспортные средства; 3 — здания и сооружения; 4 — прочие объекты.

Примечание :[ Источник — собственная разработка].

Так, наиболее востребованными объектами лизинга в 2005 г. были машины и оборудование, доля которых в общей стоимости объектов лизинга составила 70%, на транспортные средства (в основном, грузовые автомобили) пришлось еще 20%. В 2007 году произошли значительные изменения: доля общей стоимости лизинга машин и оборудования составила 40%, а доля общей стоимости лизинга транспортных средств увеличилась на 29%. В 2008 году потребность в лизинге машин и оборудования вновь возросла и составила 60%, а доля лизинга транспортных средств сократилась до 28%.

Следует отметить, что белорусские лизинговые компании становятся более универсальными. Так, еще в 2007 г. специализированные лизинговые компании работали во всех сегментах рынка лизинговых услуг, за исключением недвижимости. В 2008 г. специализированные лизинговые компании работали только в сегментах грузового и специализированного транспорта, машин и оборудования и сельскохозяйственной техники.

В соответствии с нормами Положениям о страховой деятельности юридические лица Республики Беларусь, а также иностранные юридические лица, осуществляющие деятельность на территории Республики Беларусь, граждане Республики Беларусь и постоянно проживающие в Республике Беларусь лица без гражданства страхуют свои имущественные интересы в Республике Беларусь только у коммерческих организаций, созданных для осуществления страховой деятельности и имеющих специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности в Республике Беларусь[20].

На 1 февраля 2010 г. на страховом рынке Республики Беларусь страховую деятельность осуществляли 24 страховых организаций, из них: 8 — государственные и с долей государства в их уставных фондах, 11 — с участием иностранного капитала, 4 осуществляют добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии, 1 — осуществляет деятельность исключительно по перестрахованию.

За январь — август 2009 года действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 714,9 млрд. рублей. Прирост поступлений за январь — август 2009 года по сравнению с аналогичным периодом 2008 года составил 100,5 млрд. рублей, или 16,4%.

Рисунок 2.3 — Объём поступлений страховых взносов по всем видам страхования, млрд. рублей Примечание: Источник -.

По добровольным видам страхования получено страховых взносов в размере 334,0 млрд. рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 46,7%. По обязательным видам страхования получено страховых взносов 380,9 млрд. рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 53,3%.

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 393,1 млрд. рублей. Уровень страховых выплат в общей сумме полученных страховых взносов за январь — август 2009 года составил 55,0%. За январь — август 2009 года страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 76,6 млрд. рублей, из них 40,4 млрд. рублей — налоги и неналоговые платежи в бюджет, 36,2 млрд. рублей — платежи во внебюджетные фонды.

За январь 2010 года действующими страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 89,2 млрд. рублей. По сравнению с январём 2009 года темп роста составил 111,2%.

По добровольным видам страхования собрано страховых взносов на общую сумму 44,4 млрд. рублей (темп роста по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составил 113,6%). Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 50,2%.

По обязательным видам страхования получено страховых взносов 542,7 млрд. рублей (увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 12,9%). Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 53,9%.

Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили за январь 2010 г. 48,6 млрд. рублей, что на 15,4% больше, чем за аналогичный период 2009 года.

Уровень страховых выплат в общей сумме собранных страховых взносов за январь 2010 года составил 54,5% (Приложение 2)[16].

Ниже представлен народный рейтинг страховых компаний в Республике Беларусь.

Рисунок 2.3 — Народный рейтинг страховых компаний РБ Примечание: Источник -.

Исходя из показателей выше представленной диаграммы, можно отметить, что наибольшее предпочтение отдаётся таким компаниям как ЗАСО «Купала», РДСУП «Стравита», ЗАО СК «Белросстрах», АО «Белорусский народный пенсионный фонд», ЗАСО «Промтрансинвест», УСП «Белвнешстрах», БРУСП «Белкоопстрах».

Уровень проникновения системы кредитных союзов в жизнь общества в Беларуси очень не высок.

Движение кредитной кооперации в Республике Беларусь начало развиваться с 2002 года, когда в Минске был зарегистрирован первый кредитный союз для субъектов малого предпринимательства, объединивший юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ПК «ОВК «Стольный». В 2004 году был создан первый кредитный союз граждан — ПК «Столичный клуб взаимопомощи».

В настоящее время в Беларуси насчитывается 14 кредитных союзов с общим количеством членов 1 тыс. Кредитная кооперация в Беларуси развивается в двух видах: потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи (кредитных союзов граждан) и обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства. Самым крупным является Столичный клуб взаимопомощи, количество пайщиков которого превышает 600 человек. С начала его деятельности гражданам было выдано займов на сумму более 2 млрд. BYR, привлечено более 698 млн. BYR. Предложение кредитных союзов интересно, прежде всего, субъектам малого предпринимательства. В Столичном клубе взаимопомощи процентные ставки по депозитам в белорусских рублях составляют 25,5% годовых по договорам, заключенным сроком до 1,5 лет, свыше 1,5 лет 28%, на 2 года — 30%. Эффективная ставка по выдаваемым кредитам равна 48% годовых.

Если говорить о ломбардах, то их количество в РБ не впечатляет. По состоянию на 7 августа 2009 года на территории Республики Беларусь работало около 200 ломбардов, причем около 20 из них находится в Минске.

В среднем размер ссуды в белорусских ломбардах колеблется от 40 до 400 тысяч BYR, однако бывают займы и масштабнее. Закладывать имущество в ломбард можно на срок до одного месяца, а затем, при уплате набежавших процентов, этот срок можно продлить. Нужно сказать и о размере процентных ставок, на которых выдаются ссуды — можно смело назвать их грабительскими. В среднем процентные ставки в ломбардах составляют от 20 до 35% в месяц или около 1,5% в день .В большинстве своем процентные ставки зависят от срока, на которое закладывается имущество и от стоимости такого имущества — чем больше срок залога — тем меньше процентная ставка.

Анализируя различные информационные источники информации, можно констатировать, что ломбарды в Республике Беларусь слабо развиты по причине общего неустойчивого положения в стране.

Также не получили должного развития на финансовом рынке Республики Беларусь такие небанковские институты как ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные товарищества, благотворительные фонды и некоторые другие.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Проанализировав деятельность кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь можно отметить, что развиваются они достаточно медленно и неуверенно. Однако развитие страховых и лизинговых компаний трудно не заметить. Но всё-таки существует ряд причин, сдерживающих абсолютно положительную тенденцию в деятельности рассматриваемых институтов.

Выявлено, что рынок лизинговых услуг динамично развивается на фоне кредитной экспансии и роста белорусской экономики.

В качестве положительной тенденции развития лизинга можно назвать постепенный отказ банков от активного участия в лизинговых проектах в качестве лизингодателя. Несмотря на существенный рост лизинговых операций банков (с 88,2 млрд руб. в 2002 г. до 871 млрд руб. в 2008 г.), их присутствие на рынке в качестве лизингодателей сокращается. Так, если в первые годы XXI в. банки занимали более 60% рынка лизинговых услуг по объему переданного в лизинг имущества, то к настоящему времени их доля сократилась до немногим более 37% (35,8% в 2007 г.), причем более 80% активных лизинговых операций банков приходится на три банка (Беларусбанк, Белинвестбанк и Белпромстройбанк). Также следует отметить, что доля лизинговых операций в портфеле банковского сектора (т.е. по кредитным операциям с юридическими лицами) сократилась с 4% на начало 2004 г. до 3,5% на начало 2009 г. (3,6% на начало 2008 г.), т. е. составляет их незначительную часть. В целом рост соотношения между объемом активных лизинговых операций банков и кредитами лизинговым компаниям с 0,651 в 1999 г. до 1,771 в 2003 г. завершился его падением до 0,942 в 2008 г. (0,835 в 2007 г.).

Тем не менее, присутствие банков на рынке лизинговых услуг все еще существенно. Так, банковский кредит является основным источником рефинансирования лизинговых компаний (в 2008 г. по компаниям, принявшим участие в рейтинге, его доля составляла немногим более 80% при том, что в 2007 г. она составляла 70%). Тем не менее, следует отметить, что значимость банковского кредитования в структуре рефинансирования лизинговых компаний сокращается.

Необходимо указать, что мировая практика развития лизинга определила в качестве нормального соотношение объема лизингового портфеля лизингодателей с объемом нового бизнеса в диапазоне 2,5 — 4. Данное обстоятельство чаще всего предполагает стабильность развития рынка лизинга, его предсказуемость и поступательное увеличение объемов. В 2008 г. для рынка лизинговых услуг Республики Беларусь было характерным соотношение 1,24, что, с одной стороны, может свидетельствовать об интенсивном развитии нашего рынка, а с другой — о более коротких сроках лизинговых проектов, реализуемых отечественными лизингодателями.

В качестве положительной тенденции в этом разрезе также можно отметить повышение финансовой устойчивости лизинговых компаний, которые за последние 5 лет смогли в 5 раз нарастить объем участия в лизинговых проектах собственным капиталом.

Следует отметить, что белорусские лизинговые компании становятся более универсальными. Так, еще в 2007 г. специализированные лизинговые компании работали во всех сегментах рынка лизинговых услуг, за исключением недвижимости. В 2008 г. специализированные лизинговые компании работали только в сегментах грузового и специализированного транспорта, машин и оборудования и сельскохозяйственной техники.

Характерной особенностью отечественного рынка лизинговых услуг продолжает оставаться его низкая прозрачность: далеко не все участники рынка готовы предоставлять достоверную информацию о себе, повышая свою прозрачность для инвесторов и клиентов. Мотивами такого решения, в основном, являлись два обстоятельства: нежелание оказаться в нижней части рейтинга по причине небольших объемов лизинговых операций и нежелание привлекать внимание к деятельности предприятия.

Низкая прозрачность рынка, на наш взгляд, является на сегодняшний день одним из основных барьеров на пути дальнейшего развития лизинговых отношений в Республике Беларусь[22].

Актуальность и важность проблемы развития страхового рынка очевидны, поскольку вопросы страхования затрагивают каждого из граждан в повседневной жизни, а во многих развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики, одной из составляющих оздоровления инвестиционного климата.

Уровень развития страхового рынка свидетельствует о степени развития экономики страны. В развитых странах страхование занимает достаточно большую долю в ВВП и именно через посредничество страхового рынка происходит значительная часть инвестиций в экономику. Страховой рынок Беларуси, напротив, по-прежнему находится в неразвитом состоянии. Доля страховых взносов в ВВП Беларуси невелика, составляет менее 1%.На одного человека в стране приходится в среднем лишь около USD30 страховых взносов в год. По объёмам привлечённых страховых премий в ВВП Беларусь отстаёт не только от развитых стран, стран Центральной и Восточной Европы, но и СНГ: доля страховых взносов в ВВП России составляет около 2,4%, Украины — 2,8%[2,с.20].

Существует ряд проблем, сдерживающих развитие страхового рынка Беларуси:

Своеобразная государственная политика в области страхования не рассматривающей страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов;

Неустойчивость страхового законодательства не направленного ни на стимулирование развития страхования, ни на актуализацию самой идеи страхования и формирование т. н. страховой культуры общества;

Низкая страховая культура населения, руководства предприятий, недооценивающих возможности страхования, как механизма передачи своих рисков и убытков третьему лицу (страховщику), привыкших не оценивать последствия наступления возможных событий и готовых покрывать возникающие убытки за счет иных «традиционных» источников («собственный карман», прибыль предприятия, различные выплаты и пособия из госбюджета и т. п.);

Приоритетное развитие обязательных видов страхования.

Я считаю, что резко увеличить страховые сборы, охватить максимальное количество потенциальных страхователей и рисков, привить страховую культуру можно только взвешенной страховой политикой на основе рыночных принципов, расчётливым использованием преимуществ как новых видов обязательного, так и механизмов добровольно — принудительного страхования. Но базовым, на мой взгляд, должны стать механизмы стимулирования к заключению договора на сознательной добровольной основе. Без этого будет очень трудно выполнить задачу ближайшего пятилетия — достичь сбора страховых премий в размере 1,5% от ВВП.

Один из распространенных во всем мире способов привлечения заемного финансирования для малого бизнеса и физических лиц — обращение в кредитные союзы — в Беларуси пока пользуется сравнительно небольшим спросом.

Можно выделить две основные проблемы деятельности кредитных союзов в РБ.

Первая, и на мой взгляд, самая главная — это отсутствие четкого законодательства, которое бы закрепило некоммерческий статус кредитных союзов, взаимный, внутренний характер их деятельности, принципы членства, а также меры по защите финансовых интересов участников, ограничения финансовых и управленческих рисков. Ассоциация приветствовала бы создание государственного контролирующего органа для кредитных союзов, потому что членство в Ассоциации добровольное, финансовый анализ и контроль проходят сейчас не все кредитные союзы, а недочеты и ошибки в работе возможны.

Второй проблемой является недостаток информированности о кредитных союзах населения и потенциальных инициативных групп граждан, которые могут выступить учредителями кредитных союзов.

Поэтому постоянно должна проводиться работа с гражданами, направленная на повышение финансовой грамотности, обучение составлению личных финансовых планов, в том числе информирование об альтернативных банкам источниках получения средств на потребительские цели. Гражданам республики дается право выбора финансового учреждения, которое наиболее интересно ему по спектру предоставляемых услуг.

Что же касается других видов специализированных кредитно-финансовых институтов, то можно констатировать, что ломбарды в Республике Беларусь слабо развиты по причине общего неустойчивого положения в стране, а также их деятельность постоянно граничит с определенным риском.

Также не получили должного развития на финансовом рынке Республики Беларусь такие небанковские институты как ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные товарищества, благотворительные фонды и некоторые другие.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализируя все выше сказанное, необходимо отметить, что в последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых стран все более важную роль стали выполнять небанковские кредитно-финансовые организации, которые заняли видное место в аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациями государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Росту влияния специализированных небанковских учреждений способствовали три основные причины:

1. рост доходов населения в развитых капиталистических странах;

активное развитие рынка ценных бумаг;

3. оказание этими учреждениями специальных услуг, которые не могут предоставлять банки.

Наиболее стабильное положение на отечественном рынке финансовых услуг получили лизинговые и страховые компании.

Опыт иностранных государств позволил Республике Беларусь развить на территории своей страны такой необходимый вид деятельности как лизинг.