Расчет программы по перевозке грузов

Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Тихоокеанский государственный университет»

Кафедра «эксплуатация автомобильного транспорта»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономика автотранспортного предприятия»

Вариант № 33

РЕФЕРАТ

Курсовая работа содержит 22 листа формата А4, включающих 2 таблицы, 9 литературных источников.

СЕБЕСТОИМОСТЬ, АМОРТИЗАЦИЯ, НОРМЫ ЗАТРАТ, НОРМЫ РАСХОДА, ПОДВИЖНОЙ СОСТАВ, ПЕРЕВОЗКА ГРУЗОВ, ВЫРУЧКА, ПРИБЫЛЬ, ТАРИФ, РАСХОД ТОПЛИВА, РАСХОД ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ МАТЕРИАЛОВ, СТАТЬИ КАЛЬКУЛЯЦИИ.

Целью курсовой работы является освоение методик расчётов программы по перевозке грузов, затрат по статьям калькуляции себестоимости, тарифов, выручки, чистой прибыли, балансовой прибыли, а также обоснование принимаемых профессиональных решений и работа с различными нормативными материалами. Многие исходные данные для расчётов принимаются самостоятельно.

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ИХ ОБОСНОВАНИЕ

1.1 Технические характеристики грузового автомобиля КамАЗ 55 111

1.2 Обоснование исходных данных

2. РАСЧЁТ ПРОГРАММЫ ПО ПЕРЕВОЗКЕ ГРУЗОВ

3. РАСЧЁТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ

3.1 Расчёт фонда оплаты труда водителей

3.2 Расчёт затрат на автомобильное топливо

3.3 Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

3.4 Затраты на шины

3.5 Затраты на ТО и ТР

3.6 Расчёт амортизационных отчислений

3.7 Расчёт накладных расходов

4. РАСЧЕТ ТАРИФОВ, ВЫРУЧКИ И ПРИБЫЛИ

4.1 Расчет тарифов

4.2 Расчет выручки, балансовой и чистой прибыли ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТРАТУРЫ

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ИХ ОБОСНОВАНИЕ

1.1 Технические характеристики грузового автомобиля КамАЗ 55 111

1.2 Обоснование исходных данных

Способ выполнения погрузочно-разгрузочных работ определяем по табл.1[6, прил. II, табл. 1]- Нормы времени простоя автомобилей-самосвалов при механизированной погрузке навалочных грузов, выгрузке их самосвалом и сдельные расценки для оплаты труда водителей (на 1 т. груза).

Погрузка будет осуществляться экскаватором с вместимостью ковша 4 м³ (Komatsu-PC800−6).

Норма времени простоя при погрузке экскаватором (со вместимостью ковша от 3−5 м³) и выгрузке самосвалом равна:

t_норм = 0,54 мин.

Время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой определим по формуле:

t_пр=t_норм*q_н,

где q_н — номинальная грузоподъемность автомобиля, q_н = 13 т.

t_пр = 0,54 * 13 = 7,02 мин = 0,117 часа Перевозимый груз — песок, класс груза — 1 [6, прил. I, табл. 1], следовательно, коэффициент использования грузоподъёмности г=1.

2. РАСЧЁТ ПРОГРАММЫ ПО ПЕРЕВОЗКЕ ГРУЗОВ

Время ездки рассчитаем по формуле:

t_е=

где l_ег — средняя длина ездки, км; l_ег=32 км [исх. данные]

v_T — скорость техническая, км/ч; v_T = 30 км/ч [исх. данные]

в — коэффициент использования пробега; в = 0,501 [исх. данные]

t_е=

Среднее количество ездок за 1 день:

n_е^ср=

где Т_м — время движения на маршруте, ч Т_м=Т_н-t₀

где t₀ — время нулевого пробега.

t₀=

где l₀ — нулевой пробег,

l₀=-(l_ег*2)= 32/0,5-(32*2)=0км

t₀=0 ч Т_м=8,4 ч

n_е^ср=8,4/2,67=3,15 ездок Количество ездок не округляем, так как это средняя величина за календарный период.

Ходовое количество автомобилей:

А_х=А_сп*б_в

где А_сп — списочное количество автомобилей;

б_в — коэффициент выпуска автомобилей на линию.

А_сп=

где Q — объём перевозок; Q=50 000 т [исх. данные]

W — производительность подвижного состава за отчетный период времени.

гдеq_H — номинальная грузоподъемность, т; q_H=13 [тех. характеристики]

г — коэффициент использования грузоподъемности; г = 1

Т_Н — время пребывания в наряде, ч; Т_Н =8,4 ч [исх. данные]

Д_К — дни календарные; Д_К =120 [исх. данные]

б_в — коэффициент выпуска автомобиля на линию; б_в= 0,88[исх. данные]

А_сп=50 000/5134,08=9,739

А_х=9,739*0,88=8,57

Количество автомобилей не округляем до целого числа, так как это необходимое количество автомобилей для одной перевозки, а заданная перевозка является лишь частью перевозок, выполняемых предприятием.

Общий пробег всех автомобилей:

L_общ=

где n_е — общее количество ездок за календарный период

n_е=

n_е=50 000/13*1=3846,15

L_общ= км Груженый пробег:

L_гр=L_общ*в

L_гр=245 662,5*0,501=123 076,9 км Грузооборот за календарный период:

Р=l_ег*Q

Р=32*50 000=1600000 ткм Авточасы работы:

АЧ_р=А_сп*б_в*Т_н*Д_к

АЧ_р=9,739*0,88*8,4*120=8638,88 ч Автодни работы:

АД_р=Д_к*А_сп*б_в

АД_р=120*9,739*0,88=1028,44

Среднесуточный пробег всех автомобилей:

l_сс=L_общ/АД_р

l_сс= 245 662,5/1028,44=238,869 км Таблица 1 — Сводная таблица технико-эксплуатационных показателей

3. РАСЧЁТ ЗАТРАТ ПО СТАТЬЯМ КАЛЬКУЛЯЦИИ

3.1 Расчёт фонда оплаты труда водителей

В соответствии с исходными данными, для расчётов применяется сдельная система оплаты труда, следовательно, расчет заработной платы будем производить по формуле:

ЗП_сд = Р * С_ткм +Q*С_т

где С_ткм, С_т — сдельные расценки для оплаты труда водителей; коп.

Примем, что водитель работает в городе (1, прил. 2., табл. 1 и 15) и груз первого класса, то:

С_ткм= 0,54 * 1= 0,54 коп. = 0,0054 руб.

С_т = 0,76 * 1 = 0,76 коп. = 0,0076 руб.

Так как исходная литература на данный момент устарела полученные коэффициенты необходимо домножить на коэффициент индексикации. На сегодняшний день он равен 60−70.

С_ткм= 0,0054 * 60 = 0,324 руб.

С_т = 0,0076 * 60 = 0,456 руб.

ЗП_сд = 1 600 000 * 0,324 +50 000*0,456=518 400+22800=541 200 руб.

Премия — 30%:

П=0,3* ЗП_сд = 162 360 руб.

Доплаты — 10%:

Д=0,1* ЗП_сд =54 120 руб.

Районный коэффициент по Хабаровскому краю — 20%:

РК = 0,2*(ЗП_сд + П +Д) РК = 0,2*(541 200+162360+54 120) = 151 536 руб.

Надбавка для Дальневосточного региона — 30%:

ДВ = 0,3*(ЗП_сд + П +Д) ДВ = 0,3*(541 200+162360+54 120) =227 304 руб.

Рассчитываем основную заработную плату водителей :

ЗП_осн = ЗП_сд +П+Д+РК+ДВ ЗП_осн = 541 200+162360+54 120+ 151 536 + 227 304=1136520 руб.

Фонд оплаты труда равен:

ФОТ= ФЗП + ЕСН=1,26*ФЗП где: ФЗП — фонд заработной платы;

ЕСН — единый социальный налог, который равен 26% от ФЗП Рассчитываем ФЗП :

ФЗП = ФЗП_осн + ФЗП _доп

где: ФЗП_осн — основной фонд заработной платы, рассчитывается :

ФЗП_осн = ЗП_осн = 1 136 520 руб ФЗП _доп — дополнительный фонд заработной платы, рассчитывается :

ФЗП _доп = (ФЗП_осн * (Д_отп+ Д_б))/(365-(Д_отп+ Д_б))

где Д_отп — дни отпуска; Д_отп = 28

Д_б — дни больничного; Д_б = 5

Так как расчет производим для предприятия находящегося на территории Хабаровского края, то количество дней отпуска нужно увеличить на 8 дополнительных дней в соответствии с нормами для этого региона.

ФЗП _доп = (1 136 520*(28+8+5)) / (365- (28+8+5)) = 143 818,89 руб.

ФЗП = 1 136 520 + 143 818,89= 1 280 338,89 руб.

ФОТ= 1,26*1 280 338,89 = 1 613 227 руб.

3.2 Расчёт затрат на автомобильное топливо

Норма расхода топлива на 100 км пробега равна 36,5л — дизельное [1, прил.4 табл.5].

Расход топлива вычислим по формуле:

где n_л =36,5 л

n_q =1,3 л — норма расхода топлива на транспортную работу (в литрах на 100 т*км)

G_осн= 0,365*245 662,5+0,013*1 600 000=89666,8+208 000=110466,8 л.

Перевозка осуществляется в пределах города Хабаровска, в летний период. Считаю целесообразным начислить дополнительное топливо за работу в городе с населением 0,5…2,5 млн чел.(15%) и за использование кондиционера и установки «климатконтроль"(5%).

G_л=G_осн*1,2=132 560,16 л.=0,825*132 560,16 = 109 362,132 кг .

Стоимость дизельного топлива при оптовых закупках — 17 500 руб. за тонну (компания «Группа «Транзит-ДВ»), поэтому массу топлива нужно округлить до ближайшей целой тонны (110т) и тогда затраты на топливо составят:

З_топ=17 500*110=1 925 000 руб.

3.3 Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

Нормы расхода масел установлены в литрах на 100л расхода топлива, нормы расхода смазок в килограммах на 100л расхода топлива.

Нормы расхода смазочных материалов для автомобиля КАМАЗ-55 111 [1, прил.4,табл.15]:

— моторное масло: 2,8 л

— трансмиссионное масло: 0,4 л

— специальные масла и жидкости: 0,15 л

— пластичные смазки: 0,35 кг Расход масла рассчитывается по формуле:

g_м=(n_м* G_л)/100

где n_м — норма расхода масла.

a) Расход моторного масла:

g_мм=(2,8*132 560,16)/100=3711,68 л Рекомендуемое моторное масло М-10ДМ (http://yar-masla.narod.ru/price.html), примерная стоимость бочки объемом 216,5л = 6739,00 руб.

N_бочек=3711,68/216,5=17,14

Округлим до 17 бочек, так как масло может использоваться с увеличенным пробегом между заменами.

Затраты на моторное масло:

З_мм=17*6739 = 114 563 руб.

b) Расход трансмиссионного масла:

g_тм=(0,4*132 560,16)/100=530,24 л Средняя стоимость бочки трансмиссионного масла объемом 216,5л= 6523,00 руб.

N_бочек=530,24/216,5=2,44

Округлим до 3 бочек.

Затраты на трансмиссионное масло:

З_тм =3*6523=19 569 руб.

c) Расход пластичных смазок:

g_пс=(0,35*132 560,16)/100=463,96 кг Цена бочки объемом 60л= 2300,00 руб., при массе смазки в ней 45 кг.

N_бочек=463,96/45=10,3.

Купим 11 бочек.

Затраты на пластичные смазки:

З_пс=11*2300=25 300 руб.

d) Расход специальных жидкостей:

g_спец=(0,15*132 560,16)/100=198,8л Цена специальных масел и жидкостей около 110 рублей, тогда затраты равны:

З_спец=110*198,8=21 868 руб.

Суммарные затраты на смазочные и эксплуатационные материалы:

УЗ_Сэм=114 563+19569+25 300+21868 = 181 300 руб.

3.4 Затраты на шины

Для КАМАЗ-55 111, используются шины 280R508, цена одной шины 4524 руб.(http://www.avtozapchasty.ru/info/?fid=8841). Затраты на шины будут находиться из следующей формулы:

Зш = Nш * Lобщ * Цш / Lрес где Nш — число шин, Nш =10,

L_рес — норма эксплуатационного ресурса шин, учитывая условия работы автомобиля L_рес = 72 000 км, тогда:

Зш =10*245 662,5*4524/72 000 = 154 357,94 руб.

3.5 Затраты на ТО и ТР

Затраты на ремонтные материалы и запасные части Затраты на запасные части для ремонта подвижного состава определяются по формуле:

З_зч=n_зч*L_общ*к₁*к₂*к₃/1000

Где n_зч — норма затрат на запасные части на 1000 км, руб.;

к₁ — коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т. д., к₁=1,1;

к₂ — коэффициент, учитывающий возраст подвижного состава, к₂ =1,2;

к₃ — коэффициент, учитывающий природно-климатические условия, к₃ =1,1.

Норму на запасные части берём для автомобиля КАМАЗ-5511 [1, табл.1, прил. 5].

n_зч =9,1 руб.

З_зч = 9,1*245 662,5*1,1*1,2*1,1/1000=3246 руб.

Для получения значения в ценах нынешнего года умножим полученное значение на индекс цен, равный 100:

З_зч =3246*100=324 600 руб.

Затраты на ремонтные материалы для подвижного состава:

З_рм=n_рм*L_общ *Ki/1000

где n_рм — норма затрат на ремонтные материалы, n_рм =9,5 руб. [1, табл.1, прил.5],

Ki — коэффициент индексации, Ki=100.

З_рм=9,5*245 662,5*100/1000=233 379 руб.

Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих.

Для автомобиля-самосвала КамАЗ-5511(и его модификаций) затраты на оплату труда ремонтным рабочим ЗЗП=16,82 рублей на 1000 км пробега. 1, табл.1 прил.5]. Но в этом значении учитываются: социальный налог, дополнительный фонд оплаты труда, премия и коэффициент доплат и все эти значения взяты за 1985 год. Приведем оплату труда к значению тарифной ставки за этот год.

Значение оплаты труда будет находиться из выражения:

ФОТ=ЗЗП/1,053

где — ЗЗП=16,82 руб.

5,3% - единый социальный налог.

ФОТ=16,82/1,053=15,97 руб.

Фонд оплаты труда основной находим:

ФОТ _осн = ФОТ/1,086

где — 8,6% - фонд оплаты труда дополнительный.

ФОТ _осн = 15,97 /1,086=14,7 руб.

Заработная плата тарифная:

ЗП_тар = ФОТ _осн /1,48

где — 40% - премия

8% - коэффициент доплат.

ЗП_тар = 14,7 /1,48=9,94 руб.

Приведем значение тарифной ставки к значению текущего года, умножив на индекс цен равный 50, получим ЗП_тар = 9,94 *50=496,9 руб.

Так как во время работы удельная трудоемкость будет изменяться под действием некоторых факторов, считаю целесообразным учесть их используя коэффициенты корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации (К₁=1,1), от модификации подвижного состава (К₂=1,15) и от природно-климатических условий (К₃=1,1)[1, прил. 5, табл.2,3,4].

ЗП_тар = 496,9*0,1+496,9*0,15+496,9*1,1=670,815 руб.

Зарплата тарифная с учетом доплат и премии:

ЗП_{тар.осн}= ЗП_тар+ П+Д где — П=40%,

Д=10%.

ЗП_{тар.осн}= 670,815*1,5=1006,22 руб.

Фонд оплаты труда с учетом районного коэффициента (20%) и дальневосточной надбавки (30%):

ФОТ_осн =1006,22*1,5 =1509,33 руб.

ФОТ_доп = ФОТ _осн *0,116

где — 11,6% - фонд оплаты труда дополнительный ФОТ_доп = 1509,33 *0,116= 175,08 руб.

ФЗП =1509,33 +175,08 =1684,41 руб.

Фонд оплаты труда равен:

ФОТ= ФЗП + ЕСН=1,26*ФЗП ФОТ=1,26*1684,41 = 2122,36 рублей на 1000 км пробега.

Затраты на заработную плату за общий пробег равны:

ЗЗП=(ФОТ * L_общ)/1000

ЗЗП= (2122,36 *245 662,5)/1000=521 383,43 руб.

Итого затраты на ТО и ТР составят:

З_{ТО и ТР} =324 600+233379+521 383,43=1 079 362,43 руб.

3.6 Расчёт амортизационных отчислений

Амортизация — это процесс переноса стоимости основных фондов по мере их износа на стоимость единицы продукции. Начисление амортизации происходит двумя методами: линейный и нелинейный. При применении линейного метода сумма начислении за один месяц будет равна произведению его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. При применении нелинейного метода сумма начислении за один месяц определяется, как произведение остаточной стоимости амортизируемого имущества и нормы амортизации, рассчитанной для данного объекта.

Так как автотранспортное предприятие может применять как нелинейный метод, так и линейный, то в данных расчетах используем линейный метод начисления амортизации, так как срок эксплуатации не очень большой и риск потери капитала не значителен.

Автомобиль КАМАЗ-55 111 относится к 4-ой амортизируемой группе, значит срок его полезного использования свыше 5 до 7 лет включительно в зависимости от использования по времени и грузоподъёмности, примем срок полезного использования равным 6 лет.

По ценам на 2008 г. балансовая стоимость автомобиля КАМАЗ-55 111 составляет 1 600 000 руб. Стоимость всех автомобилей:

Ц_бал=9,739*1 600 000=15582400 руб.

При применении линейного метода амортизации норма амортизации находится из выражения:

К=(1/п)100%

где п — срок полезного использования объекта, выраженный в месяцах.

К=(1/(12*6))100%=1,389%

Нужно рассчитать амортизацию за весь календарный период, то есть 120 дней.

Амортизация за месяц будет равна :

А_м=(1,389*15 582 400)/100=216 422,22 руб Амортизация за один рабочий день будет высчитываться по формуле:

А_р=А_м /Д_р

где Д_р — дни рабочие за месяц, Д_р =Д_к* б_в =30*0,88=26,4

А_р = 216 422,22/26,4=8197,8 руб А_Дк= Д_к * А_р

А_Дк = 120*8197,8 =983 736 руб

3.7 Расчёт накладных расходов

В эту статью калькуляции входит от 100 до 180 разнородных элементов затрат: заработная плата управленческого и прочего персонала с отчислениями по ЕСН, управленческие затраты, амортизация пассивной части основных фондов, затраты на ремонтные и эксплуатационные материалы по содержанию производственно-технической базы, расходы будущих периодов, затраты на обучение персонала, затраты на рекламу и маркетинговые исследования, прочие материальные и приравненные к ним расходы, налоги, включаемые в состав себестоимости — налог на имущество, на землю или на недвижимость, транспортный налог, таможенные пошлинные сборы.

Рассчитывать накладные расходы можно по каждой группе затрат либо упрощённым методом — в процентном отношении от полной себестоимости. В курсовой работе расчёт ведётся по второму методу.

Накладные расходы составляют 11% в полной себестоимости [исходные данные].

Общие затраты в полной себестоимости без накладных расходов:

?З=1 613 227+1925000+181 300+154357,94+1 079 362,43+983 736=5936983,37 руб.

Эти затраты в полной себестоимости составляют 89%.

Исходя из этих данных, найдем составляющую полной себестоимости — накладные расходы:

Накладные расходы = ?З Ч11% / 89% =733 784,46 руб.

Таблица 2. Суммарные затраты.

4. РАСЧЕТ ТАРИФОВ, ВЫРУЧКИ И ПРИБЫЛИ

4.1 Расчет тарифов

Среди всех транспортных тарифов на перевозки можно выделить две основные группы: одноставочные (сдельный, почасовой, покиллометровый) и двуставочные тарифы (повременный).

В силу того, что повременный тариф практически не применяется на перевозках по причине трудоемкости расчета, то в основном применяются одноставочные тарифы.

С учетом того, что на большинстве внутригородских, внутрирайонных, междугородних и международных перевозках используется почасовой тариф, то рассчитаем цену за один авточас работы.

Удельная себестоимость за один авточас равна:

S_АЧ =С/АЧ где С — полная себестоимость перевозки, получаем:

S_АЧ =6 670 767,83/8638,88= 772,18 руб/АЧ Так как цена равна:

Ц= S_АЧ + П_н

где П_н — нормативная прибыль, то она равна:

П_н = S_АЧ *R

где R — рентабельность перевозки, R=16% [исх.данные]

П_н =772,18*0,16=123,55 руб.

Ц=772,18+123,55=895,73 руб./АЧ

4.2 Расчет выручки, балансовой и чистой прибыли

Находим выручку по следующей формуле:

Д_в=Ц*АЧ Д_в=895,73*8638,88=7 738 093,21 руб.

Балансовая прибыль равна разности между выручкой и себестоимостью перевозки, поэтому она будет равна:

П_б=Д_в-С.

П_б =7 738 093,21−6 670 767,83=1 067 325,38 руб.

Чистая прибыль равна балансовой за вычетом налога на прибыль, который равен 24%, получим:

П_ч =П_б *0,76

П_ч =1 067 325,38 *0,76=811 167,29 руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения курсовой работы я приобрел навыки расчета программы по перевозке грузов, заработной платы водителей и ремонтных рабочих, а также научился рассчитывать затраты по статьям калькуляции, тарифы и определил балансовую и чистую прибыли предприятия.

В результате я могу сделать вывод, что предприятие получит чистую прибыль в размере 811 167,29 рубля если осуществит перевозку данным типом подвижного состава, для данного вида груза, при всех данных условиях осуществления перевозки, в данный календарный период времени.

1. Бакута Н. Н., Денисов Г. Г., Володькин П. П. Нормативная информация на автомобильном транспорте. Хабаровск.: ХГТУ. 2003. — 281 с.

2.Раицкий К. А. Экономика предприятия. Учебник. Издание третье, переработанное и дополненное. -Москва, 2002. 1011 с.

2. Сербиновский Б. Ю., Нахапенко Н В. И др. Экономика предприятий автомобильного транспорта. -М: — ИКЦ «Март» — 2006. — 285с.

3. Батищев И. И. Организация и механизация погрузочно-разгрузочных работ на автомобильном транспорте. — М.:Издательство «Транспорт», 1988.-367 с.

4. Улицкая И. М. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях транспорта. Учебник для вузов. М: Горячая линия — телеком, 2005. — 385 с.

5. Хмельницкий А. Д. Экономика и управление на грузовом автомобильном транспорте. -М.: Издат. центр «Академия». 2006. 296 с.

6. Бычков В. П. Экономика автотранспортного предприятия. Инфра — М. 2006.-384 с.

7. Налоговый кодекс РФ. Часть 2,. 2002

8. Автомобили и специальная техника на автомобильных шасси. Составители: Денисов Г. Г., Лещенко А. В., Рыжов С. Ю. — Хабаровск: ТОГУ, 2007.

9. Расход топлива и ГСМ. — М.:Издательство «Экзамен», 2006. — 63 с.