Хозяйственные операции за январь месяц 20008 г

№ оп.

Документ и содержание операции.

Корр. счета.

Суммы по вариантам, руб.

Д.

К.

Учет денежных средств и расчетов.

1.

Платежное поручение, выписка из банка.

Перечислено с расчетного счета:

— налог на доходы физических лиц.

68−2.

— единый социальный налог в федеральный бюджет.

69−4.

— единый социальный налог в фонд социального страхования.

69−11.

— страховой взнос по обязательному страхованию от несчастного случая.

69−12.

— страховой взнос по обязательному пенсионному страхованию.

69−2.

— единый социальный налог в фонд медицинского страхования.

69−3.

2.

Выписка из банка, ПКО.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года.

3.

РКО, ллатеж. ведомость.

Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года.

4.

Платежная ведомость.

76−4.

Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года.

5.

Выписка из банка.

Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата.

6.

Выписка из банка, ПКО.

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные расходы.

7.

РКО.

Выдано на командировочные расходы главному технологу Ивановой В.И.

8.

Авансовый отчет.

Израсходовано Ивановой В. И. на командировку:

— проезд (НДС в билетах не выделен).

— жилье за три дня (гостиница находится на упрощенной системе налогообложения).

— суточные за четыре дня (по норме, установленной законодательством).

9.

ПКО.

Произведен окончательный расчет по командировке с Ивановой В.И.

10.

Авансовый отчет.

Завхозом Бочаровым Н. П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы — кассовый и товарный чеки.

10−1.

11.

Авансовый отчет.

Водителем Николаевым Д. Р. приобретен бензин на АЗС. Оправдательные документы — кассовый и товарный чеки.

10−3.

12.

РКО.

Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами:

с Бочаровым Н.П.

с Николаевым Д.Р.

13.

Выписка из банка.

Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет.

68−4.

14.

Выписка из банка.

Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов:

ОАО «Триумф».

ОАО «Невская мануфактура».

15.

Выписка из банка.

Получено на расчетный счет от покупателей продукции:

ООО «Рабочий».

ООО «Труд».

Учет материалов.

16.

Накладная №, с/ф.

Оприходована поступившая от ОАО «Триумф» ткань 5000 м.:

цена 55 руб./ м.

НДС.

транспортный тариф.

НДС по транспортному тарифу.

17.

Накладная №, с/ф.

Оприходована на склад поступившая от ОАО «Триумф» ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке).

10−1.

18.

Накладная №, с/ф.

Оприходована поступившая от ОАО «Надежда» ткань 3000 м.:

цена 48 руб./ м.

НДС.

транспортный тариф.

НДС по транспортному тарифу.

19.

Приходный ордер

Оприходована на склад поступившая от ОАО «Надежда» ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке).

10−1.

20.

Накладная №, с/ф.

Оприходована поступившая от ЗАО «Восход» ткань 4000 м.:

цена 52 руб./ м.

НДС.

транспортный тариф.

НДС по транспортному тарифу.

21.

Акт, с/ф, счет.

Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ЗАО «Восход»:

цена услуги.

НДС.

22.

Приходный ордер

Оприходована на склад поступившая от ЗАО «Восход» ткань по учетной оценке (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке).

10−1.

23.

Ведомость движения материальный ценностей, бухгалтерская справка.

Определены и списаны отклонения фактической стоимости поступившей ткани от ее учетной оценки (для варианта, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке). Расчет произвести в табл. 10.

24.

Накладная №, с/ф.

Оприходованы прикладные материа-лы для шитья рабочей одежды, по-ступившие от ООО «Золотая нить»:

цена материалов.

10−6.

НДС.

25.

Акт, с/ф, счет.

Приняты услуги транспортной конторы по погрузке, разгрузке и перевозке прикладных материалов:

цена услуги.

10-ТЗР.

НДС.

26.

Накладная №, с/ф.

Оприходован бензин, поступивший от нефтебазы № 1:

цена.

10−3.

НДС.

транспортный тариф.

10−3.

НДС по транспортному тарифу.

27.

Расчет.

Включен в состав налоговых вычетов НДС по оприходованным материалам, по принятым работам и услугам (указать момент включения НДС в состав налоговых вычетов согласно главе 21 НК РФ).

68−4.

28.

Выписка из банка, платежное поручение.

Оплачены счета поставщиков материалов:

ОАО «Триумф».

ОАО «Надежда».

ЗАО «Восход».

посреднических организаций.

ООО «Золотая нить «.

транспортной конторы.

нефтебазы № 1.

29.

Требование на отпуск материалов.

Отпущены в пошивочный цех ткани для изготовления рабочей одежды:

курток — 8000 м.

20−1.

10−1.

комбинезонов — 6000 м.

20−2.

10−1.

Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке — отпуск произвести по учетной оценке.

30.

Требование на отпуск материалов.

Отпущены ткани на исправление брака по курткам — 5 м.

10−1.

Вариант, в котором текущий учет материалов ведется по учетной оценке — отпуск произвести по учетной оценке.

31.

Требование на отпуск материалов.

Отпущены прикладные материалы по покупной цене на производство:

курток.

20−1.

10−6.

комбинезонов.

20−2.

10−6.

32.

Требование на отпуск материалов.

Отпущены со склада на производство рабочей одежды в пошивочный цех инструменты по покупным ценам.

10−6.

33.

Требование на отпуск материалов.

Отпущен со склада бензин в транспортный цех по покупной цене на производственные нужды.

10−3.

34.

Требование на отпуск материалов.

Отпущены со склада в транспортный цех разные материалы по покупной цене на производственные и хозяйственные нужды.

10−6.