Порядок выдачи ссуд в Беларуси

Ссуда представляет собой взаимоотношения между юридическими лицами, согласно которым одна сторона передает любое движимое и недвижимое имущество во временное владение другой стороне. По окончании срока договора ссудополучатель обязан вернуть полученное имущество займодавцу, причем оно может иметь некоторый процент износа, но не более того.

Целью данного реферата является рассмотрение механизма выдачи ссуд в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— охарактеризовать понятие ссуды, ее сходство и отличие от кредита и займа;

— отразить механизм выдачи ссуд в Республике Беларусь.

1. Понятие ссуды, ее сходство и отличие от кредита и займа

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Кредит предоставляется банковскими учреждениями на особых условиях — срочность, возвратности и платность. В соответствии с этим между банком и физическим либо юридическим лицом заключается договор, в котором указывается, на какой срок были предоставлены денежные средства, каким образом должник будет их возвращать и сколько стоит использовать чужие деньги для своих собственных нужд. Необходимо сказать о том, что, если должник не возвращает заимствованные денежные средства в срок либо не в полном объеме, банк может в принудительном порядке изъять их у него, причем также удержать и упущенную выгоду, поскольку возвращенные деньги банковское учреждение могло в последующем передать другому лицу на условиях платности. [3, с 141]

Ссуда является объектом экономических взаимоотношений между субъектами, при которых денежные средства, имущество либо какой-то товар передается ссудодателем ссудополучателю на условиях возвратности. В этом случае должник обязан лишь вернуть переданные ему вещи либо деньги ссудодателю в том объеме, который был получен. В договоре ссуды может указываться и срок, на который передано имущество, но вот пункт о том, какой процент обязан уплатить должник, может присутствовать либо нет. Иными словами, договор ссуды может быть процентным либо нет, а также само вознаграждение за пользование имуществом может быть выражено в процентном отношении либо фиксированной цифрой.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ссуда и кредит имеют некоторое сходство в том, что переданное имущество должно быть возвращено, вот только при кредите этим имуществом могут быть только денежные средства, в то время как при ссуде — также различными вещами либо продукцией и товарами. Кроме того, кредит всегда предполагает выплату вознаграждения кредитору, выраженного в процентном отношении, а ссудодатель по договору может получить либо нет определенную премию за переданное имущество, причем она может быть определена и как конкретная сумма денежных средств.

Таким образом, разница между ссудой и кредитом заключается в следующем:

1) По договору кредита во временное распоряжение и пользование всегда передаются денежные средства, а по договору ссуды — ценные вещи, различное имущество, какой-либо товар, а также деньги — в этом случае ссуда выступает в форме займа.

2) Кредит предполагает определенный срок, на который денежные средства передаются во временное пользование, причем деньги возвращаются равными частями с определенной периодичностью, в то время как договор ссуды может не отражать срока возврата долга;

3) Кредит предполагает выплату определенного денежного вознаграждения кредитору, а ссудодатель может такой премии и не получить.

Займ является договорными отношениями, при которых юридическое лицо передает в пользование другому денежные средства на условиях срочности и возвратности. Это означает, что заемщик обязан вернуть ту же самую сумму в определенный срок.

Хотя основным сходством между ссудой и займом в том, что одна сторона передает во временное владение и пользование какое-либо имущество, на этом родственность и заканчивается. Так, при займе предметом договора является определенная сумма денежных средств, а при ссуде — движимое или недвижимое имущество. Кроме того, деньги всегда возвращаются в том количестве, в котором были переданы изначально, а вещественное имущество, хоть и в малой степени, все же подвергается износу, что снижает его первоначальную стоимость. [4, с 207]

Ссуда может быть как срочной, так и бессрочной, о чем обязательно должно быть указано в договоре. Займ всегда выдается на условиях срочности, то есть заемщик обязан в любом случае отдать полученную сумму, а если этого не произошло, то займодавец может применить штрафные санкции, например, установить какой-либо процент за каждый день просрочки платежа.

Отличие ссуды от займа заключается в следующем:

1) Предметом ссуды является движимое и недвижимое имущество, предметом займа — денежные средства в наличной и безналичной форме.

2) Ссуда может быть срочной либо бессрочной, а займ — только срочная сделка.

3) Предмет займа всегда возвращается в полном размере, предмет ссуды может иметь несколько меньшую стоимость вследствие его изнашивания в процессе эксплуатации. Об этом известно обеим сторонам, а потому в договоре указывается допустимое значение процента износа имущества.

2. Механизм выдачи ссуд в Республике Беларусь

ссуда кредит займ По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 643 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК)). [2]

По договору ссуды передаются индивидуально-определенные (имеющие признаки, свойственные только этим вещам, незаменимые) (п. 1 ст. 138 ГК) непотребляемые вещи, которые не теряют своих свойств в процессе их использования: земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и иные имущественные комплексы, капитальные строения (здания, сооружения), изолированные помещения, машино-места, их части, определенные сторонами в договоре, оборудование, транспортные средства и др. (п. 2 ст. 643, ч. 1 п. 1 ст. 578 ГК).

Денежные средства и другие вещи (заменимые) (п. 2 ст. 138 ГК) не могут быть предметом договора ссуды. Они могут быть предметом договора займа.

Отличия между договором ссуды и договором займа:

— по договору ссуды ссудополучатель приобретает в отношении предмета договора не право собственности, а иные законные права: владения и пользования. По договору займа имущество передается в собственность заемщика;

— по договору ссуды имущество передается на время и это же самое имущество должно быть возвращено. По договору займа возврату подлежит не это же самое имущество, а такое же (аналогичное переданному) имущество (денежные средства).

Ссудодателем может быть собственник и иные лица, управомоченные законодательством или собственником (п. 1 ст. 644 ГК).

Коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся ее учредителем, участником, руководителем, членом ее органов управления или контроля (п. 2 ст. 644 ГК) Цели, на которые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в безвозмездное пользование предоставляется недвижимое имущество, которое находится в государственной собственности, а также в собственности хозяйственных обществ, в уставных фондах которых более 50% акций (долей) находится в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц, определены в приложении к Указу Президента Республики Беларусь от 29.03.2012 № 150 «О некоторых вопросах аренды и безвозмездного пользования имуществом».

Недвижимое имущество — это земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, капитальные строения (здания, сооружения), незавершенные законсервированные капитальные строения, изолированные помещения, машино-места, предприятие как имущественный комплекс и др. (п. 1 ст. 130 ГК).

Особенности осуществления ссудополучателями расходов по содержанию недвижимого имущества, полученного в безвозмездное пользование согласно приложению к Указу № 150 (амортизационных отчислений (если они производятся), платежей за землю, налога на недвижимость, расходов по ремонту, оплате коммунальных услуг и др.), предусмотрены в подп. 2.13 п. 2 Указа № 150.

Порядок и условия передачи в безвозмездное пользование государственного имущества, в том числе неиспользуемого, предусматриваются Указом Президента Республики Беларусь от 04.07.2012 № 294 «О порядке распоряжения государственным имуществом».

Договор ссуды заключается в письменной форме (ст. 162 ГК):

— юридическими лицами между собой и гражданами;

— гражданами между собой на сумму, превышающую в 10 и более раз размер установленной базовой величины.

Существенные условия — это условия о предмете договора; условия, обязательные для договора согласно законодательству, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Без них договор будет считаться незаключенным (п. 1 ст. 402 ГК).

Существенными условиями договора ссуды являются:

— данные, которые позволяют установить имущество, передаваемое по договору ссуды. При отсутствии этих данных в договоре условие об объекте ссуды считается несогласованным сторонами, а договор не считается заключенным (п. 3 ст. 578 ГК).

Условие о сроке договора не является существенным условием договора ссуды. При отсутствии такого условия договор считается заключенным на неопределенный срок (п. 1, ч. 1 п. 2 ст. 581 ГК) Не подлежат государственной регистрации договоры безвозмездного пользования недвижимым имуществом независимо от срока, об изменении или расторжении этих договоров, а также права на недвижимое имущество, возникающие в связи с заключением таких договоров. Они считаются заключенными со дня их подписания сторонами (подп. 1.2 п. 1 Декрета Президента Республики Беларусь от 19.12.2008 № 24 «О некоторых вопросах аренды капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений»).

По общему правилу вещь предоставляется в безвозмездное пользование со всеми ее принадлежностями и относящимися к ней документами (инструкцией по использованию, техническим паспортом и т. п.). Иное может быть предусмотрено договором (п. 1, ч. 1 п. 2 ст. 645 ГК).

По общему правилу ссудополучатель обязан поддерживать вещь, полученную по договору ссуды, в исправном состоянии, осуществлять текущий и капитальный ремонт, нести все расходы по ее содержанию. Договором может быть установлено иное (ст. 649 ГК).

По общему правилу произведенные ссудополучателем отделимые улучшения имущества, полученного по договору ссуды, являются его собственностью. Договором может быть установлено иное (п. 1 ст. 594 ГК).

По общему правилу стоимость неотделимых улучшений имущества, произведенных ссудополучателем без согласия ссудодателя, не возмещается. Законодательством может быть предусмотрено иное (п. 3 ст. 594 ГК).

Для возмещения ссудополучателю стоимости произведенных им неотделимых улучшений имущества условие об этом должно содержаться в договоре; или же перед тем, как произвести такие улучшения, следует получить письменное согласие ссудодателя на их осуществление.

Заключение

Ссуда является объектом экономических взаимоотношений между субъектами, при которых денежные средства (в этом случае займ), имущество либо какой-то товар передается ссудодателем ссудополучателю на условиях возвратности.

Ссуда и кредит имеют некоторое сходство в том, что переданное имущество должно быть возвращено, только при кредите этим имуществом могут быть только денежные средства, в то время как при ссуде — различными вещами либо продукцией и товарами.

Займ является договорными отношениями, при которых юридическое лицо передает в пользование другому денежные средства на условиях срочности и возвратности. При займе предметом договора является определенная сумма денежных средств, а при ссуде — движимое или недвижимое имущество.

Ссуда предоставляется на основании заключения договора безвозмездного пользования (договора ссуды). Правовую основу механизма выдачи ссуд составляет Гражданский кодекс РБ.

Список использованных источников

1 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (с изм. и доп. в ред. от 13 июля 2012 г. № 416-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.

2 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З (с изменениями и дополнениями в редакции от 31 декабря 2013 г. № 96-З) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.

3 Антонов Н. Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник для вузов / Н. Г. Антонов. — М.: ЮНИТИ, 2002. — 342 с.

4 Банки и банковские операции: учебник для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 471 с.

5 Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; под ред. Г. И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2002. — 504 с.