Внедрение системы «Клиент Банк» в деятельность ООО УК «Алекс»

Для улучшения эффективности использования денежных средств необходимо ввести в должностные обязанности бухгалтера выполнение аналитической работы по эффективности использования денежных средств. Своевременное проведение финансового мониторинга позволит укрепить финансовую устойчивость предприятия и его платежеспособность, а так же способствуют в выявлении и устранении имеющихся недостатков.

Особое внимание хочется обратить на использование информационных технологий в управлении предприятием. В настоящее время очень хорошо развиты информационные технологии, они помогают сэкономить массу дополнительного времени и денежных средств. К такому числу новых технологий относится удаленное банковское обслуживание.

Одной из первых систем удаленного обслуживания в отечественных банках является система «Клиент-банк», предоставляющая банковские услуги клиенту (юридическому лицу), находящемуся в офисе. Основное функциональное назначение системы — обеспечение оперативного обмена информацией между банком и его клиентом по телефонным, телеграфным, телексным каналам связи. Из банка клиентам передаются выписки из лицевых счетов, в банк от клиента поступают электронные платежные документы. Кроме того, возможен обмен текстовой информацией и отслеживание прохождения платежного документа по всем стадиям его обработки в банке.

Функции системы «Клиент-банк» могут быть расширены. Например, клиент может посылать в банк заявки на покупку-продажу валюты, ценных бумаг и др. Относительно небольшие затраты, связанные с приобретением программно-технического комплекса, и простота обслуживания системы «Клиент-банк» сделали ее одним из самых распространенных видов удаленного обслуживания клиентов в российских банках.

В зависимости от коммуникационной системы, используемой для физической доставки данных, удаленное обслуживание бывает «телефонный банк», «домашний банк», «виртуальный банк». Определенная коммуникационная среда требует соответствующих технических средств (адаптеров связи) для связи с ней клиента. Функционирование систем удаленного обслуживания обеспечивается также специальными программно-техническими комплексами «общения» клиента с банком, точнее, с ЭВМ банка.

Для реализации системы «Домашний банк» клиент должен иметь персональный компьютер, модем и принтер. Программное обеспечение поставляется, как правило, фирмой — разработчиком автоматизированной банковской системы, функционирующей в банке. Относительно небольшие затраты, связанные с приобретением программно-технического комплекса, и простота обслуживания системы «Клиент-банк» сделали ее одним из самых распространенных видов удаленного обслуживания клиентов в российских банках.

Система «Домашний банк» предоставляет клиенту следующие возможности:

круглосуточный доступ ко всем своим счетам, открытым в банке;

проверку наличия и движения средств на счетах и получение выписки за любой период;

осуществление переводов между своими счетами;

перечисление денежных средств в безналичном порядке на счета, открытые в банке другим лицам;

безналичную продажу/покупку иностранной валюты;

оперативное размещение денежных средств во вклады (срочные депозиты);

отзыв денежных средств для осуществления платежей постоянным получателям.

Программное обеспечение системы «Домашний банк» поддерживает доступ пользователя к защищенным банковским серверам и обмен информацией между клиентом и банком.

Большое внимание в системе уделяется безопасности. Для этого разработана система защиты доступа к серверам банка. Электронные документы, направленные клиентом в банк, заверяются аналогом цифровой подписи с помощью особого элемента памяти, который является хранилищем закрытых ключей и имени владельца и имеет уникальный номер. Для считывания информации с элемента памяти необходимо ввести пароль.

Удаленное банковское обслуживание по телефону реализовано в системе «Телебанк», применяемой в ГУТА Банке. Для проведения банковских операций клиент дозванивается по московскому номеру, с помощью которого происходит соединение с системой. Во время сеанса связи клиент общается с сервером системы, которому он отдает команды, нажимая на определенные клавиши телефонного аппарата (в тоновом режиме набора). При необходимости клиент может переключиться на оператора и провести операцию с его помощью. В зависимости от типа операции ее обработка производится либо сразу (например, конвертация валюты), либо в течение нескольких минут (автоматизация пополнения счета), либо в течение рабочего дня (платежи через корсчет банка). Безопасность работы в системе «Телебанк» обеспечивается использованием постоянного и переменных кодов. Каждый клиент получает таблицу однократно используемых переменных кодов.

Возможности системы «Телебанк» аналогичны возможностям вышеописанной системы «Домашний банк» Автобанка. Однако в системе «Телебанк» акцент делается на возможность перевода средств в другой российский или зарубежный банк, а не на удаленное управление депозитными счетами, как в системе Автобанка.

При изучении систем «Домашний банк» и «Телебанк» следует завершить анализом (сопоставлением) их с точки зрения возможностей, способа доступа и удобства работы с системой.

В настоящее время широко используется способ (канал) доступа к банковским продуктам, который сочетает преимущества сети Интернет и мобильной телефонной связи. Этот канал получил название WAP-канала (по названию протокола, используемого для передачи данных). Устройство, с помощью которого осуществляется доступ, называется WAP-терминалом. Имея мобильный телефон, поддерживающий протокол WAP, клиент может пользоваться банковскими услугами круглосуточно, находясь в любой точке земного шара. В этом заключается существенное отличие данного канала от «традиционного» доступа в Интернет, требующего наличия персонального компьютера и постоянного соединения с использованием сервера.

На российском рынке имеется система ELBA-24, в которой реализованы функции информирования о состоянии банковских счетов и платежей через устройства мобильного доступа (WAP-терминала).

Широкие возможности для удаленного банковского обслуживания открывают Web-технологии. Первые WWW-серверы коммерческих банков в России появились еще в 1995 г., сейчас их имеют свыше 25 московских и региональных банков. Серверы банков характеризуются следующими параметрами: внешнее оформление (используемый язык); размеры редко обновляемой информации; периодически обновляемая информация; индивидуальная работа с клиентами. Следует отметить, что все серверы поддерживают русский язык, а банки, выполняющие операции за рубежом, имеют в основном английскую версию. К редко обновляемой информации относится: информация об истории, направлениях деятельности и услугах банка; баланс; адреса филиалов, список банков-корреспондентов; информация о руководителях банка и подразделений; рейтинг банка. Ряд банков размещает на сервере новости о деятельности банка, курсы валют или котировки ценных бумаг. Некоторые банки предоставляют клиенту возможность получать через Web-сервер информацию, предназначенную только для него (например, об остатке на счете). Как правило, Web-сервер коммерческого банка создает десятки страниц разной информации.

С функциональной точки зрения банковские web-серверы подразделяются на следующие типы: рекламный буклет, бизнес-сервер, виртуальный банк. Первый тип сервера создается в рекламно-информационных целях. На нем отражается информация по внешнему оформлению и редко обновляемая информация. Этот тип сервера доступный и легко реализуемый, наиболее распространенный. Второй тип сервера предназначен для оказания клиенту определенных банковских услуг. Создание таких серверов — достаточно сложный процесс, предусматривающий шифрование, поддержку транзакций и интеграцию с автоматизированной банковской системой. Подобные серверы функционируют в настоящее время в российских банках. Третий тип сервера характеризует новую концепцию организации банковского дела. Web-сервер этого типа является «виртуальным» офисом и выполняет те же функции, что традиционный офис. Клиент, «зайдя» на такой сервер, может получить всю необходимую информацию о банке, заключить договор об оказании услуг, открыть счета, производить операции по ним. Создание Web-сервера такого типа требует больших затрат и связано с необходимостью решения проблем организационного характера.

Рассмотрев удаленное банковское обслуживание можно сделать вывод, установка системы «Клиент банк» на предприятии значительно облегчит работу, снизит затраты, сэкономит огромное количество времени.

Применение этой информационной системы, которая позволяет передавать банковские документы в электронном виде в тот же момент, когда совершена операция, дает возможность предприятию получать в любое время оперативную информацию по движению денежных средств на расчетном счете. Также нет необходимости отвозить платежные документы в банк и забирать выписки из банка, что позволяет сэкономить расходы на ГСМ и износ автотранспорта.

Расходы на приобретение и установку системы «КЛИЕНТ-БАНК» первоначально будут, отражаются в хозяйстве на счете 97 «Расходы будущих периодов». Затем в течение срока действия договора с банком на обслуживание системы ежемесячно равными долями расходы списываются в дебет счета 91, субсчет «Прочие расходы».

Стоимость ежемесячного обслуживания системы обмена электронными платежными документами будет списываться в состав операционных расходов хозяйства единовременно в конце месяца.

Например, стоимость программного обеспечения системы обмена электронными платежными документами составила 6000 р. (без НДС) и была уплачена единовременно. Допустим, что договор с банком на обслуживание заключен ООО УК «Алекс» сроком на 1 год. Оплата в сумме 1000 р. (без НДС) перечисляется ежемесячно.

В бухгалтерском учете хозяйства эта ситуация должна быть отражена следующим образом:

дебет счета 97 кредит счета 60, субсчет «Расчеты с банком» ;

6000р. — отражена стоимость установки системы «КЛИЕНТ-БАНК»;

дебет счета 60, субсчет «Расчеты с банком», кредит счета 51 ;

6000р. — оплачена стоимость установки системы обмена электронными платежными документами;

Далее ежемесячно:

дебет счета 91 кредит счета 97 — 500 р. (6000:12) — списана часть расходов на установку системы «КЛИЕНТ-БАНК»;

дебет счета 60 кредит счета 51 — 1000 р. — оплачено кредитному учреждению за обслуживание системы «КЛИЕНТ-БАНК»;

дебет счета 91 кредит счета 60 — 1000 р. — отражены расходы на обслуживание системы.

Список прогрессивных способов взаимодействия клиента и банка может быть продолжен. За новыми технологиями — будущее. Главное при этом — желание сторон оперативно и эффективно взаимодействовать с обоюдной выгодой, как для банка, так и для клиента.