Экономический анализ проектных организаций нефтегазового сектора

Экономический анализ проектных организаций нефтегазового сектора

Процесс добычи нефти и газа в значительной степени технологичен, что позволяет жестко регламентировать его по этапам. Контроль выполнения основных, в том числе экологических, регламентов осуществляет государство, отклонение от них или их несоблюдение влечет жесткие меры, вплоть до отзыва лицензии на эксплуатацию и разработку нефтегазового месторождения (НГМ). Вследствие этого вся деятельность добывающих предприятий организована на основании проектно-технологических документов (ПТД) на разработку НГМ и технико-экономических обоснований коэффициента извлечения нефти (ТЭО КИН).

Проекты проходят экспертизу и защиту в государственных органах, превращаясь, таким образом, для нефтегазовой компании (НК) в главный правовой документ деятельности по добыче углеводородного сырья. Проекты могут выполнять только специализированные организации, имеющие государственную лицензию. Ввиду отсутствия в стране конкурентного рынка подобных услуг традиционно каждая крупная компания учреждает свой корпоративный научно-исследовательский и проектный институт нефти и газа (НИПИ), выводя его из соображений экономической эффективности в аутсорсинг. Владеющий лицензией НИПИ обеспечивает проектное производство НК, хотя он также может выполнять заказы сторонних заказчиков. Отсюда актуальность организации экономически обоснованного проектного производства, состоящего, с одной стороны, из НИПИ, который представляет высокотехнологичный механизм проектирования на базе передовых научно-технических достижений отрасли, обеспеченный интеллектуальными сотрудниками, мотивированными на предоставление высококачественных услуг; с другой стороны — НК, обладающей полным набором инструментальных средств оценки качества проектов в необходимых предельных модификациях, с системой коммуникаций, выверенной относительно требований пользователей на обоснованную инженерную и экономическую информацию разработки НГМ.

В условиях жестких правил пользования недрами эффективная деятельность невозможна без нового формата собственно самих организаций — НК и НИПИ и механизма их взаимодействий (управление по целям и процессам, широкий доступ в единое информационное пространство, обеспечение сотрудников необходимыми компетенциями и ответственностью) [1]. Необходимо формировать механизм управления, основанный на управленческом учете со встроенным эконометрическим моделированием имитационного описания процессов разработки проектов. Поскольку норма прибыли жестко регламентируется НК, то главным управленческим направлением деятельности НИПИ становится управление именно расходной частью. Релевантную информацию для уровней системы управления НК-НИПИ можно обеспечить математическим моделированием реального проектного производства, непосредственно воспринимающего изменения. Построенный модельно-методический инструментарий призван обеспечить прозрачность ценообразования разработки проектов, аналитическую обоснованность бюджета НИПИ; одновременно он должен служить инструментальным средством центров ответственности НК по освоению НГМ. углеводород добыча нефть газ В работе предложена методика экономического обоснования цен и трансформации затрат на основе процессного подхода к разработке проектов. Исходными данными при анализе поставленной задачи являлись сметы затрат, технологические схемы разработки проектов, нормативно-техническая база по освоению месторождений. Были проведены исследования действующего в компании механизма оценки затрат, формирования цен, статистики трудозатрат и изучение их связи с сегодняшним состоянием разрабатываемых месторождений.

Проводимые НИПИ научно-исследовательские работы (НИР) касаются действий, регламентирующих деятельность НК под землей. НИР, по сути, представляет интеллектуальную деятельность с использованием высокотехнологического оборудования и специальных программных продуктов. Анализ научных исследований показал, что типовых или иных утвержденных рыночной методикой учета цен на выполнение НИОКР нет [2; 3]. Проекты различаются уровнем сложности анализируемых НГМ, норма затрат определяется экспертно как объем приведенных чел/ч на исполнение проекта.

Жесткая структура распределения работ по разработке проектов НИР позволяет построить имитационную модель принципиальной схемы проектного производства, которая состоит из взаимосвязанных процессов, представленных на рисунке.

Каждый процесс (этап) последовательно разворачивается в свою блок-схему. Так что если каждую операцию описать через производственную функцию трудозатрат, то, суммируя необходимые для разработки проекта этапы технологических операций, можно получить полный объем приведенных трудозатрат. Задача сводится к реализации аппроксимирующего принципа образования цепи последовательных приближений от общего описания объекта (структурная модель, см. рисунок) к частным целям исследования.

Рис. 1. Блок-схема научно-исследовательских работ

В теоретическом обосновании и разработке подхода к представлению производственной функции предполагается существование семейства решаемых задач. Выходной вектор проектного производства должен отвечать совокупности требований, предъявляемых к разрабатываемому документу. Для нефтегазового сектора он описывается следующими компонентами:

у1 — число вариантов расчета месторождения;

у2 — число объектов обустройства с рассчитанными в динамике основными технологическими показателями для проектирования оборудования;

у3 — характер отчетов, отвечающих требованиям согласования с конкретными организациями или требованиям защиты разработки месторождения в государственных органах.

Вектор параметров с семейства производственных функций y = f (x, c) характеризует задачу проектного производства набором характеристик:

сі — общее количество объектов, вовлекаемых в разработку;

с2 — число объектов разработки;

с3 — число участков анализа разработки;

с4 — число расчетных участков;

с5 — число вариантов участков;

с6 — число участков с двухи трехмерным гидродинамическим моделированием;

с7 — число скважин, пробуренных на месторождении на дату составления ПТД НГМ и ТЭО КИН;

с8 — число скважин на участке модельных расчетов (характерном элементе);

с9 — число лет разработки месторождения.

Выполнение ПТД НГМ и ТЭО КИН оценивается уровнем трудоемкости. Таким образом, входной вектор в проектное производство описывается вектором компонент, характеризующих сложность проекта:

X1 — коэффициент сложности разрабатываемого проекта;

X2 — коэффициент, учитывающий сложность создания постоянно-действующих гидродинамических моделей;

X3 — коэффициент, учитывающий стадию разработки.

Коэффициент сложности Xi в общем определяет качество месторождения и представляется в виде свертки его физико-химических свойств:

где п_об — средняя обводненность, доли ед.;

п_ов — число объектов с обширной водно-нефтяной зоной (>25% от площади залежи);

п_оа — число объектов с аномальными свойствами нефти (вязкость нефти > 20МПа-с; проницаемость < 3-Ю-2 мкмІ; начальная насыщенность нефти < 50%; песчанистость < 0,4 и т. д.).

Производственные функции технологических операций описываются в тех же терминах. Для каждой из них анализируется статистический материал по разработанным проектам, что позволяет идентифицировать производственную функцию операции. Для этого используется многомерная корреляция фактических трудозатрат имитационного описания технологии ее выполнения. Результаты расчетов многократно были выверены в соответствии с мнениями экспертов, тех, кто имеет значительный опыт работы в данной сфере. В табл. i представлены результаты расчетов производственных функций технологических операций и укрупненных блоков технологических схем.

Коэффициент X2, учитывающий сложность создания постоянно-действующих гидродинамических моделей, рассчитывается по формуле.

Коэффициент X2, учитывающий стадию разработки, вычисляется по формуле Для оценки разработанной методики проведен численный эксперимент на примере проекта «Авторский надзор месторождения», который состоит из 6 этапов, обозначенных буками A, B, C, D, E, F на рисунке и в табл. i. Проект характеризуется совокупностью параметров: x=0,9, x2=1,125, x3=1,3, c=2, c2=2, c3=1, c4=1, c5=12, c6=1, c7=80, c8=5, у =4, y2=0, У 3=2, пов=0, поа=0, поб=0,6. Из расчета по производственным функциям технологических операций этапов работ, выделенных в табл. 1, получены объемы трудозатрат на разработку НГМ (табл. 2). Значение общего объема трудозатрат, полученных по методике, незначительно отличается от величины, заложенной в бюджете НИПИ, что свидетельствует о корректности модели производственные функции трудозатрат на составление технологических проектных документов и ТЭО КИН Таблица1.

Таблица 2. Трудозатраты на выполнение анализа разработки «Авторский надзор месторождения» по основным процессам.

Рассчитанные по методике объемы трудозатрат по этапам разработки проекта позволяют рассчитать объем зарплаты на этапы работ, исходя из заложенного в договоре стоимости чел.-дня, которая составляет 4494 р./чел.-день (табл. 3). Прямые и накладные расходы отнесены пропорционально трудозатратам как основной статьи расхода. Данные для расчетов взяты из годового бюджета НИПИ. К прямым расходам относятся амортизационные отчисления и лизинговые платежи за использование комплексных информационных систем и специального оборудования, а также командировочные и иные расходы, связанные с экспертизой и защитой проекта. Результаты расчетов показывают, что утвержденный бюджет дороже рассчитанного по методике на 14%, а по гибкому бюджету — на 12%. Это подтвердило подозрение о необоснованности бюджетирования НИПИ компанией.

Таблица 3. Анализ проекта «Авторский надзор освоения месторождения» .

Финансовые службы НК и НИПИ, основываясь на здравом смысле и накопленном практическом опыте прошлых лет, пользуясь интуицией и иными доводами, согласуют объемы работ, затраты и сроки исполнения проектов на предстоящий год. На практике это скорее походит на торг, в результате проекты финансируются неравномерно. Составленные таким образом финансовые документы не могут эффективно использоваться в оперативной деятельности, когда специализированные службы НК должны взаимодействовать с сотрудниками НИПИ, координируя свои действия на основе оценки качества оказываемых услуг. При действующих правилах природопользования, когда отклонение от проектов может привести к отзыву лицензий на разработку НГМ, особенно актуальны аналитически выверенные и прозрачные отношения между участниками. Взаимодействие на основе разработанной методики заключает в себе потенциал построения качественно новой организации производства, отход от старой схемы. Проведенные исследования показали, что технологичность процессов позволяет внедрить и автоматизировать управленческий учет для контроля и координации действий всех участников, создавать единое информационное пространство с широким доступом вовлеченных в деятельность НК, обеспечить управление по целям.

Разработанная методика содержит потенциал развития до уровня модельно-методологического инструментария обоснования стратегии НК. Однако отечественные компании не создают спроса на стратегическую потребность в НИОКР, несмотря на их устойчивое финансово-экономическое положение и концентрацию на корпоративном уровне достаточных ресурсов [3. С. 9−15]. В отечественной ТЭК значимым и даже определяющим является политическая составляющая, когда государственные преференции обеспечивают реальный рост отрасли. Научно обоснованные проектные заделы развития, прозрачность и внятность хозяйственной деятельности не всегда вписываются в систему норм окологосударственной экономики. Отчасти и этим, очевидно, объясняется существенная величина накладных расходов, составляющих порядка 24% в приведенном примере.

• 1. Porter, M. E. What is Strategy? / M. E. Porter // Harvard Business Review. 1996. Nov.- Dec.
• 2. Скорняков, С.М. О договорных ценах на научно-техническую продукцию геологических НИОКР / С. М. Скорняков, В. Н. Тарасов // Разведка и охрана недр. 1989. № 5. С. 20−29.
• 3. Бахитова, Р Х. Механизм ценообразования и учет затрат на НИОКР: пример проектных организаций нефтегазового сектора / Р Х. Бахитова, Р. Р Бахитов. Екатеринбург, 2007. С. 9−15. (Препринт / Ин-т экономики УрО РАН).