Ситуационный анализ состояния организации

Данная глава выполняется с целью многофакторного стратегического анализа внешней и внутренней среды организации, дается общая характеристика исследуемой организации, выявляются достижения и промахи организации. В результате анализа будут выявлены сильные и слабые позиции организации, ключевые факторы успеха в конкурентной борьбе.

Общие сведения об организации ОАО «УМПО»

Открытое акционерное общество «Уфимское моторостроительное производственное объединение» (далее УМПО) — одно из крупнейших в России двигателестроительных предприятий, основанное в 1925 году, удостоенное свыше 30 правительственных наград, в т. ч. двумя орденами Ленина и орденом Боевого Красного Знамени, 6 международных и 23 российской, общественной конкурсной и выставочной награды, занимает неизменно высокие позиции в рейтинге крупнейших предприятий России при положительной динамике товарного выпуска продукции.

Целью создания предприятия является производство и сервисное обслуживание авиационных двигателей.

Информационная база предприятия:

• · место нахождения предприятия — Российская Федерация, Республика Башкортостан, г. Уфа, Калининский район, ул. Ферина, 2;
• · отраслевая принадлежность — авиатехника и компоненты;
• · дата создания предприятия — 17 июля 1925 года;
• · дата государственной регистрации организации — 08.02.1993 г., предприятие создано на неопределенный срок.
• · организационно-правовая форма, форма собственности (в соответствии с главой 4 Гражданского кодекса Российской Федерации) — открытое акционерное общество;
• · величина уставного капитала — 266 106 022 руб.
• 8 февраля 1993 года предприятие в соответствии с планом приватизации зарегистрировано в качестве акционерного общества «Уфимское моторостроительное производственное объединение».

ОАО «УМПО» расположено на трёх изолированных производственных площадках, на территориях Калининского района г. Уфы и Благовещенского района Республики Башкортостан, в его составе 2 специализированных производства — авиационное и инструментальное, где работает свыше 19 тыс. рабочих, специалистов и служащих.

Вся история ОАО «УМПО» свидетельствует о том, что основной задачей предприятия был и остается выпуск современной качественной авиационной техники. За время существования предприятием выпущено более 50 базовых и модифицированных авиационных двигателей, которые устанавливались на 170 типах и модификациях самолетов. Для ракет различного класса выпущено более 25 моделей и модификаций жидкостно-ракетных двигателей. На самолетах с уфимскими двигателями поставлено более 100 мировых авиационных рекордов.

В таблице 1.1 представлен краткий обзор компании.

Таблица 1.1 — Краткий обзор компании.

В настоящее время из авиационной тематики УМПО производит турбореактивные двигатели АЛ-31Ф и АЛ-31ФП для самолетов Су-27, Су-30, Су-35 со всеми их модификациями, Р-95Ш и Р-195 для семейства самолетов Су-25, Д-436Т1 для Ту-334 и Д-436ТП для самолета-амфибии Бе-200, колонки несущих винтов на вертолеты Ка-27, Ка-28, Ка-32, трансмиссии для вертолетов Ми-26. Совместно с ОАО «НПО «Сатурн» идет изготовление узлов еще одного нового двигателя поколения 4+; освоение двигателя АЛ-55. Постановлением Правительства Российской Федерации ОАО «УМПО» включено в состав предприятий, задействованных в серийном производстве авиадвигателя пятого поколения.

Важное направление — внешнеэкономическая деятельность. ОАО «УМПО» впервые вышло со своей продукцией на внешний рынок в 1952 году. 49 стран мира эксплуатируют произведенную объединением технику. Но предприятие имеет опыт не только поставок готовой продукции на экспорт, но и организации за рубежом лицензионного производства.

УМПО обеспечивает полный комплекс услуг по техническому сопровождению своих изделий: послепродажное гарантийное обслуживание, ремонт модулей, узлов и двигателей с восстановлением всех эксплутационных характеристик, обучение персонала, модернизация ранее выпущенной техники.

Новое направление производственной деятельности — изготовление газотурбинных двигателей индустриального применения. На базе АЛ-31Ф освоено производство газотурбинного привода АЛ-31СТ, применяющегося в составе газоперекачивающих агрегатов мощностью 16 МВт и АЛ-31СТЭ для блочно-модульных электростанций на 20 МВт.

Значительную долю составляет выпуск высокотехнологичной гражданской продукции, наукоемких изделий бытового назначения и товаров повседневного спроса. Объединением изготовлено свыше 8 млн. автомобильных двигателей, свыше 140 тыс. комбайновых моторов, более 3 млн. малолитражных бензиновых двигателей, более 146 тыс. мотоблоков, около 13,5 тыс. снегоходов.

Структура основной продукции УМПО и ее потребителей представлена в Приложении 1.

Действующая система менеджмента качества соответствует требованиям международных стандартов серии ISO-9001−2001, что подтверждено сертификатом соответствия NBP 02.112.0495−2004 в системе добровольной сертификации «Военный регистр».

ОАО «УМПО» обладает пакетом лицензий и сертификатов как для производства и ремонта авиационной техники, так и проектирования и изготовление газоэнергетического и нефтяного оборудования.

Структура собственности производственного объединения УМПО представлена на рис. 1.1 Источник: Данные компании.

Рис. 1.1. Структура собственности группы

На долю ОАО УМПО приходится более 92% все выручки группы (в соответствие с РСБУ по итогам 2005 г.). Взаимодействие внутри группы формируется на рыночных принципах. Так, ЗАО Уфа-АвиаГаз приобретает газотурбинные двигатели у УМПО по той же цене, что и ОАО Газпром. Взаимодействие между УМПО и другими компаниями с точки зрения выручки незначительны.

Основу группы составляет компания ОАО УМПО. К числу основных компаний группы относятся ОАО УК Уфимские моторы, ЗАО Уфа-АвиаГаз и ОАО Уфимский машиностроительный завод. Кроме того, в структуре группы компаний УМПО присутствуют несколько компаний, не являющиеся производственными и/или непосредственного участия в основной деятельности компании не принимают.

В целом, структура собственности группы УМПО и компании представляется довольно сложной и непрозрачной, так как среди основных акционеров ОАО УМПО находятся номинальные держатели (около 41% в сумме) и физические лица (около 8%). Государство в лице Республики Башкортостан, является значимым акционером компании, которому принадлежит «золотая акция» в УМПО.

Информация о компаниях, входящих в группу ОАО УМПО, представлена в Приложении 2.

Организационная структура управления предприятия УМПО является линейно-функциональной, основанной на функциональном разделении работ каждого подразделения. Для данной структуры характерна высокая степень разделения труда, развитая иерархия управления, четкая линия цепи команд, отношения между руководителями и подчиненными строятся по вертикали по принципу единоначалия.

Высшим органом управления УМПО является общее собрание акционеров. Другими органами управления компании являются Совет директоров, Генеральный директор и Правление компании, компетенция которых определена в уставе. Данная структура управления является стандартной для акционерных обществ (представлена в Приложении 3).

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью, определяет стратегию развития и направления инвестиционной деятельности УМПО. В составе Совета директоров наибольшее число мест принадлежит менеджменту компании: 6 мест из 15 принадлежит независимым директорам, которые в основном представляют Рособоронэкспорт и различные министерства и ведомства России. Это подчеркивает стратегическую важность УМПО для государства. Компания предпринимает шаги, направленные на улучшение прозрачности (переход на МСФО с 2008 г.).

На рис. 1.2. представлена структура совета директоров ОАО «УМПО».

Рис. 1.2 Структура Совета директоров УМПО

В настоящее время ОАО «УМПО» возглавляет А. В. Артюхов, председателем Совета директоров ОАО «УМПО» является Ю. Л. Пустовгаров заместитель Премьер-министра Республики Башкортостан — министр промышленности, инвестиционной и инновационной политики РБ.

В таблице 1.2. приведена динамика изменения рыночной капитализации ОАО «УМПО», согласно методике определения рыночной капитализации (средневзвешенная цена одной акции (определяется по результатам торгов РТС за квартал) умноженная на количество акций эмитента).

Таблица 1.2. — Рыночная капитализация ОАО «УМПО» тыс. руб.

Снижение капитализации в 4 кв. 2007 г. (-28,9% по сравнению с 2006 г.) обусловлено волатильностью на отечественных финансовых рынках вследствие кризиса мировой финансовой системы в результате рецессии в США.

По данным ежегодного рейтинга «500 крупнейших компаний России за» 2006 год авторитетного журнала «Финанс» ОАО УМПО занимает 225 строчку, улучшив данный показатель на 30 пунктов (см. таблицу 1.3).

Таблица 1.3 — Рейтинг «500 крупнейших компаний России» Источник: Рейтинг «500 крупнейших компаний России» // Финанс, № 36 (222), 24 сентября — 30 сентября 2007 г. — ссылка в Интернет — http://www.finansmag.ru/76 077.

В таблице 1.4. приведены основные технико-экономические показатели предприятия, которые демонстрируют уверенный рост выручки (+39,33%), чистой прибыли (+103,0%), однако данные свидетельствуют и о росте финансового долга (+79,75%), вызванного необходимостью инвестирования в модернизацию производства.

Таблица 1.4 — Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «УМПО» (млн. USD).

Таблица 1.5. — Показатели финансово-экономической деятельности на 31.12. 2006 г.

Таблица 1.6. — Основные коэффициенты.

По данным таблицы 1.6. видно, что постепенно происходит снижение валовой и операционной рентабельности, в то же время чистая рентабельность за 2006 год выросла на 4% по сравнению с 2005 годом. Соотношение выручки, прибыли и рентабельности предприятия приведено для наглядности на рис. 1.3.

Рис. 1.3. Прибыль и рентабельность ОАО УМПО

Таблица 1.7. — Показатели ликвидности и прибыльности.

Данные таблицы 1.7 свидетельствуют о положительной в целом динамике развития предприятия по показателям прибыльности и ликвидности. Одной из негативных тенденций является снижение показателя прибыльности всех затрат в 2006 году на 12,033%.

Анализ структуры имущества осуществляется на основе сравнительного аналитического баланса, который включает в себя и вертикальный, и горизонтальный анализ. Структура стоимости имущества, представленная в Приложении 4, даёт общее представление о финансовом состоянии предприятия ОАО «УМПО». Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заёмных и собственных средств, покрывающих их, в пассивах.

Проведем анализ структуры и изменений в валюте баланса. Как видно из данных Приложения 4, валюта баланса увеличилась на 6 414 879 тыс. руб. или на 35,3%. По активу баланса можно видеть увеличение внеоборотных активов на 3 211 535 тыс. руб. (+42,7%), в том числе основные средства и прочие внеоборотные активы увеличились соответственно на 537 471 тыс. руб. (+27,8%) и 2 323 058 тыс. руб. (+76,8%). Это объясняется ростом расходов на модернизацию и обновление производства.

У предприятия существует высокая потребность в оборотном капитале. Технологический цикл сборки двигателя составляет порядка 9 месяцев, тогда как весь бизнес-цикл составляет от 11 до 22 месяцев со дня начала производства. Значительный разброс бизнес-цикла во времени определяется контрагентом УМПО. В случае, если контракт заключен с Рособоронэкспортом, бизнес-цикл длится около 10 месяцев. В случае, если контрагентами выступают заводы по производству самолетов (НПК Иркут, КнААПО), бизнес-цикл составляет от 15 до 22 месяцев. В 2003 г. отношение запасов к выручке компании составляло 0,31х, тогда как в 2005 г. этот показатель вырос до 0,67х. Это связано с ростом портфеля заказов и необходимостью формировать запасы за 12−18 месяцев до момента поступления выручки. По мере более полной загрузки производственных мощностей и более равномерного характера поступления заказов риск рефинансирования оборотного капитала будет снижаться.

Денежные средства в абсолютном и относительном измерении значительно снизились, так их размер снизился на 241 089 тыс. руб. (-37,7%).

Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников средств, но их доля в течение анализируемого периода значительно снизилась — с 58,97% до 48,92%.

Заёмные средства в ОАО «УМПО» представлены кредиторской задолженностью: долгосрочные обязательства выросли в 4,2 раза (+421%). Краткосрочные займы и кредиты увеличились на 457 036 тыс. рублей (+7,2%).

В результате проведённого анализа можно сделать следующие выводы:

• · имущество в ОАО «УМПО» за исследуемый период увеличилось;
• · преобладающее место в структуре имущества занимают внеоборотные средства, доля которых для предприятий производства является высокой;
• · среди источников формирования имущества преобладают собственные средства, однако удельный вес заемных средств значительно увеличивается, особенно в форме кредиторской задолженности.

В таблице 1.8 отмечены основных успехи и неудачи ОАО «УМПО».

Таблица 1.8. — Основные достижения и неудачи организации.

Изучив результаты таблицы, можно сделать вывод, что продукция данной организации пользуется спросом, что обусловлено стратегически значением УМПО для региона и всей страны в целом.