Анализ и оценка системы менеджмента качества ОАО «Нефтеюганскшина»

Краткая характеристика деятельности предприятия

Технико-экономические показатели

ОАО «Нефтеюганскшина», как самостоятельная юридическая единица, существует с 1974 года. Производственные мощности предприятия реализуются в районе Нижнекамского промышленного узла.

Основным направлением производственной деятельности ОАО «Нефтеюганскшина» является производство шин для различных видов транспорта и сельхоз техники.

На сегодняшний день ОАО «Нефтеюганскшина» является самым крупным предприятием по производству шин современных типоразмеров и конструкций, как в России, так и в странах СНГ, обладает современной технологической и доступной сырьевой базой, имеет квалифицированный штат специалистов.

ОАО «Нефтеюганскшина» — самостоятельное юридическое лицо, органами управления которого являются:

Общее собрание акционеров — высший орган;

Совет директоров — обеспечивает общее руководство;

Исполнительный орган — управляющая организация ООО «Татнефть — Нефтехим» ;

Исполнительный директор — Генеральный директор исполнительный орган. Структура управления ОАО «Нефтеюганскшина» в своем составе делится на (Приложение 1).

Основным акционером ОАО «Нефтеюганскшина» является ООО единоличный «Татнефть — Нефтехим» 59,44% акций.

В процессе управления производством ОАО «Нефтеюганскшина» взаимодействует с ОАО «Татнефть», ООО «Татнефть-Нефтехим», ТД «КАМА», ООО «Татнефть-нефтехимснаб» :

ОАО «Татнефть» — инвестирует программы ОАО «Нефтеюганскшина» по модернизации производства и освоению новых технологий;

ООО «Татнефть-Нефтехим» — является единоличным исполнительным органом ОАО «Нефтеюганскшина» ;

ОАО «Нефтеюганскшина» совместно с ТД «КАМА» определяет программу производства шин по ассортименту, объемам и потребителям;

ООО «Татнефть-нефтехимснаб» осуществляет закупки сырья и материалов, используемых в производстве шин, а также оборудования, оснастки, запчастей, потребность в которых определяется ОАО «Нефтеюганскшина» ;

ТД «КАМА» — осуществляет продажу шин. В настоящее время в ассортимент продукции выпускаемой ОАО «Нефтеюганскшина» содержит 150 различных шин, экспортируемых в 46 стран дальнего и ближнего зарубежья.

Предприятие обладает испытательной базой, достаточной для полной и объективной оценки качества выпускаемой продукции. Центральная заводская лаборатория аттестована ТатЦСМ, лаборатория испытания шин аккредитована Госстандартом России на техническую компетентность.

Соответствие шин государственным стандартам и международным требованиям подтверждено сертификатами соответствия в системе ГОСТ «Р» и ЕЭК ООН.

На сегодняшний день ОАО «Нефтеюганскшина» выпускает более 150 типоразмеров шин, для любых условий эксплуатации.

Изучая требования потребителей, рыночный спрос, предприятие постоянно расширяет и обновляет ассортимент выпускаемой продукции. Основные потребители продукции предприятия — российские автозаводы. Около 70% продукции ОАО «Нефтеюганскшина» сегодня поступает в крупнейшие российские автозаводы АО «АвтоВАЗ» и ГАЗ.

На 2008 год было запланировано произвести 15 000 тыс. шин, фактически выпущено — 15 206,2 тыс. шин, процент выполнения плана — 102,7%. В условиях насыщения рынка шин и жесткой ценовой конкуренции Компания увеличила выпуск шин по сравнению с 2008 годом на 208,7 тыс. шт. Темп роста выпуска шин составил 101,7%. ОАО «Нефтеюганскшина» сохраняет лидирующие позиции в условиях жесткой конкуренции между шинными заводами России. Доля ОАО «Нефтеюганскшина» в выпуске шин заводами РФ составила 32%.

Рис. 2.1.1 Структура выпущенных шин за 2008 год (тыс. шт.)

Загрузка производственных мощностей за 2008 год составила 95% при плане 93,4%, в том числе по ПЛРШ загрузка производственных мощностей за 2006 год составила 63,2% при плане 69,1%.

Загрузка мощностей определялась с учетом загрузки мощностей по производству более рентабельных шин и сложившимся спросом на шины.

Динамику выпуска продукции на ОАО «Нефтеюганскшина» можно проследить в таблице 2.1.1, а также на рисунках 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4.

Таблица 2.1.1

Динамика выпуска продукции ОАО «Нефтеюганскшина» за 2006;2008 гг.

Источник: данные отчета предприятия ОАО «Нефтеюганскшина» .

Рис. 2.1.2 за 2006 г.

Рис. 2.1.2 за 2007 г.

Рис. 2.1.2 за 2008 г.

Индекс промышленного производства составил 108,9%, при плане 107,6%. Товарная продукция в натуральном выражении на 2008 год была запланирована в количестве 12 000 тыс. шт., фактически товарная продукция составила 12 206,2 тыс. шт., в том числе по группам шин — таблица 2.1.3.

Таблица 2.1.2.

Фактическая реализация товарной продукции ОАО «Нефтеюганскшина» .

Источник: данные отчета предприятия ОАО «Нефтеюганскшина» .

Невыполнение плана по легковым шинам произошло в связи с низким спросом на шины, изготовленные в ПЛРШ. Выпуск новых легковых шин, изготовленных в ПЛРШ, за 2008 год составил 1 036,8 тыс. шт., что меньше плана на 96,0 тыс. шт. (8,5%).

Запланированный на 2008 год объем товарной продукции по услугам переработки давальческого сырья и изготовлению готовой продукции — 5 150,2 млн руб. Фактический объем товарной продукции за 2008 год составил 5 342,0 млн руб. Сверх плана получено товарной продукции на сумму 191,8 млн руб. (3,7%), что произошло в результате перевыполнения производственной программы, а также реализации собственной продукции. Основную долю в сумме реализации собственной продукции занимает реализация «Давальцу» остатков незавершенного производства и остатков запасов сырья по состоянию на 01.01.08 года, в связи с переходом на давальческую схему работы. За счет перевыполнения плана по объему переработки давальческого сырья и изменения ассортимента сверх плана получено товарной продукции в сумме 13,8 млн руб. (0,3%), увеличение товарной продукции за счет выпуска собственной продукции составило 178,0 млн руб. (3,5%).

Выпуск шин по группам: грузовых шин — 4 561,3 тыс. шт. (темп роста — 112,5%); легковых шин — 7 327,0 тыс. шт. (темп роста — 104,0%); сельскохозяйственных шин — 294,8 тыс. шт. (темп роста — 102,1%).

Выпуск легковых шин в ПЛРШ — 1036,8 тыс. шт., что составляет 8,5% в общем выпуске (в 2006 году — 618,9 тыс. шт., что составляло 5,4% в общем выпуске).

Коэффициент загрузки производственных мощностей по выпуску шин за 2008 год составил 95%.

Индекс промышленного производства за 2008 год составил 108,9% к 2006 году (за 2006 год — 105,1% к 2004 году). Аналогичный показатель по Республике Татарстан за 2008 год — 107,1% к 2005 году.

Прибыль до налогообложения за 2008 год составила 57,7 млн руб. — это на 92,3 млн руб. ниже запланированной, что объясняется списанием дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности на сумму 90,8 млн руб. В 2007 году ОАО «Нефтеюганскшина» продолжит работу по давальческой схеме.

Производственной программой ОАО «Нефтеюганскшина» на 2008 год определен объем производства шин в количестве 12 235 тыс. шт., из них производство легковых шин на ПЛРШ — 1600 тыс. шт.

Выручка от предоставления услуг по переработке давальческого сырья запланирована на 2008 год в сумме 5 933 млн руб., себестоимость услуг по переработке — 5 391,1 млн руб.

Выручка от продаж по Обществу за 2008 год составила 5 426,0 млн руб., за 2006 год выручка от продаж составляла 14 918,7 млн руб.

Снижение выручки от реализации продукции произошло в основном в связи с переходом производственной деятельности ОАО «Нефтеюганскшина» с 01.01.2007 г. на давальческую схему работы: на 9 466,6 млн руб. — снижена выручка от реализации готовой продукции; на 20,1 млн руб. — снижена выручка от реализации товаров и услуг; на 5,5 млн руб. — в результате вывода из состава ОАО «Нефтеюганскшина» с 1 апреля 2006 года Управления общественного питания.

Прибыль до налогообложения планируется в сумме 169 млн руб.

Прибыль от продаж по Обществу за 2008 год составила 460,5 млн руб. За 2007 год прибыль от продаж была получена в сумме 590,1 млн руб. Снижение прибыли составило 129,6 млн руб. Основная причина снижения прибыли — переход на давальческую схему работы. В таблице 2.1.3 проведен анализ формирования прибыли до налогообложения за 2008 год.

Таблица 2.1.3

Анализ формирования прибыли до налогообложения за 2008 год (в сравнении с бюджетом), млн. рублей.

Источник: данные отчета бухгалтерского баланса ОАО «Нижнекамскшины» за 2008 год.

С учетом вышеперечисленных факторов прибыль до налогообложения по Обществу за 2008 год составила 57,7 млн руб., против 15 млн руб. прибыли, полученной за 2006 год.

За 2008 год стоимость имущества Общества уменьшилась на 2 738,7 млн руб. (38,3%) и составила на конец года 4 414,0 млн руб.

Сумма основного капитала, размещенного в форме внеоборотных активов, уменьшилась на 76,5 млн руб. (2,7%) и составила 2 740,2 млн руб. Уменьшение основного капитала произошло в основном за счет уменьшения балансовой стоимости основных средств, остатков незавершенного строительства.

Таблица 2.1.4.

Оценка актива баланса ОАО «Нефтеюганскшина» за 2006;2008 годы.

Источник: данные отчета бухгалтерского баланса ОАО «Нефтеюганскшина» за 2008 год.

Сумма оборотного капитала уменьшилась на 2 662,2 млн руб. (61,4%) и составила 1 673,8 млн руб. Уменьшение суммы оборотного капитала связано в основном с переходом на давальческую схему работы: с уменьшением запасов с 1 438,1 млн руб. до 818,2 млн руб.; с уменьшением дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) с 2 253 млн руб. до 708,8 млн руб.

В то же время произошел рост дебиторской задолженности ООО «Татнефть — Нефтехимснаб» на 169,3 млн руб. за счет авансовых платежей на приобретение оборудования для технического перевооружения производства.

Структура активов изменилась: увеличилась доля внеоборотных активов на 22,7% (с 39,4% до 62,1%), соответственно уменьшилась доля оборотных активов на 22,7% (с 60,6% до 37,9%).

За 2008 год сумма совокупного капитала уменьшилась на 2 738,7 млн руб. (38,3%) и составила на конец года 4 414,0 млн руб. Собственный капитал уменьшился на 53,1 млн руб. и составил 1 046,5 млн руб.

Структура пассивов изменилась: увеличилась доля собственных средств на 8,3% (с 15,4% до 23,7%), соответственно уменьшилась доля заемных средств на 8,3% (с 84,6% до 76,3%).

Таким образом, результат деятельности ОАО «Нефтеюганскшина» в целом является положительный и устойчивый доход в виде прибыли, что, несмотря на относительную неустойчивость в финансовом плане, которая объясняется естественными проблемами становления российского рынка, указывает на правильно организованную систему менеджмента общества в целом.