Краткая экономическая характеристика банка

Краткая организационно-экономическая характеристика банка может быть изложена на основании Устава открытого акционерного общества (ОАО) «Белинвестбанк», зарегистрированного в Национальном банке Республики Беларусь 3.09.2001 г. Открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» создано 03 сентября 2001 г. в результате реорганизации путем слияния ОАО «Белбизнесбанк» и ОАО «Белорусский банк развития» и является правопреемником их прав и обязанностей.

ОАО «Белинвестбанк» (банк) — коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь и Уставом ОАО «Белинвестбанк».

Основными задачами Банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц.

Банк в соответствии с законодательством является инвестиционным банком, к основным задачам которого относятся:

осуществление банковских операций, направленных на предоставление денежных средств для финансирования инвестиционной деятельности, в размере не менее чем двадцать пять процентов от общего объема активных банковских операций;

проведение операций на внутреннем и внешнем фондовых рынках и финансирование инвестиционных и (или) инновационных программ, в том числе государственных.

Ниже приведены сведения (таблица 1.2) о деятельности ОАО «Белинвестбанк» за 2010; 2011 гг., изучение которых позволит оценить его деятельность и разработать меры по ее улучшению Таблица 1.2 — Состав, структура и динамика ресурсов филиала ОАО «Белинвестбанк» за2010; 2011 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации представленной в Приложении Г.

По результатам анализа данных, представленных в таблице 1,2, можно сделать вывод о том, что ресурсы банка на конец 2011 года по сравнению с его началом увеличились на 6 673 536 млн р. или 87,7% и составили на начало 2012 года 14 282 445,1 млн р.

В течение анализируемого периода капитал филиала ОАО «Белинвестбанк» увеличивался и к концу 2011 года составил 1 538 071,6 млн р, что больше, чем в начале исследуемого периода, на 648 193 млн р. То есть капитал увеличился за год на 72,8%. Целесообразно предположить, что данное увеличение капитала связано с резким повышением национального курса рубля, а не с привлечением инвесторов.

Обычно основную долю в пассивах банка составляют средства клиентов, так на начало 2012 года их удельный вес среди пассивов составил 63,1%.

Важной задачей банка является поддержание постоянного баланса между потребностью в ресурсах и возможностями их приобретения. Ресурсов должно быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка и удовлетворения интересов партнёров Таблица 1.3- Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов ОАО «Белинвестбанк» за 2010 2011 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации представленной в Приложении Г.

По результатам анализа данных, представленных в таблице 1.3, можно сделать вывод о том, что в целом привлеченные ресурсы банка на конец 2011 года по сравнению с его началом, увеличились на 4 991 012,9 млн р., т. е. практически в два раза по сравнению с предыдущим периодом, и составили на начало 2012 года 10 289 466,8 млн р.

Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, за 2011 год наблюдается увеличение количества привлекаемых средств у физических в 3 раза, а у юридических лиц на 19,0%. Замедленный тем роста привлеченных средств от юридических лиц связан с уменьшением их доли в общей массе привлеченных ресурсов банка за 2011 год на 21,2%.

Депозиты до востребования — это самый дешевый ресурс для банка. За 2011 год в ОАО «Белинвестбанк» произошло увеличение депозитов до востребования на 606 117 млн р. или 41,8%. Их доля в общем объеме привлеченных средств на начало 2012 года составила 20,0%. Уменьшение доли указанного компонента в ресурсной базе на 7,4% увеличивает процентные расходы банка.

Срочные депозиты — наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Указанный компонент ресурсной базы на начало 2012 года увеличился по сравнению с началом 2011 годам на 4 384 895,9 млн. р. или в 2 раза и составили 8 231 573,4 млн. р.

Таблица 1.4 — Состав, структура и динамика активов ОАО «Белинвестбанк» за 2010;2011 гг.

По данным, представленным в таблице 1,4 можно сделать вывод о том, что в целом на конец 2011 года по сравнению с его началом произошло увеличение активов на 6 673 536 млн р. или 87,7%, в том числе увеличение доходных активов на 5 080 224,8 млн р. или 85,2%.

Наибольший удельный вес в общей сумме активов банка занимают кредиты клиентам, составляющие на конец 2011 года 66%. Считается, что доля кредитов в портфеле активов банка не должна превышать 60−65%. Таким образом, кредитную политику банка нельзя считать рациональной.

За 2011 год в составе денежные средства увеличились почти в 2 раза и составили на начало 2012 года 714 971,4 млн р. Денежные средства являются наиболее ликвидным и самым безрисковым активом, но их избыток может свидетельствовать о нерациональной политике банка.

Наибольшими темпами за 2011 год (в 3,7 раза) увеличились кредиты и другие средства в банках, а также прочие активы, в состав которых включены резервы.

Таблица 1.5 — Состав, структура и динамика доходов ОАО «Белинвестбанк» в 2010 -2011 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации представленной в Приложении Г материал учёт инвентаризация банк По результатам анализа таблицы 1.5 можно сделать вывод о том, что в целом доходы банка в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличились на 999 860,2 млн р. или в 2 раза, в том числе за счет увеличения процентных и непроцентных доходов в 2,2 раза и на 71,2% соответственно.

Наибольший удельный вес в общей сумме доходов банка составляют процентные доходы, занимающие в 2011 г. 81,7%, в то время как непроцентные доходы в общей сумме доходов занимают всего 18,3%.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. было получено больше всех остальных непроцентных доходов комиссионных, которые составили в 2011 г. 270 350,9 млн р., что больше 2010 г. на 104 949,5 млн р. или 63,5%.

Таблица 1.6 — Состав, структура и динамика расходов ОАО «Белинвестбанк» в 2010 -2011 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации представленной в Приложении Г По результатам анализа данных в таблице 1.6 можно сделать вывод о том, что в целом расходов банком в 2011 г. получено больше, чем в 2010 г., на 729 647,2 млн. р., в том числе процентных и непроцентных расходов больше в 2,6 раза и на 66,3% соответственно.

Наибольший удельный вес в общей сумме расходов банка в 2011 г. составили процентные расходы (62,3%), что больше, чем в 2010 г. на 10,7%. Непроцентные расходы составили в 2011 г. 37,7%.

Непроцентные расходы включают комиссионные, прочие банковские, операционные расходы, отчисления в резервы, а также долги, списанные с баланса и налог на прибыль, среди которых в 2011 году наибольший удельный вес в общей сумме расходов заняли операционные расходы, составив 20,1%, что меньше, чем в 2010 г. на 7,1%.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. было произведено из непроцентных расходов отчислений в резервы меньше на 3,1%, которые составили в 2011 г. 168 856,5 млн. р.

Таблица 1.7 — Динамика показателей рентабельности деятельности ОАО «Белинвестбанк» в 2010;2011 гг.

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения информации представленной в Приложении Г и Д.

Прибыль банка в 2011 г. меньше, чем в 2010 г. на 85,9%. В целом тенденция плохая, но полный анализ невозможен без определения динамики рентабельности деятельности банка. Так в текущем периоде по сравнению с прошлым данный показатель сократился на 2,2%, что свидетельствует об сокращении прибыли, получаемой со 100 рублей средств на 2,2%.

Другим важным показателем рентабельности банка является уровень прибыльности доходов, который в 2011 г. сократился по сравнению с 2010 г. на 2,15%, т. е. на столько меньше прибыли стал получать банк со 100 рублей полученных доходов.

Далее анализируется рентабельность активов, характеризующая размер прибыли, полученной со 100 рублей банковских активов. Данный показатель также в 2011 г. сократился на 0,31% по сравнению с 2010 г.

Рентабельность активов считается неполным, грубо округленным показателем. Наиболее точно прибыль, полученную со 100 рублей активов, характеризует показатель рентабельности работающих активов, т. е. тех, которые приносят доход. Данный показатель в 2011 г. сократился по сравнению с 2010 г. на 0,33%.

И хотя показатель рентабельности доходных активов сократился, то сама доходность их увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 1,96%.

По результатам проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что в целом филиал ОАО «Белинвестбанк» в 2010;2011 гг. сработал прибыльно, однако имело незначительное снижение некоторых показателей деятельности филиала, в том числе показателей рентабельности и доходности работающих активов.

Основными стратегическими целями банка на протяжении 2011;2015 годов будут выступать:

• · сохранение репутации надежного, стабильного, экономически эффективного кредитного учреждения;
• · укрепление позиций крупного универсального банка, предоставляющего финансовые услуги высокого качества;
• · рост потенциала и совершенствование продуктового ряда адекватно растущим потребностям экономики и населения; продолжение политики по финансированию национальной экономики, в том числе по средствам инвестиционного кредитования.

Стратегия развития банка в сочетании с анализом проводимых финансовых операций даст возможность своевременно реагировать на изменения конъюнктуры рынка и концентрировать ресурсы на наиболее перспективных направлениях.