Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей

Курсовая работа Вариант № 7

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему: Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия по изготовлению агрегатов для авиадвигателей Порядок выполнения расчетов:

1. Определить программу запуска изделий в производство

2. Рассчитать необходимое количество оборудования

3. Рассчитать годовой действительный (эффективный) фонд времени рабочего

4. Рассчитать необходимое количество основных, вспомогательных рабочих, управляющего персонала, специалистов, служащих и МОП. Проанализировать имеющуюся численность работников

5. Рассчитать фонды оплаты труда работников по категориям

6. Рассчитать балансовую стоимость основных средств предприятия и годовой амортизационный фонд

7. Рассчитать расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

8. Рассчитать расходы на содержание цехов

9. Рассчитать общезаводские расходы

10. Рассчитать смету затрат предприятия на годовой объем работ

11. Рассчитать себестоимость изделий

12. Рассчитать объем нормируемых оборотных средств

13. Рассчитать плановые технико-экономические показатели деятельности предприятия и сформировать соотвеетстующую таблицу

14. Проанализировать результаты расчетов и сделать выводы в виде аналитической записи о необходимых мероприятиях по обеспечению выполнения планового задания на год Исходные данные Планируется выпуск изделий на 2008 год

Предприятия работает в 2 смены при 5 дневной 40 часовой рабочей неделе. Все работники имеют календарный отпуск продолжительностью один месяц. Среднее число целодневных невыходов на работу за отчетный год 25 рабочих дней. Коэффициент загрузки оборудования не должен превышать 0,97. Периодичность поставок материалов и комплектующих 14 дней.

фонд время рабочий персонал Первоначальная стоимость здания 12 393 тыс. грн. Год постройки 1996.

Дополнительные данные

Численность работников предприятия в отчетном году

Раздел 1. Определение программы запуска изделий в производство Рассчитаем программу выпуска изделий на 2008 год.

ТП ПЗ_{А, Б} = N_{А, Б}*(1+ ——)

где, ПЗ_{А, Б} — программа запуска изделий, А и Б в производство;

ТП — технические потери;

N_{А, Б} -программа выпуска изделий, А и Б.

3,2%

ПЗ_А=1033шт.*(1+ ———) = 1066шт.

100%

5,8%

ПЗ_Б =1865шт.*(1+ ———) = 1973шт.

100%

Используя программу запуска изделий в производство можно рассчитать остальные плановые показатели предприятия.

Раздел 2. Рассчет необходимого количества оборудования Формула необходимого количества оборудования:

T_?i

n_i = ——— ;

T_дф

Где n_i — необходимое количество оборудования;

T_?i — общая трудоемкость работ, выполненых на оборудовании;

T_дф — годовой действительный фонд времени работы.

T_?i = Т_Аі+Т_Бі = ПЗ_А*t_Ai + ПЗ_Б*t_Бі ;

Где, Т_Аі — трудоемкость изделия А;

Т_Бі — трудоемкость изделия Б;

t_Ai — трудоемкость обработки изделия, А на і-м оборудовании;

t_Бі — трудоемкость обработки изделия Б на і-м оборудовании.

1. Общая трудоемкость работ, выполненых на прессе:

T_?iпр = 1066*55чел.ч.+ 1973*31чел.ч. = 119 793чел.ч.

2. Общая трудоемкость работ, выполненых на ковочной машине:

T_{?iков.маш.} = 1066*34чел.ч.+ 1973*15чел.ч. = 65 839чел.ч.

3. Общая трудоемкость работ, выполненых на плавильной печи:

T_?iпл. = 1066*22чел.ч.+ 1973*9чел.ч. = 41 209чел.ч.

4. Общая трудоемкость работ, выполненых на токарном станке:

T_{?iток.ст.} = 1066*44чел.ч.+ 1973*19чел.ч. = 84 391чел.ч.

5. Общая трудоемкость работ, выполненых на протяжном стане:

T_?iпрот. = 1066*29чел.ч.+ 1973*12чел.ч. = 54 590*чел.ч.

6. Общая трудоемкость работ, выполненых на фрезерном станке:

T_?iфр.ст. = 1066*31чел.ч.+ 1973*16чел.ч. = 64 614*чел.ч.

7. Общая трудоемкость работ, выполненых на шлифовальном станке:

T_?iшл.ст. = 1066*44чел.ч.+ 1973*28чел.ч. = 102 148*чел.ч.

8. Общая трудоемкость работ, выполненых на слесарном верстаке:

T_{?iсл.вер.} = 1066*21чел.ч.+ 1973*8чел.ч. = 38 170чел.ч.

9. Общая трудоемкость работ, выполненых на сборочном верстаке:

T_{?iсб.вер.} = 1066*45чел.ч.+ 1973*27чел.ч. = 101 чел.ч.

10. Общая трудоемкость работ, выполненых при испытательной установке:

T_?iисп. = 1066*82чел.ч.+ 1973*49чел.ч. = 184 089чел.ч.

Для определения необходимого количества оборудования (n_i), количество дней в действительном фонде времени принимаем равным Т_дф=211 дней. Переводим действительный фонд времени из дней в часы:

Т_дф=211дней*2*(40чел.ч./5дней)= 3376чел.ч.

n_i1= 113 793чел.ч./3376чел.ч. = 36шт.

n_i2= 65 839чел.ч./3376чел.ч. = 20шт.

n_i3= 41 209чел.ч./3376чел.ч. = 12шт.

n_i4= 84 391чел.ч./3376чел.ч. = 25шт.

n_i5= 54 590чел.ч./3376чел.ч. = 16шт.

n_i6= 64 614чел.ч./3376чел.ч. = 19шт.

n_i7= 102 148чел.ч./3376чел.ч. = 30шт.

n_i8= 38 170чел.ч./3376чел.ч. = 11шт.

n_i9= 101 241чел.ч./3376чел.ч. = 30шт.

n_i10= 184 089чел.ч./3376чел.ч. = 55шт.

Увеличиваем количество оборудования, для этого корректируем данные. Используем формулы:

n_i

n_i' = ——-;

Кз_max

Где Кз_max — коэффициент загрузки оборудования, который не должен превышать max 0,97.

n_i1' = 36шт/0,97 = 37шт

n_i2' = 20шт/0,97 = 21шт

n_i3' = 12шт/0,97 = 13шт

n_i4' = 25шт/0,97 = 26шт

n_i5' = 16шт/0,97 = 17шт

n_i6' = 19шт/0,97 = 20шт

n_i7' = 30шт/0,97 = 31шт

n_i8' = 11шт/0,97 = 12шт

n_i9' = 30шт/0,97 = 31шт

n_i10' = 55шт/0,97 = 57шт Рассчитаем плановый коэффициент загрузки оборудования по формуле:

T_?i

Кз_планi = ——-;

T_imax

Где T_imax — максимальная загрузка оборудования, рассчитывается по формуле:

T_imax = n_i' * T_дф

T_imax1 = 37*3376чел.ч. = 124 912чел.ч.

T_imax2 = 21*3376чел.ч. = 70 896чел.ч.

T_imax3 = 13*3376чел.ч. = 43 888чел.ч.

T_imax4 = 26*3376чел.ч. = 87 776чел.ч.

T_imax5 = 17*3376чел.ч. = 57 392чел.ч.

T_imax6 = 20*3376чел.ч. = 67 520чел.ч.

T_imax7 = 31*3376чел.ч. = 104 656чел.ч.

T_imax8 = 12*3376чел.ч. = 40 512чел.ч.

T_imax9 = 31*3376чел.ч. = 104 656чел.ч.

T_imax10 = 57*3376чел.ч. = 192 432чел.ч.

Рассчитаем плановый коэффициент загрузки по всем видам оборудования. Если Кз_планi < 1 — оборудование недогружено;

если Кз_планi = 1 — полная 100% загрузка;

если Кз_планi > 1 — оборудование перегружено.

Кз_планi1 = 119 793чел.ч./124 912чел.ч. = 0,96

Кз_планi2 = 65 839чел.ч./70 896чел.ч. = 0,93

Кз_планi3 = 41 209чел.ч./ 43 888чел.ч. = 0,94

Кз_планi4 = 84 391чел.ч./87 776чел.ч. = 0,96

Кз_планi5 = 54 590чел.ч./57 392чел.ч. = 0,95

Кз_планi6 = 64 614чел.ч./67 520чел.ч. = 0,96

Кз_планi7 = 102 148чел.ч./104 656чел.ч. = 0,97

Кз_планi8 = 38 170чел.ч./40 512чел.ч. = 0,94

Кз_планi9 = 101 241чел.ч./104 656чел.ч. = 0,97

Кз_планi10 = 184 089чел.ч./192 432чел.ч. = 0,96

Из расчитанных плановых коэффициентов видно, что почти по всем видам оборудование недогружено, кроме плавильной печи и верстака слесарного, в этих случаях оборудование немного перегружено.

Составим таблицу.

Табл. 1. Рассчет необходимого количества оборудования

Из полученных данных можно сделать вывод, что плавильных печей и шлифовальных станков достаточное количество, так как количество оборудования в плановом году соответствует количеству оборудования в отчетном; прессов, ковочных машин, так же как и протяжных станков, сборочных верстаков и испытательных установок в плановом году было больше, чем в отчетном, соответственно нужно докупить 2 пресса, 4 ковочные машины, 1 протяжной станок, 5 сборочных станков и соответственно 8 испытательных установок для того чтобы их было достаточно на нашем предприятии; токарные станки на нашем предприятии находяться в избытке количеством 2 шт, т. е. мы можем продать 2 токарных станка или сдать в аренду соответственно, так же как фрезерный станок в количестве 5шт и слесарный верстак в количестве 3шт.

По данным планового коэффициента загрузки оборудования можно сделать вывод, что на нашем предприятии практичестки все оборудование немного недогружено, кроме шлифовального станка и сборочного верстака, которые находятся в 100% загрузке.

Раздел 3. Рассчет годового действительного (эффективного) фонда времени Календарный фонд времени принимаем = 365 дн.;

Выходные дни принимаем = 365дн.*2дн./7дн.=104дн.;

Праздничные дни принимаем = 15 дней в году.

Номинальный фонд рабочего времени = 365дн -15дн-104дн = 246 дн Действительный фонд времени работы = (246дн — 30дн — 25дн)*8ч = 191дн*8ч = 1528ч.

Составим таблицу Табл. 2. Рассчет годового действительного (эффективного) фонда времени работников

Из данных рассчетов можно сделать вывод, что с учетом выходных дней, праздничных дней, длительности отпуска и плановых невыходов на работу, работник по плану сможет отработать за год 1528 часов. Используем это значения для рассчета необходимой численности работников.

Раздел 4. Рассчет необходимого количества основных, вспомогательных рабочих, управляющего персонала, специалистов, служащих и МОП. Анализ имеющейся численности работников Рассчитывать численность основных работников будем используя значения трудоемкости. Учтем выходные дни, праздничные дни, длительность отпуска и плановые невыходы на работу.

Формула рассчета численности основных работников:

T_?i

Ч_осн.i= ————-;

Т_дф*К_вн*К_ор

Где T_?i — суммарная трудоемкость работ;

Т_дф — дейтвительный годовой фонд времени работы;

К_вн — коэффициент выполнения норм;

К_ор — коэффициент одновременно работающих.

Так как данные по выполнении норм и числе одновременно работающих отсутствуют, принимаем их равными единице.

Ч_{осн.i.шт.} = 119 793чел.ч./3376ч = 36 чел.

Ч_{осн.i.куз.} = 65 839 чел.ч./3376ч = 20 чел.

Ч_{осн.i.лит.} = 41 209 чел.ч./3376ч = 12 чел.

Ч_{осн.i.ток.} = 84 391чел.ч./3376ч = 25 чел.

Ч_{осн.i.прот.} = 54 590 чел.ч./3376ч = 16 чел.

Ч_{осн.i.фрез.} = 64 614 чел.ч./3376ч = 19 чел.

Ч_{осн.i.шлиф.} = 102 148 чел.ч./3376ч = 30 чел.

Ч_{осн.i.слес.} = 38 170 чел.ч./3376ч = 11 чел.

Ч_{осн.i.слес-сбор.} = 101 241 чел.ч./3376ч = 30 чел.

Ч_{осн.i.операт.} = 184 089 чел.ч./3376ч = 55 чел.

Составим таблицу Табл. 3. Рассчет численности основных рабочих

Чосн = ?Ч_осн.i

?Ч_осн.і = Ч_осн.i — Ч_{осн.отч.i}

Плановая численность рабочих значительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, сооветственно это говорит о недостаче основных рабочих.

Формула рассчета численности вспомогательных рабочих:

Н_зн

Ч_всп.і. = ———-;

Н_обсл

Где Н_зн — значения нормы (измеритель нормы);

Н_обсл — норма обслуживания.

Если измеритель _нормы — основные рабочие, значит Н_зн принимает значение Чосн, т. е. Н_зн = Чосн.

Если измеритель нормы — кВт (электромонтеры), нужно найти суммарно употребляемую мощность кВт.

Моб = ?(n_i' * Моб_і),

Где Моб_і — потребляемая мощность.

Моб = 37*14+21*6+13*11+26*8+17*7+20*8+31*8+12*13+31*0+57*0 = 518+126+143+208+119+160+248+156+0+0= 1678чел Если измеритель нормы — ремонтные единицы (слесарь по ремонту оборудования), нужно найти суммарную ремонтную сложность, р.е.

РЕоб = ?(n_i' * РЕоб_і),

Где РЕоб_і — рмонтная сложность.

РЕоб_і=37*6+21*2+13*4+26*7+17*4+20*5+31*12+12*3+31*0+57*0 = 222+42+52+182+68+100+372+36+0+0= 1074чел.

Ч_{всп.нал.і.} = 254чел./30 = 9 чел.

Ч_{всп.слес.обсл.і.} = 254чел./120 = 2 чел.

Ч_{всп.электром.і.} = 1678чел./140 = 12 чел.

Ч_{всп.слес.рем.обор.і.} = 1074чел./70 = 15 чел.

Ч_{всп.станоч.рем.і.} = 254чел./120 = 2 чел.

Ч_{всп.слес.рем.присп.і.} = 254чел./60 = 4 чел.

Ч_{всп.станоч.рем.присп.і.} = 254чел./70 = 4 чел.

Ч_{всп.заточ.і.} = 254чел./60 = 4 чел.

Ч_{всп.кладов.мех.і.} = 254чел./300 = 1 чел.

Ч_{всп.кладов.инструм.кладовой.і.} = 254чел./70 = 4 чел.

Ч_{всп.кладов.пром.склада.і.} = 254чел./100 = 3 чел.

Ч_{всп.разд.черт.і.} = 254чел./150 = 2 чел.

Ч_{всп.подготов.і.} = 254чел./30 = 9 чел.

Ч_{всп.трансп.раб.і.} = 254чел./40 = 6 чел.

Ч_{всп.убор.і.} = 254чел./50 = 5 чел.

Ч_{всп.контрол.ОТК.і.} = 254чел./30 = 17 чел.

Составим таблицу Табл.4. Рассчет численности вспомогательных рабочих

Чвсп = ?Ч_всп.i

?Ч_всп.i. = Ч_всп.i — Ч_{всп.отч.i}

Плановая численность рабочих незначительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, кроме электромонтеров и слесарей по ремонту оборудования.

Рассчет численности прочих рабочих (управляющегоперсонала, специалистов, служащих и МОП.

В нашем случае Чосн = 254 чел, значит из таблицы данных выбираем 2 столбец, данные которые соответсвуют значениям Ч_пр.і.

Составим таблицу Табл. 5. Рассчет численности прочих рабочих

Чпр = ?Ч_пр.i

?Ч_пр.i. = Ч_пр.i — Ч_{пр. отч.i}

Плановая численность рабочих незначительно уменьшилась в сревнении с отчетной численностью рабочих, кроме директора, заместителя директора по производству, главного инженера, главного бухгалтера, экспедитора, инженера по сбыту, инспектора отдела кадров, мастера по инструменту, инженера-диспетчера, начальника цеха, бухгалтера, учетника, завхоза и МОП, которые остались неизменны.

Ч_? = Чосн + Чвсп + Чпр Ч_?план = 254чел. + 99чел. + 38чел. = 391чел.

Ч_?отч = 452чел. + 128чел. + 65чел. = 645 чел.

Таким образом, из проведенных расчетов можно сделать вывод, что для осуществления запланированной деятельности предприятия понадобится 254 основных рабочих, 99 вспомогательных рабочих и 38 прочих рабочих (управляющий персонал, специалисты, служащие).

Суммарная численность работников предприятия в отчетном году составила 645 чел., а в плановом 391 чел. Следовательно это говорит о том, что в плановом году деятельность предприятия сократилась почти вдвое, так как сократилась численность работающих во всех сферах предприятия, соответственно сократился объем выпуска продукции.

Соответственно можно сделать выводы по приростам численности рабочих по разным категориям. Прирост численности основных рабочих в плановом году по сравнению с отчетным получился отрицательным, это свидетельствует о том, что на нашем предприятии недостаточное количество основных рабочих, можно взять на работу людей для полного соответствия. Прирост численности вспомагательных рабочих в плановом году по сравнению с отчетным получился также отрицательным, что свидетельствует также о недостаче вспомогательных рабочих, кроме электромонтеров и слесарей по ремонту оборудования, прирост в этом случае получился положительный, следовательно это говорит о том, что работников этого разряда достаточное количество, и их можно сократить или перевести в другую категорию рабочих. Прирост численности прочих рабочих (управляющего персонала, специалистов и служащих) при рассчетах также в большинстве случаев получился отрицательный, что опять же свидетельствует о недостаче прочих рабочих. Также есть такие случаи, что прирост равен нулю, что говорит о полном соответствии численности рабочих, таких как директор, заместитель директора по производству, главный инженер, главный бухгалтер, экспедитор, инженер по сбыту, инспектор отдела кадров, мастер по инструменту, инженер-диспетчер, начальник цеха, бухгалтер, учетник, завхоз и МОП, численность которых осталась неизменна в плановом году по отношению с отчетным годом.

Раздел 5. Рассчет фондов оплаты труда работников по категориям Рассчет фондов оплаты труда работников по категориям рассчитывается по формуле:

ЗП_осн = ТС_ч*Т_раб

Где ТС_ч — часовая тарифная ставка, ставка зависящая от разряда;

Т_раб — отработанное время рабочих.

Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

ТС_ч = ТС₁*К_т

Где ТС₁ — тарифная ставка 1-го разряда;

К_т — тарифный коэффициент.

Тарифная ставка 1-го разряда расчитывется по формуле:

ЗП_min

ТС₁ = ———

Т_норм

Где ЗП_min — минимальная заработная плата за месяц;

Т_норм — количество часов работы в месяц по норме.

Т_норм = Т_раб

Следовательно формула рассчета фондов оплаты труда работников по категориям примет вид:

ЗП_min

ЗП_осн = ——— * К_т * Т_раб = ЗП_min * К_т

Т_норм

Так как мы не рассматриваем различия в отработанных рабочими рабочего времени.

ЗП_min = 650 грн.

ЗП_осн1 = 650 грн * 1 = 650 грн;

ЗП_осн2 = 650 грн * 1,2 = 780 грн;

ЗП_осн3 = 650 грн * 1,54 = 1001 грн;

ЗП_осн4 = 650 грн * 1,8 = 1170 грн;

ЗП_осн5 = 650 грн * 2,02 = 1313 грн;

Дальше рассчитываем дополнительную заработную плату рабочих по формуле:

30%

ЗП_доп = —— * З_осн

100%

ЗП_доп1 = 0,3 * 650грн = 195грн;

ЗП_доп2 = 0,3 * 780грн = 234грн;

ЗП_доп3 = 0,3 * 1001грн = 300,3грн;

ЗП_доп4 = 0,3 * 1170грн = 351грн;

ЗП_доп5 = 0,3 * 1313грн = 393,9грн;

ЗП_мес = З_осн + ЗП_доп

ЗП_мес1 = 650грн + 195грн = 845грн;

ЗП_мес2 = 780грн + 234грн = 1014грн;

ЗП_мес3 = 1001грн + 300,3грн = 1301,3грн;

ЗП_мес4 = 1170грн + 351грн = 1521грн;

ЗП_мес5 = 1313грн + 393,9грн = 1706,9грн;

ЗП_год = ЗП_мес*12

ЗП_год1 = 845грн*12 = 10 140грн;

ЗП_год2 = 1014грн*12 = 12 168 грн;

ЗП_год3 = 1301,3грн*12 = 15 615,6 грн;

ЗП_год4 = 1521грн*12 = 18 252 грн;

ЗП_год5 = 1706,9грн*12 = 20 482,8 грн;

Скорректированная зарплата за месяц:

НД_инт + НД_ул. тр.

ЗП?_мес = ЗП_мес *(1+ ————————)

Где НД_инт — норматив доплат за интенсивность труда (11,2%);

НД_ул.тр — норматив доплад за условия труда (12,8%).

ЗП?_мес1 = 845грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1047,8грн;

ЗП?_мес2 = 1014грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1257,4грн;

ЗП?_мес3 = 1301,3грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1613,6грн;

ЗП?_мес4 = 1521грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 1886грн;

ЗП?_мес5 = 1706,9грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 2116,6грн;

Скорректированная зарплата за год:

НД_инт + НД_ул. тр.

ЗП?_год = ЗП_год *(1+ ————————)

ЗП?_год1 = 10 140 грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 12 573,6грн;

ЗП?_год2 = 12 168грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 15 088,3грн;

ЗП?_год3 = 15 615,6грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 19 363,3грн;

ЗП?_год4 = 18 252грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 22 632,5грн;

ЗП?_год5 = 20 482,8грн* (1+(11,2% + 12,8%) / 100%) = 25 398,7грн;

Дальше рассчитываем общую заработную плату за год по формуле:

ЗП_{общ.год} = ЗП?_год +ЗП_доп*12

или ЗП_{общ.год} = (ЗП?_мес +ЗП_доп)*12

ЗП_{общ.год1} = 12 573,6грн +195грн*12 = 14 913,6грн Или ЗП_{общ.год1} = (1047,8грн +195грн)*12 = 14 913,6грн. (и т.д.)

ЗП_{общ.год2} = 15 088,3грн +234грн*12 = 17 896,3грн ЗП_{общ.год3} = 19 363,3грн +300,3грн*12 = 22 966,9грн ЗП_{общ.год4} = 22 632,5грн +351грн*12 = 26 844,5грн ЗП_{общ.год5} = 25 398,7грн +393,9грн*12 = 30 125,5грн Табл.6. По результатам рассчетов построим таблицу.

Считаем фонд заработной платы ЗП_і = ЗП_год * Ч_і

Дальше нужно рассчитать зарплату для основных рабочих предприятия.

ЗП _{штампов.} = 19 363,3 грн * 36 = 697 080,4 грн ЗП _кузнец = 19 363,3 грн * 20 = 387 266,9 грн ЗП _{литейщик} = 19 363,3 грн * 12 = 232 360,1 грн ЗП _токарь = 25 398,7 грн * 25 = 634 966,8 грн ЗП _{протяжник} = 22 632,5 грн * 16 = 362 119,7 грн ЗП _{фрезеровщик} = 22 632,5 грн * 19 = 430 017,1 грн ЗП _{шлифовщик} = 22 632,5 грн * 30 = 678 974,4 грн ЗП _{слесарь} = 22 632,5 грн * 11 = 248 957,3 грн ЗП _{слесарь-сборщик} = 22 632,5 грн * 30 = 678 974,4 грн ЗП _{оператор} = 22 632,5 грн * 55 = 1 244 786,4 грн Табл.7. По результатам рассчетов построим таблицу.

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата основных рабочих за год составит 5 595 503,5 грн.

Дальше рассчитываем зарплату для вспомогательных рабочих.

ЗП _налад. = 22 632,5 грн * 9 = 203 692,3 грн ЗП _{слес.обсл.} = 22 632,5 грн * 2 = 45 265 грн ЗП _{электромонт.} = 25 398,7грн * 12 = 304 784,1 грн ЗП _{слес.рем.обор.} = 22 632,5грн * 15 = 339 487,2 грн ЗП _{стан.рем.обор.} = 22 632,5 грн * 2 = 45 265 грн ЗП _{слес.рем.присп.} = 25 398,7 грн * 4 = 101 594,7 грн ЗП _{стан.рем.присп.} = 25 398,7 грн * 4 = 101 594,7 грн ЗП _{заточ.инстр.} = 12 573,6 грн * 4 = 50 294,4 грн ЗП _{кладовщ.механ.} = 12 573,6 грн * 1 = 12 573,6 грн

ЗП _{кладовщ.инстр.} = 12 573,6 грн * 4 = 50 294,4 грн ЗП _{кладовщ.пром.склада} = 12 573,6 грн * 3 = 37 720,8 грн ЗП _{раздат.чертеж.} = 12 573,6 грн * 2 = 25 147,2 грн ЗП _{подготовит.} = 12 573,6 грн * 9 = 113 162,4 грн ЗП _{трансп.раб.} = 12 573,6 грн * 6 = 75 441,6 грн ЗП _{уборщ.цеха} = 12 573,6 грн * 5 = 62 868 грн ЗП _{контролер ОТК} = 12 573,6 грн * 17 = 213 751,2 грн Табл.8. По результатам рассчетов построим таблицу.

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата вспомогательных рабочих составит 1 782 936,5 грн.

Для прочих категорий рабочих заработная плата начисляется по окладу.

30%

ЗП_доп = —— * З_окл.

100%

ЗП_доп1 = 0,3 * 3000грн = 900грн;

ЗП_доп2 = 0,3 * 2200грн = 660грн;

ЗП_доп3 = 0,3 * 2100грн = 630грн;

ЗП_доп4 = 0,3 * 2200грн = 660грн;

ЗП_доп5 = 0,3 * 2100грн = 630грн;

ЗП_доп6 = 0,3 * 1800грн = 540грн;

ЗП_доп7 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗП_доп8 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп9 = 0,3 * 1400грн = 420грн;

ЗП_доп10 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп11 = 0,3 * 1700грн = 510грн;

ЗП_доп12 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп13 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп14 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп15 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗП_доп16 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗП_доп17 = 0,3 * 1200грн = 360грн;

ЗП_доп18 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗП_доп19 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗП_доп20 = 0,3 * 2000грн = 600грн;

ЗП_доп21 = 0,3 * 1900грн = 570грн;

ЗП_доп22 = 0,3 * 1600грн = 480грн;

ЗП_доп23 = 0,3 * 1500грн = 450грн;

ЗП_доп24 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗП_доп25 = 0,3 * 1300грн = 390грн;

ЗП_доп26 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп27 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп28 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп29 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп30 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп31 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп32 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп33 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп34 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_доп35 = 0,3 * 1000грн = 300грн;

ЗП_год = (З_доп + ЗП_окл)*12

Поправка на интенсивность и условия труда не используется.

ЗП_год1 = (900грн + 3000грн)*12 = 46 800грн ЗП_год2 = (660грн + 2200грн)*12 = 34 320грн ЗП_год3 = (630грн + 2100грн)*12 = 32 760грн ЗП_год4 = (660грн + 2200грн)*12 = 34 320грн ЗП_год5 = (630грн + 2100грн)*12 = 32 760грн ЗП_год6 = (540грн + 1800грн)*12 = 28 080грн ЗП_год7 = (390грн + 1300грн)*12 = 20 280грн ЗП_год8 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год9 = (420грн + 1400грн)*12 = 21 840грн ЗП_год10 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год11 = (510грн + 1700грн)*12 = 26 520грн ЗП_год12 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год13 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год14 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год15 = (360грн + 1200грн)*12 = 18 720грн ЗП_год16 = (360грн + 1200грн)*12 = 18 720грн ЗП_год17 = (360грн + 1200грн)*12 = 18 720грн ЗП_год18 = (390грн + 1300грн)*12 = 20 280грн ЗП_год19 = (390грн + 1300грн)*12 = 20 280грн ЗП_год20 = (600грн + 2000грн)*12 = 31 200грн ЗП_год21 = (570грн + 1900грн)*12 = 29 640грн ЗП_год22 = (480грн + 1600грн)*12 = 24 960грн ЗП_год23 = (450грн + 1500грн)*12 = 23 400грн ЗП_год24 = (390грн + 1300грн)*12 = 20 280грн ЗП_год25 = (390грн + 1300грн)*12 = 20 280грн ЗП_год26 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год27 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год28 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год29 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год30 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год31 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год32 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год33 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год34 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_год35 = (300грн + 1000грн)*12 = 15 600грн ЗП_і = ЗП_год * Ч_і

ЗП _{директор.} = 46 800грн * 1 = 46 800грн

ЗП _{зам.дир.по.поизвод.} = 34 320грн * 1 = 34 320грн

ЗП _{начал. отделов.} = 32 760грн * 2 = 65 520грн ЗП _{главн.инжен.} = 34 320грн * 1 = 34 320грн ЗП _{главн.бух.} = 32 760грн * 1 = 32 760грн

ЗП _{инжен.планов..} = 28 080грн * 3 = 84 240грн

ЗП _{мастер.ОТК} = 20 280грн * 2 = 40 560грн ЗП _{инжен.снабж.} = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП _{экспедит.} = 21 840грн * 1 = 21 840грн

ЗП _{инжен.сбыт} = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП _{старш.бух.} = 26 520грн * 0 = 0грн ЗП _{инспек.отела.кадров} = 23 400грн * 1 = 23 400грн

ЗП _{инжен.техн.отдела} = 23 400грн * 3 = 70 200грн ЗП _{инжен.по ЭВМ.} = 23 400грн * 0 = 0грн ЗП _{программ.} = 18 720грн * 1 = 18 720грн ЗП _{инжен.электр.} = 18 720грн * 1 = 18 720грн ЗП _{механик.} = 18 720грн * 0 = 0грн ЗП _{мастер по интрум.} = 20 280грн * 1 = 20 280грн

ЗП _{инжен-деспетч.} = 20 280грн * 2 = 40 560грн ЗП _{начальн.цеха} = 31 200грн * 1 = 31 200грн

ЗП _{зам.начальн.цеха} = 29 640грн * 1 = 29 640грн

ЗП _{сменный мастер.} = 24 960грн * 6 = 149 760грн ЗП _{старш.мастер.} = 23 400грн * 1 = 23 400грн ЗП _{мастер по оборуд.} = 20 280грн * 0 = 0грн ЗП _{механик цеха.} = 20 280грн * 1 = 20 280грн

ЗП _{нормировщик.} = 15 600грн * 0 = 0грн ЗП _{экономист.} = 15 600грн * 0 = 0грн ЗП _{бухгалтер.} = 15 600грн * 1 = 15 600грн ЗП _{нарядчик.} = 15 600грн * 0 = 0грн ЗП _{учетник.} = 15 600грн * 1 = 15 600грн ЗП _{копировщик.} = 15 600грн * 0 = 0грн ЗП _{архивариус.} = 15 600грн * 0 = 0грн ЗП _{завхоз.} = 15 600грн * 1 = 15 600грн ЗП _{секретарь.} = 22 632,5 грн * 1 = 203 692,3 грн ЗП _МОП. = 22 632,5 грн * 1 = 203 692,3 грн Табл. 9. По результатам рассчетов построим таблицу.

Из проведенных рассчетов можно увидеть, что суммарная заработная плата прочих рабочих составит 931 320 грн.

Находим суммарную годовую заработную плату всех работников предприятия по формуле:

ЗП_сумм. = ?ЗП_{осн.раб.} + ?ЗП_{всп.раб.} + ?ЗП_{прочих.раб.}

ЗП_сумм. = 5 595 503,5 грн +1 782 936,5 грн + 931 320 грн = 8 309 760 грн Из всех выше проведенных рассчетов можно сделать вывод, что для оплаты труда всех работающих на предприятии за год необходимо заплатить 8 309 760 грн.

Раздел 6. Рассчет балансовой стоимости основных средств предприятия и годовой амортизационный фонд Нужно рассчитать значения по группам основных средств:

1. Здания (12 393 000грн.);

2. Оборудование;

3. Измерительные приборы (5%);

4. Транспортные средства (10%);

5. Инструменты и приспособления (10%);

6. Производственный и хозяйственный инвентарь (2%).

Количество оборудования берем из раздела 2 в плановом году.

1. С_сд = 12 393 000грн.

2. С_об= ?С_перв.і * n_пл.і?

С_об — первоначальная стоимость оборудования;

С_перв.і — первоначальная стоимость і-го оборудования;

n_пл.і? — количество оборудования, скорректированное;

С_об=24 000грн*37+7000грн*21+18 000грн*13+16 000грн*26+11 000*17+12 000грн*20+25 000грн*31+6000грн*12+5000грн*31+4000грн*57 = = 3 342 000грн.

3. С_{измер.прибор.} = С_об * 5% = 3 342 000грн * 0,05 = 1 671 000 грн.

4. С_{трансп.ср-в} = С_об * 10% = 3 342 000грн * 0,1 = 334 200 грн.

5. С_{инструм.} = С_об * 10% = 3 342 000грн * 0,1 = 334 200 грн.

6. С_{инвент.} = С_об * 2% = 3 342 000грн * 0,02 = 66 840 грн.

Амортизационные отчисления начисляются по линейному способу. В соответствии с этим способом, амортизационные отчисления рассчитываются так:

Н_Аі*С_осі

А_гі = ———-;

100%

А_гі — годовіе амортизационніе отчисления по i-тым основным средствам;

Н_Аі — норма амортизации по i-тым группам;

С_ос.і — стоимость основных средств по i-тым группам.

Табл. 10. Рассчеты сведем в таблицу

В заключении можно сказать, что стоимость всех основных средств предприятия составляет 4 256 733 грн, и годовая амортизация начислена на сумму 727 504,7 грн.

Раздел 7. Рассчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) Рассчитаем РСЭО по статьям:

1. Годовые амортизационные отчисления от стоимости оборудования измерительных приборов, транспрортных средств, инструментов и приспособлений.

? А_гі = 727 504,7

2. Расходы на эксплуатацию оборудования:

2.1. Расходы на вспомогательные материалы (50 грн в год на ед. оборудования)

? n_i' * 50 грн = 265 * 50 грн = 13 250 грн

2.2. Расходы на силовую электроэнергию (300 грн в год на кВт установленной мощности) М_об * 300 грн = 1678 * 300 грн = 503 400 грн

2.3. Годовая оплата труда слесарей по обслуживанию оборудования и электромонтеров З_{общ.год.1.} = 45 265 грн + 304 784,1 грн = 350 049,1 грн

2.4. Начисления на зарплату слесарей по обслуживанию оборудования и электромонтеров (37,5%)

З_{общ.год1.} * 0,375 = 350 049,1 грн * 0,375 = 131 268,4 грн

2.5. Прочие расходы на эксплуатацию оборудования (2%)

(П 2.1. + П 2.2. + П 2.3. + П 2.4)*0,02 = (13 250 грн + 503 400 грн + 350 049,1 грн + 131 268,4 грн) * 0,02 = 19 959,35 грн

3. Расходы на текущий ремонт оборудования, транспорта и инструментов.

3.1. Материалы, полуфабрикаты и запасные части расходуемые на текущий ремонт (4%)

?С_об * 0,04 = 3 342 000 грн * 0,04 = 133 680 грн

3.2. Годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту оборудования.

З_{общ.год.2.} = 339 487,2 грн + 45 265 грн = 384 752,2 грн

3.3. Начисления на зарплату слесарей и станочников по ремонту оборудования (37,5%)

З_{общ.год2.} * 0,375 = 384 752,2 грн * 0,375 = 144 282,1 грн

3.4. Прочие расходы по ремонту оборудования (2% от стоимости оборудования)

?С_об * 0,02 = 3 342 000 грн * 0,02 = 66 840 грн

4. Расходы цехов на внутрезаводские перемещения грузов:

4.1. Годовая оплата труда транспортных рабочих З_{общ.год.3.} = 75 441,6 грн

4.2. Начисления на зарплату транспортных рабочих (37,5%)

З_{общ.год3.} * 0,375 = 75 441,6 грн * 0,375 = 28 290,6 грн

4.3. Прочие расходы по пользованию транспортными средствами (50% от годовой оплаты труда) З_{общ.год.3.} * 0,5 = 75 441,6 грн * 0,5 = 37 720,8 грн

5. Расходы на восстановление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений (МБП):

5.1. Материалы, расходуемые цехом на ремонт и восстановление МБП (50 грн на 1000чел/часов работы цеха)

? T_{?i 10} * 50 856 084 чел/часов * 50 грн

————— = ———————————— = 42 804 грн

1000 1000 чел/часов

5.2. Годовая оплата труда слесарей и станочников по ремонту приспособлений З_{общ.год.4.} = 101 594,7 грн + 101 594,7 грн = 203 189,4 грн

5.3. Начисления на зарплату слесарей и станочников по ремонту приспособлений (37,5%)

З_{общ.год4.} * 0,375 = 203 189,4 грн * 0,375 = 76 196 грн

5.4. Прочие расходы по ремонту и восстановлению МБП (30 грн на 1000чел/часов работы цеха)

? T_{?i 10} * 30 856 084 чел/часов * 30 грн

————— = ———————————— = 25 682,5 грн

1000 1000 чел/часов

6. Прочие расходы цеха на содержание и эксплуатацию оборудования (3%)

П 1. + П 2. + П 3. + П 4. + П 5. = 88 929 грн

7. РСЭО = П 1. + П 2. + П 3. + П 4. + П 5. + П 6. = 3 053 240 грн

Из проведенных вычислений можно сделать выводы, что расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составили 3 053 240,1 грн.

Раздел 8. Рассчет расходов на содержание цехов (общецеховый расходы ОЦР) Рассчитаем ОЦР по статьям:

1. Расходы на содержание аппарата управления цехом:

1.1. Годовая оплата труда специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала.

З_{общ.год.5.} = 784 680 грн

1.2. Начисления на зарплату специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала (37,5%)

З_{общ.год5.} * 0,375 = 784 680 грн * 0,375 = 294 255 грн

2. Расходы на содержание прочего цехового персонала:

2.1. Годовая оплата труда кладовщиков, раздатчиков чертежей, подготовителей.

З_{общ.год.6.} = 238 898,4 грн

2.2. Начисления на зарплату кладовщиков, раздатчиков чертежей, подготовителей (37,5%)

З_{общ.год6.} * 0,375 = 238 898,4 грн * 0,375 = 89 586,9 грн

3. Годовые амортизационные отчисления от стоимости здания и хозяйственного инвентаря.

Аг_{і зд} + Аг_{і инв} = 619,7 грн + 16 710 грн = 17 330 грн

4. Расходы на содержание здания и инвентаря:

4.1. Расходы на вспомогательные материалы (1% от стоимости здания)

?С_зд * 0,01 = 12 393 грн * 0,01 = 123,9 грн

4.2. Годовая оплата труда уборщиков З_{общ.год.7.} = 62 868 грн

4.3. Начисления на зарплату уборщиков (37,5%)

З_{общ.год7.} * 0,375 = 62 868 грн * 0,375 = 23 575,5 грн

4.4. Расходы на энергию (10% от стоимости здания цеха)

?С_зд * 0, 1 = 12 393 грн * 0, 1 = 1239,3 грн

5. Расходы на технический ремонт здания (2% от стоимости здания)

?С_зд * 0, 02 = 12 393 грн * 0, 02 = 247,9 грн

6. Расходы на испытания и изобретения (20 грн в год на 1 работника)