ОАО «Прогресс». Порядок и этапы ревизии расчетов и обязательств

Номер счета.

Активы и обязательства.

Сумма (руб.).

Основные средства.

3 578 730.

Износ основных средств.

2 240 000.

Нематериальные активы.

145 000.

Амортизация нематериальных активов.

25 000.

Долгосрочные финансовые вложения.

140 000.

Материалы.

1 397 500.

Отклонения в стоимости материалов.

71 000.

Налог на добавленную стоимость (НДС).

179 514.

Основное производство.

33 090.

Расходы будущих периодов.

41 600.

Готовая продукция.

666 673.

Касса.

7 300.

Расчетный счет.

92 228.

Расчеты с поставщиками подрядчиками.

818 904.

Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет).

327 970.

Долгосрочные кредиты банков.

14 700.

Расчеты с бюджетом, в том числе:

НДС налог на прибыль НДФЛ налог на имущество.

• 150 000
• 110 400
• 17 000
• 12 200
• 10 400

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

51 700.

Расчеты с персоналом по оплате труда.

180 095.

Расчеты с подотчетными лицами.

4 300.

Расчеты с персоналом по прочим операциям.

128 000.

Расчеты с разными дебиторами.

25 050.

Расчеты с разными кредиторами.

28 726.

Прибыль.

396 400.

Уставный капитал.

1 000 000.

Резервный капитал.

150 000.

Добавочный капитал.

831 024.

• 84
• 84−1
• 84−2

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) В том числе:

прибыль, подлежащая распределению непокрытый убыток.

• 460 736
• 506 936
• 53 800

Краткосрочные кредиты банков.

551 870.

Изделие.

Сумма (руб.).

А.

33 090.

Б.

;

Итого.

33 090.

Счет.

Сальдо на начало года, руб.

Оборот за январь-ноябрь, руб.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

Основные средства (01).

3 100 700.

955 000.

476 970.

Амортизация основных средств (02).

1 850 900.

475 000.

864 100.

Нематериальные активы (04).

85 000.

60 000.

Амортизация нематериальных активов (05).

10 000.

15 000.

Долгосрочные финансовые вложения (58).

140 000.

Вложения во внеоборотные активы (08).

1 155 000.

1 155 000.

Материалы (10).

832 500.

2 100 070.

1 535 170.

Заготовление и приобретение материалов (15).

2 150 170.

2 150 170.

Отклонения в стоимости материалов (16).

110 000.

121 000.

160 000.

НДС по приобретенным ценностям (19).

138 680.

671 654.

630 820.

Основное производство (20).

75 720.

6 863 080.

6 905 710.

Вспомогательные производства (23).

390 000.

390 000.

Общепроизводственные расходы (25).

2 401 365.

2 401 365.

Общехозяйственные расходы (26).

670 638.

670 638.

Брак в производстве (28).

26 150.

26 150.

Расходы будущих периодов (97).

41 600.

Выпуск продукции (работ, услуг) (40).

6 879 560.

6 879 560.

Готовая продукция (43).

150 700.

7 141 873.

6 625 900.

Расходы на продажу (44).

181 400.

181 400.

Реализация продукции (работ, услуг) (90).

9 150 800.

9 150 800.

Прочие доходы и расходы (91).

496 970.

496 970.

Касса (50).

5 150.

3 374 879.

3 372 729.

Расчетный счет (51).

560 300.

10 774 950.

11 242 662.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60).

452 900.

5 448 783.

5 814 787.

Расчеты с покупателями и заказчиками (62).

11 974 677.

12 160 407.

Расчеты с бюджетом (68).

1 987 805.

2 071 905.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69).

1 417 328.

1 425 628.

Расчеты с персоналом по оплате труда (70).

169 900.

3 075 975.

3 086 170.

Расчеты с подотчетными лицами (71).

6 200.

131 600.

133 500.

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73).

128 000.

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76).

30 000.

17 800.

231 894.

247 770.

Прибыли и убытки (99).

366 485.

655 855.

Уставный капитал (80).

1 000 000.

Резервный капитал (82).

150 000.

Добавочный капитал (83).

831 024.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84).

692 176.

788 416.

566 976.

Краткосрочные кредиты банков (66).

370 000.

980 340.

1 290 210.

Итого.

5 847 870.

5 847 870.

83 650 102.

83 650 102.