Удовлетворение требований кредиторов по закону о несостоятельности (банкротстве)

Понятие и классификация кредиторов

Справедливым является утверждение, что кредиторы — основные субъекты конкурсного права, поскольку цели и задачи института несостоятельности сводятся, в том числе, к справедливому, наиболее полному и соразмерному удовлетворению их требований.

Исследование проблем, связанных с удовлетворением требований кредиторов несостоятельного должника, по нашему мнению, неразрывно связано с правовым положение кредиторов.

В свою очередь правовое положение кредиторов значительно разнится в зависимости от характера и содержания требований, которые они имеют к должнику, отраслевой принадлежности обязательства, из которого они возникают.

В рамках исследования отдельных проблем, возникающих при удовлетворении требований кредиторов к несостоятельному должнику, необходимо в первую очередь классифицировать такие требования, а также кредиторов ими обладающих.

Действующий Закон о банкротстве впервые определяет понятие кредитора. Так, кредиторами признаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.

Данное понятие являются по своему содержанию более широким, чем понятие кредитора в гражданско-правовом смысле. Связано это, в первую очередь, с многообразием отношений, регулируемых правовым институтом несостоятельности, и, как следствие, многообразием субъектов, находящихся в правоотношениях с несостоятельным должником. К кредиторам, помимо лиц, обладающих правом требовать от должника по гражданско-правовому обязательству совершения определенных действий, относятся также лица, требования которых вытекают из иных (не гражданско-правовых) правоотношений, в том числе и публично-правовых.

Действующий закон выделяет группы кредиторов, классификация и правовое положение которых, в значительной степени отличаются от традиционно принятой.

В процедурах несостоятельности «используются только две классификации: обычные и привилегированные кредиторы; кредиторы по видам обязательств, обязанностей (по обязательствам из причинения вреда, оплате труда, денежным обязательствам, по обязательным платежам)».

В юридической литературе предложено несколько классификаций кредиторов. Как правило, всех кредиторов разделяют на следующие группы, в зависимости от:

содержания требований (кредиторы по денежным и иным обязательствам);

формы участия в арбитражном процессе (конкурсные и иные кредиторы);

очередности удовлетворения требований (внеочередные и очередные кредиторы);

обеспеченности требований (обеспеченные и необеспеченные);

социальной значимости защищаемого интереса (привилегированные и обычные).

Отдельными авторами предложены также иные классификации кредиторов.

Е.А. Махнева, помимо прочих, отдельно выделяет кредиторов, требования которых подлежат удовлетворению за рамками конкурса — «общегражданских» кредиторов .

М.В. Телюкина, классифицирует кредиторов в зависимости от: характера требований (денежные и неденежные кредиторы); субъекта, инициирующего конкурс (заявители и не являющиеся заявителями кредиторы); статуса в процессе (конкурсные и неконкурсные кредиторы); по сумме требований (крупные и мелкие кредиторы); по определенности требований (установленные и неустановленные кредиторы); по наступлению срока исполнения требований (действительные и недействительные); по порядку удовлетворения требований (очередные и неочередные кредиторы).

Как указывает В. А. Химичев: «статус кредитора в деле о банкротстве определяют характер его требования к должнику, его обеспеченность, время возникновения обязательства и социальная значимость защищаемого интереса» .

Критерии классификации, предложенные В. А. Химичевым представляются наиболее подходящими.

Правовое положение кредитора в деле о банкротстве зависит в первую очередь от характера правоотношений, из обязательств в рамках которых, возникли его требования к должнику.

Так, требования подлежат разделению на требования, возникшие из обязательств в рамках гражданско-правовых, корпоративных, трудовых, налоговых и иных правоотношений.

Подробнее следует остановиться на требованиях кредиторов, вытекающих из гражданско-правовых обязательств. В зависимости от содержания таких обязательств, то есть от противопоставленной праву требования кредитора обязанности должника, будь то обязанность уплатить денежные средства (денежное обязательство) или выполнить работу, оказать услугу, передать имущество, исполнить иную, не связанную с уплатой денежных средств, обязанность, статус кредитора в деле о банкротстве и порядок удовлетворения его требований будут различны.

Положения Закона о банкротстве 2002 г. к неденежным требованиям относят в частности требования о признании права собственности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности.

«Закон о банкротстве не регулирует правоотношения между должником и кредиторами по обязательствам, исполнение которых осуществляется в натуре путем передачи имущества, не являющегося деньгами, а сами имущественные (неденежные) требования не могут быть предъявлены организации-должнику для включения в реестр требований кредиторов. В целях участия в деле о банкротстве кредиторы по имущественным (неденежным) обязательствам вправе расторгнуть или изменить договор с организацией-должником и предъявить свои требования как денежные (новация, отступное и т. д.)».

К денежным требованиям, по нашему мнению, следует отнести как требования, изначально существовавшие в денежной форме, так и требования, возникшие в результате трансформации неденежных требований (например, требование о компенсации убытков).

В числе денежных требований, в свою очередь, в зависимости от момента возникновения соответствующего денежного обязательства должника, можно выделить требования подлежащие удовлетворению в порядке очередности, установленной законом о несостоятельности (очередные) и требования, удовлетворение которых осуществляется вне очереди (внеочередные).

К первой группе следует отнести денежные требования, момент возникновения которых приходится на период до возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) должника. Ко второй, соответственно, относятся требования кредиторов по текущим платежам, то есть такие требования, момент возникновения которых приходится на период после возбуждения дела о банкротстве.

«После возбуждения дела о банкротстве многие кредиторы не захотят вступать с несостоятельным должником в гражданско-правовые отношения, если им не будут обеспечены гарантии исполнения обязательств должником».

Предоставление требованиям кредиторов по текущим платежам особого статуса, преимущественного (внеочередного) порядка удовлетворения, обусловлено необходимостью стимулирования кредиторов к вступлению с должником в правоотношения.

Денежные требования кредиторов, вытекающие из гражданско-правовых обязательств, возникшие до возбуждения дела о банкротстве, следует также дифференцировать в зависимости от обеспеченности исполнения обязательств должником залогом имущества последнего. По указанному критерию требования кредиторов подразделяются на две группы: требования, вытекающие из обязательств, исполнение которых должником обеспечено залогом имущества должника; требования, вытекающие из обязательств, исполнение которых должником не обеспечено залогом имущества должника.

На правовой режим удовлетворения требований кредиторов в деле о банкротстве, кроме прочего, влияет социальная значимость интересов кредиторов, имеющих такие требования.

По ряду причин необходимым является выделение из общей массы требований привилегированных.

«Обычно привилегии рассматриваются как неудачное, но политически неизбежное исключение из идеального равенства всех кредиторов».

Указанное понятие было впервые ведено Законом о банкротстве 1992 г. В соответствии с пунктом 2 статьи 30 указанного закона, требования первой, второй и третьей очереди являлись привилегированными. К требованиям кредиторов первой-третьей очередей, в соответствии с Законом 1992 г., относились требования:

граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью — путем капитализации соответствующих повременных платежей;

по оплате труда работников, по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, по выплате пособий в течение одного года до дня открытия конкурсного производства и по выплате вознаграждений, причитающихся по авторским и лицензионным договорам;

по погашению задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, возникшей в течение одного года до дня открытия конкурсного производства.

В качестве одной из привилегий, предоставленных кредиторам первых трех очередей, в соответствии с Законом 1992 года, можно назвать то, что сделки должника, направленные на преимущественное удовлетворение требований таких кредиторов не могли быть признанными недействительными.

Действующий закон не содержит определения понятия «привилегированные» кредиторы, что, однако, не свидетельствует о фактическом отсутствии привилегий у определенных групп кредиторов. В частности, привилегии имеют кредиторы-граждане, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям, а также кредиторы, имеющие к должнику требования по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

В противовес предоставленным привилегиям указанные кредиторы лишены возможности активно влиять на ход конкурсного процесса (не имеют права на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, лишены права голоса на собраниях кредиторов) .

«Если учредители (участники) юридических лиц лишены права предъявлять какие-либо требования к должнику в процессе его банкротства, то требования граждан по обязательствам вследствие причинения вреда жизни и здоровью, напротив, признаются привилегированными, подлежащими удовлетворению (в случае конкурсного производства) в первую очередь и не поддающимися действию моратория (в случае наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления)» — указывает В. В. Витрянский.

Выделение такой группы, как привилегированные кредиторы, обуславливается социальной значимостью защищаемых прав, то есть прав граждан, перед которыми должник несет обязанность по возмещению вреда их жизни и здоровью, а также граждан, перед которыми должник имеет задолженность по заработной плате.

Кредиторы, относящиеся к привилегированным, не имеют возможности влиять на ход процедуры банкротства, однако имеют наибольшие шансы на удовлетворение своих требований.

Необходимым является деление кредиторов в зависимости от того являются ли обязательства, из которых вытекают их требования, внутренними, то есть возникающие из их участия в обществе должника, или внешними — обязательствами должника, возникающие в процессе хозяйственной деятельности должника между ним и иными участниками гражданского оборота и (или) субъектами, осуществляющими публичные полномочия. Закон принципиально по-разному регулирует правовое положение кредиторов, в зависимости от того, относятся ли их требования к первой или второй группе по указанному критерию.

Как указывает В. В. Витрянский, обязательства перед учредителями (участниками) должника — юридического лица, вытекающие из такого участия (например, обязанности по выплате дивидендов акционерам), носят внутренний характер и не могут конкурировать с так называемыми внешними обязательствами, т. е. обязательствами должника как участника имущественного оборота перед иными участниками имущественного оборота. Учредители (участники) должника — юридического лица должны нести риск отрицательных последствий, связанных с деятельностью такого юридического лица. Поэтому все, что могут учредители (участники) должника, — это заявить свои права на имущество должника, оставшееся после погашения его обязательств перед остальными кредиторами .

Практическое значение имеет, кроме перечисленных выше признаков, также состав денежных требований кредиторов, поскольку в зависимости от того, является ли задолженность перед кредитором суммой основного долга или суммой финансовых санкций правовое положение кредитора, порядок удовлетворения его требований и форма участия в конкурсном процессе будут разниться.

Наиболее значимой является классификация кредиторов, в зависимости от степени их влияния на конкурсный процесс, поскольку такое влияние может сказаться на удовлетворении требований последних.

По указанному критерию все кредиторы должника подлежат делению на конкурсных и неконкурсных. Из изложенного следует, что при классификации требований кредиторов, с целью анализа различного статуса кредиторов, ими обладающих, прав каждой из групп кредиторов, выделенных на основании общих признаков, присущих их требованиям, правового режим удовлетворения требований каждой из групп, следует использовать такие критерии, как: характер правоотношений, из обязательства в рамках которых, возникло требование; содержание обязательства; момент возникновение обязательства; обеспеченность требований; наличие или отсутствие привилегий; состав требований.

Представленная классификация не является единственной верной, дана скорее для удобства в дальнейшем исследовании существующих проблем, связанных с удовлетворением требований кредиторов и в этом смысле представляет ценность, поскольку позволяет критически оценить нормы действующего Закона о банкротстве, сравнить, закрепленные ими принципы с общепринятыми, исследовать вопрос целесообразности предоставления отдельным группам кредиторов тех или иных привилегий.