Баланс предприятия на 1 апреля 2011 г

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет. Начислена оплата за монтаж оборудования сторонней организации. Списываются по назначению услуги энергетического цеха (табл. 4). На расчетный счет поступил аванс от покупателя ООО «Аквалон». С расчетного счета оплачен счет № 2 за основные материалы. Начислены пособия по временной нетрудоспособности (табл. 2). Реализован неиспользуемый… Читать ещё >

Баланс предприятия на 1 апреля 2011 г (реферат, курсовая, диплом, контрольная)


№ счета.	АКТИВ.	Сумма.	№ счета.	ПАССИВ.	Сумма.
	Основный средства.			Расчеты с поставщиками.
	Амортизация ОС.	— 4 315 802.		Краткосрочный кредит.
	Нематериальные активы.			Расчеты с бюджетом.
	Амортизация НМА.	— 1684.		Расчеты по соц. страхованию.
	Вложения во внеобор. активы.			Расчеты с персоналом.
	Материалы.			Расчеты с разными дебит. и кред.
10.1.	Материал А.			Уставный капитал.
10.2.	Материал Б.			Резервный капитал.
	НДС по приобетен. ценностям.			Добавочный капитал.
	Основное производство.			Нераспределенная прибыль.
	РМЦ		84.2.	прибыль прошлых лет.
	Готовая продукция.
	Касса.
	Расчетный счет.
	Финансовые вложения.
	Расчеты с подотчетными лицами.
	Расчеты с дочерними пред.
Итого.		Итого.

Журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период


№ операции.	№ проводки.	Основание для учета (документ).	Содержание хозяйственной операции.	Дт.	Кт.	Сумма.
		Банковская выписка.	На расчетный счет поступил аванс от покупателя ООО «Аквалон».
		Акцептован счет № 2 завода «Корунд» за основные материалы на сумму. -за материал «А» (Указание: учет материалов ведется по учетным ценам)	15.1.
	НДС на сумму 18%.	19.1.
	— за материал «Б» (Указание: учет материалов ведется по учетным ценам)	15.2.
	НДС на сумму 18%.	19.2.
	Акцептован счет № 415 ООО «Автотранссервис» за доставку материалов. — за материал «А».	15.1.
		— за материал «Б».	15.2.
	НДС на сумму 18%.	19.1.
	НДС на сумму 18%.	19.2.
	Материалы оприходованы на склад по учетной цене. — материал «А».	10.1.	15.1.
		— материал «Б».	10.2.	15.2.
	Учтены отклонения учетной цены от фактической стоимости. — материал «А».	16.1.	15.1.	28 105 (57 892+2525−32 312)
		— материал «Б».	16.2.	15.2.	9950 (29 661+1289−21 000)
	№ ОС-14 «Акт о приеме (поступлении) оборудования» .	Акцептован счет поставщика ОАО «АвтоХим» за поставку оборудования. — Цена без НДС.
		НДС на сумму 18%.
	Счет поставщика оборудования оплачен наполовину с расчетного счета.			66 264 (112 312+20216).
		Начислена оплата за монтаж оборудования сторонней организации.
		Оборудование введено в эксплуатацию.			136 324 (112 312+24012).
		Реализован неиспользуемый станок предприятию ООО «Волна». договорная цена.		91.1.
		НДС на сумму 18%.	91.3.
	Первоначальная стоимость станка.	01 выб.
	Амортизация на момент реализации.		01. выб.
	Списывается остаточная стоимость.		01. выб.
Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств:
		а) технологическое оборудование основных цехов.
	б) здания и инвентарь основных цехов.
	в) здание заводоуправления.
	г) складские помещения общезаводского назначения.
	д) здание и оборудование энергетического цеха.	25.1.
	е) здание и оборудование ремонтно-механического цеха (РМЦ).
Произведены отчисления в ремонтный фонд по.
		а) оборудование основных цехов.
	б) оборудованию заводоуправления.
	в) оборудование энергетического цеха.	25.1.
	г) оборудованию РМЦ
	Акцептован и оплачен счет от ОАО «Водоканал» за потребленную воду по договорной цене, в т. ч. НДС.
		НДС на сумму 18%.
	С расчетного счета оплачен счет № 2 за основные материалы.
	Основные материалы отпущены в цеха и подразделения по учетным ценам:
		а) материал «А» на изготовление заказа X.	20.1.	10.1.
	б) материал «А» на изготовление заказа Y.	20.2.	10.1.
	в) материал «А» на нужды РМЦ		10.1.
Списываются по назначению отклонения, относящихся к стоимости израсходованных материалов.
		а) материал «А» на изготовление заказа X.	20.1.	16.1.
	б) материал «А» на изготовление заказа Y.	20.2.	16.1.
	в) материал «А» на нужды РМЦ		16.1.
Начислена заработная плата (расчетная таблица № 2).
		а) Рабочие основные.
	б) Рабочие вспомогательных цехов.	23.1.
	в) Производств. управленческий персонал.
	г) Работники энергетического цеха.	25.1.
	д) Работники РМЦ
	е) Работники администрации.
Начислены взносы в социальные внебюджетные фонды.
		а) Рабочие основные.
	б) Рабочие вспомогательных цехов.	23.1.
	в) Производств. Управленческий персонал.
	г) Работники энергетического цеха.	25.1.
	д) Работники РМЦ
	е) Работники администрации.
	Произведены отчисления дополнительной заработной платы (15%) в резерв.
	а) Рабочие основные.
	б) Рабочие вспомогательных цехов.	23.1.
	в) Производств. Управленческий персонал.
	г) Работники энергетического цеха.	25.1.
	д) Работники РМЦ
	е) Работники администрации.
		Начислены пособия по временной нетрудоспособности (табл. 2).
	Произведены удержания из заработной платы: (табл. 2).
	а) НДФЛ.
	в) по исполнительным листам.
		Принят к оплате счет охранной организации ООО «РОСТ» за сторожевую охрану предприятия: договорная цена (НДС не предусмотрен).
		Оплачен счет охранной организации ООО «РОСТ» за сторожевую охрану предприятия: договорная цена (НДС не предусмотрен).
		Выдано из кассы подотчет Самойлову А.Н.
	Утвержден авансовый отчет Самойлова по приобретению канцтоваров для:
	а) работников цехов основного производства.
	б) работников заводоуправления.
		Получен счет за электроэнергию от ОАО «Энергосбыт».	25.1.
	Списываются по назначению услуги энергетического цеха (табл. 4).
	а) цехам основного производства: на технологические цели на изделие Х-15%.	20.1.	25.1.
	на технологические цели на изделие Y -5%.	20.2.	25.1.
	— на производственные и хозяйственные нужды — 50%.		25.1.
	б) РМЦ — 20%.		25.1.
	в) общезаводским службам-10%.		25.1.

	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия X.	20.1.
	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия Y.	20.2.
	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия X.	20.1.
	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия Y.	20.2.
	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия X.	20.1.
	Списываются косвенные расходы на стоимость изделия Y.	20.2.
		Выпущены из производства и сданы на склад 150 изделий заказа Х (по фактической себестоимости) при стоимости незавершенного производства на конец месяца 3450 руб.		20.1.
		Акцептован счет ООО «ТранссервисНН» по отгрузке изделий заказа Х: договорная цена (без НДС).
	НДС на сумму 18%.
	Оплачен с расчетного счета счет ООО «ТранссервисНН» по отгрузке изделий заказа Х:
		Предъявлен счет покупателем за 80 отгруженных изделий заказа Х по договорной цене 6000 руб. за ед. (без НДС).		90.1.
	НДС на сумму 18%.	90.3.
	Списываются на продажу коммерческие расходы.	90.2.
Предъявлен счет предприятию ООО «Неолит» за выполненный ремонт оборудования, договорная стоимость ремонта 300 000 тыс. руб. (в том числе НДС).		91.1.
НДС на сумму 18%.	91.3.
	Списываются затраты по выполненному ремонту на продажу.	91.2.
	Относится на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции и услуг, реализации основного средства.
	На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Аквалон», ООО «Волна» и ООО «Неолит» на всю сумму по счетам.
	Получены в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы.
	Выдана из кассы заработная плата.
	Невыданная заработная плата депонирована.		76.4.
	Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет.
	Перечислены с расчетного счета суммы удержаний из заработной платы.
	а) НДФЛ.
	в) по исполнительным листам.
Начислен налог на прибыль.
Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.			8 312.

Таблица 1.


Наименование показателей.	Стоимость тыс. руб.	В дебет счетов.
Всего затрат на электроэнергию по счету.		Х.
Расход энергии:
а) цехам основного производства: на технологические цели на изделие Х-15%. на технологические цели на изделие Y -5%. на производственные и хозяйственные нужды — 50%.	34 564 11 521 115 214	20.1 20.2 25
б) РМЦ — 20%.
в) общезаводским службам-10%.

Таблица 2. Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат.


Статьи затрат 25.	С кредита счетов.	Итого.

1. Амортизация оборудования.
2. Расходы на заработную плату.
3. Расходы на социальное страхование.
4. Прочие.
ВСЕГО.


Категория ППП.	ЗП тарифная.	Доплаты % от ЗП тар.	Премии % от ЗП тар.	Оплата больничных листов.	Всего начислено.	Удержано.	К выплате.
НДФЛ.	Прочие.
Рабочие основные.
Рабочие вспомогат. цехов.
Производств.-управленческий персонал в т. ч. Акимов.	в т.ч.	35 000 7500				алименты. 25% (Акимов) 4894 ((22 500−13%)/4)
Работники энергетического цеха.
Работники РМЦ
Работники администрации.
Всего.

Таблица 3. Ведомость аналитического учета затрат по подразделениям завода.


Статьи затрат.	С кредита счетов.	Итого.
			25.1.
Основное производство 20.
1. Расходы на оплату труда.
2. Расчеты по социальному страхованию.
3. Амортизация.
4. Затраты на материалы.
5. Топливо и энергия технологические.
6. Отчисления в ремонтный фонд.
7. Прочие расходы.
Итого себестоимость.
Энергетический цех 25.1.			25.1.
1. Расходы на оплату труда.
2. Расчеты по социальному страхованию.
3. Амортизация.
4. Стоимость полученной электроэнергии.
5. Отчисления в ремонтный фонд.
6. Прочие.
Итого себестоимость энергии.
РМЦ 23.			25.1.
1. Расходы на оплату труда.
2. Расчеты по социальному страхованию.
3. Амортизация.
4. Затраты на материалы.
5. Отчисления в ремонтный фонд.
6. Топливо и энергия.
Итого затраты РМЦ В т.ч. на нужды предприятия 20%. Услуги по ремонту для сторонней организации 80%.	189 331 37 866 151 465
ВСЕГО:

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой