Инновационное предприятие ЗАО «Регул»

Исходные данные для оценки рынка сбыта

Объектом исследования является инновационное предприятие ЗАО «Регул», созданное на базе действующего научно-производственного объединения «Химреактив» в г. Москве с целью содействия распространению научных достижений. Фирма ЗАО «Регул» специализируется на производстве и реализации инноваций, связанных с химическими приборами различного назначения.

На предприятии работает 15 человек, в том числе директор, главный бухгалтер, главный технолог и 12 человек рабочих. Необходимо разработать схему организационной структуры предприятия, назвать тип этой организации.

Инновационная фирма «Регул» приобрела за 500,0 тыс. рублей несколько новшеств, среди которых одно оказалось наиболее привлекательным — инновационный проект по созданию прибора, определяющего наличие тяжелых металлов и других токсикантов в жидких средах. С его помощью можно за одну минуту определить с очень высокой точностью (до 0,001) наличие того или иного токсиканта. По своим тактико-техническим данным он намного превосходит аналогичные приборы других фирм (таблица 1).

Таблица 1. Сравнительная характеристика приборов.

Прибор собран в небольшой фибровый чемоданчик типа «дипломат». Его особенностью является наличие в нём узких бумажных индикаторных полосок (100 штук в блоке), по мере расходования которых потребителю необходимо закупать у фирмы новые.

Для начала производства приборов фирме ЗАО «Регул» необходимо затратить 12,0 тыс. руб. на закупку основного оборудования, материалов, реактивов, сырья, заработной платы сотрудникам и т. д. Калькуляция бизнес-операции приведена в таблице 2.

Таблица 2. Калькуляция бизнес-операции.

Производственная зарплата и зарплата руководству фирмы взяты из расчета трехквартального инвестиционного периода, т. е. чистая зарплата рабочего (без начислений) равна 3861 руб./мес., ИТР — 7222 руб./мес. Полная зарплата, т. е. с начислениями (без подоходного налога), равна:

Для рабочего — Начисления = 3861*0,4=1544 руб./мес.

Зарплата с начислениями = 3861 + 1544=5405 руб./мес.

ЗП в квартал будет равна — ЗП = 5405*3=16 215 руб./кв.

Зарплата всех рабочих в квартал — ЗП = 16 215*12=194 580 руб./кв.

Трехквартальная зарплата для всех рабочих — ЗП = 194 580*3=583 740 руб.

Для одного ИТР — Начисления = 7222*0,4=2889 руб./мес.

Зарплата с начислениями = 7222+2889=10 111 руб./мес.

Зарплата в квартал одного ИТР = 10 111*3=30 333 руб./кв.

Зарплата в квартал всех ИТР = 30 333*3=90 999 руб./кв.

Трехквартальная зарплата для всех ИТР = 90 999*3=272 997 руб./кв.

Общая зарплата с начислениями за квартал равна:

= 194 580+90999=285 579 руб./кв.

Общая трехквартальная зарплата с начислениями равна:

= 285 579*3=856 737 руб.

Составляя калькуляцию, мы исходили из двухгодичной потребности в материальных ресурсах, зарплате и др. В результате первоначальная сумма затрат оказалась равна 12 000 рублей. Отсюда и весьма значительный кредит и проценты за него. Поэтому, если взять основные средства в аренду, а остальные параметры снизить до годичной потребности в них, то новый вариант будет намного привлекательнее и составит 8000 рублей (см. таблицу 2).

В качестве источников финансирования были приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и материальных ресурсов фирмы «Орион» и собственные средства.

Согласно кредитному договору банк предоставляет кредит в размере 4000 рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с пятого квартала, исходя из годовой процентной ставки, равной 22%, основной долг возвращается равными частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита — 2 года.

Согласно Кредитному договору поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 3500 рублей, с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала, исходя из годовой процентной ставки 20%, основной долг возвращается равными частями, начиная с четвертого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая фирмой «Регул», в том числе, и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита — 2 года.

Часть финансирования осуществляется за счёт собственных средств в размере 500 000. руб.

Общая схема финансирования представлена в таблице 3.

Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырье, материалы и т. д. в размере 7000 руб.

Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет три квартала первого года осуществления проекта, намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т. д.

После проведения необходимой корректуры изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 1500 штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.

Таблица 3. Общая схема финансирования инновационного проекта.

В числе дроби указан остаток от полученного кредита (тыс. руб.), а в знаменателе — процент от остатка за кредит (тыс. руб.).

Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:

• · затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 1% от фактических объемов производства и реализации продукции;
• · затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объемов производства и реализации продукции; отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;
• · накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:

аренда помещений и оборудования — 10,0 тыс. руб.

амортизация — 42,0 тыс. руб.

прочие расходы — 6,583 тыс. руб.

Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.

НДС — налог на добавленную стоимость. НДС = (ВР -*18%,.

где ВР — выручка от реализации; - материальные затраты.

Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов — «Диод», «Каскад» и «Рубин» на рынке сбыта — 3000 шт./год; 2500 шт./год; 2800 шт./год и время нахождения их на рынке- 4 года; 3 года и 1 год соответственно. В целом по стране платежеспособный спрос (ёмкость рынка) составляет величину порядка 130,0 тыс. приборов.

Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500−3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.

Таким образом, следует рассчитать среднюю заработную плату персонала и руководящего состава; оптимальную цену реализации прибора с учетом ограничений; чистый денежный поток, чистый доход; чистый дисконтированный доход; внутреннюю норму прибыли; определить возможность более раннего срока окупаемости кредита; экономический эффект и экономическую эффективность; рентабельность: инвестиций, затрат, продаж, производственной деятельности.

Заполнить таблицу экономических показателей для их анализа и обоснования экономической оценки инновационного проекта. Составить дерево целей, на основе которого разработать план маркетинга и производственный план предприятия. Наметить пути дальнейшей «судьбы» инновационного проекта.