Таблицы. 
Управление доходностью и платежеспособностью коммерческого банка

Вклады.

Изменения по сравне;

нию с пре-дыдущим месяцем.

Изменения в обязательных резервах.

Ссуды.

Изменения по сравнению с предыдущим месяцем.

Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств.

(исходные уровень 10%).

абсолютная сумма.

накопленная сумма.

гр2-гр3-гр5.

сумма строк.

Декабрь.

;

;

;

;

;

Январь.

— 100.

— 10.

— 500.

+410.

+400.

Февраль.

— 50.

— 5.

— 10.

— 35.

+375.

Март.

— 310.

— 31.

— 90.

— 189.

+186.

Апрель.

— 540.

— 54.

+40.

— 526.

— 340.

Май.

— 60.

— 6.

+20.

— 74.

— 414.

Июнь.

— 30.

— 3.

+40.

— 67.

— 481.

Июль.

— 90.

— 9.

+30.

— 111.

— 592.

Август.

+70.

+7.

+190.

— 127.

— 719.

Сентябрь.

+50.

+5.

+80.

— 35.

— 754.

Октябрь.

+140.

+14.

+400.

— 274.

— 1028.

Ноябрь.

+520.

+52.

+480.

— 12.

— 1040.

Декабрь.

+440.

+44.

+360.

+36.

— 1004.

Показатель.

Значение.

Критерий.

Допустимый.

Критический.

НАДЕЖНОСТЬ.

СС%.

СС/ВБ100%.

min 8.

min 3.

ОВ%.

ОВ/ВБ100%.

min 7−10.

min 2−2,5.

СО%.

СО/ВБ100%.

max 65.

max 80.

(ВС+ВВ)%.

(ВС+ВВ)/ВБ100%.

max 75.

max 85.

Вспомогательные показатели.

kпз1.

ПЗ/ВБ100%.

max 3,5.

max 7.

kпз2.

ПЗ/ССН100%.

max 1,75.

max 2,5.

k пз3.

ПЗ/ВС100%.

max 10.

max 18.

ЛИКВИДНОСТЬ.

kмл.

ЛА/ОВ100%.

min 70.

min 30.

Вспомогательные показатели.

kлсо.

(ЛА-ОВ)/СО100%.

min 25.

min -50.

kглсо.

(ЛА+КВ-ОВ)/СО100%.

min 50.

min 25.

Показатель.

Формула расчета.

Допуст. значение.

Критич. значение.

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования.

0,07.

Уровень доходных активов.

Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто.

0,65.

0,83.

Уровень задолженности.

Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком.

0,05.

0,15.

Коэффициент защищенности от риска.

Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности.

0,25.

Коэффициент дееспособности.

Операционные расходы Операционные доходы.

0,95.

Коэффициент рентабельности.

Прибыль-нетто Собственные средства-нетто.

0,15.

Коэффициент достаточности капитала.

Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто.

0,1.

0,05.

Коэффициент финансовой капитализации прибыли.

Уставный фонд Собственные средства-нетто.

0,5.

0,8.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто.

0,75.

0,07.

Коэффициент полной ликвидности.

Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто.

0,8.

Показатель.

Формула расчета.

Значение.

Коэффициент мгновенной ликвидности.

Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов.

не определяются.

Уровень доходных активов.

Доходные активы Всего активов.

max 0,75.

Коэффициент размещения платных средств.

Платные привлеченные средства Доходные активы.

max 1,2.

Коэффициент общей дееспособности.

Расходы банка Доходы банка.

max 1.

4.1.

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям.

Процентные расходы Процентные доходы.

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.2.

Коэффициент дееспособности по фондовым операциям.

Расходы по операциям с ц.б.

Доходы по операциям с ц.б.

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.3.

Коэффициент дееспособности по валютным операциям.

Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям.

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

5.

Коэффициент рентабельности активов.

Прибыль Всего активов.

0,005−0,05.

6.

Коэффициент достаточности капитала.

Капитал Всего пассивов.

min 0,1.

7.

Доля уставного фонда в капитале банка.

Уставной фонд Капитал.

0,15−0,5.

8.

Коэффициент полной ликвидности.

Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих).

min 1,05.

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание.

Методика расчета коэффициентов и показателей.

1.

Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств.

1.

Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель).

2.

Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам.

Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка.

2.

Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%).

Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам.

3.

Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит.

Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств.

4.

Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций.

Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода.

Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций.

5.

Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.

Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения.

6.

Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности.

Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.

7.

Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.

Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал.

8.

Группировка всех депозитов по видам.

Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов.

Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями № 8.

Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе.

Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату.

Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала.

Сроки использования.

Остатки средств.

тыс. сом.

% к итогу.

Возвращаемые по предъявлению.

До одного года.

До двух лет.

До трех дет.

До пяти лет.

Свыше пяти лет.

Бессрочные.

И т о г о :

Сроки погашения.

Остатки задолженности по ссудам.

тыс. сом.

% к итогу.

До востребования и до одного месяца.

43,5.

До шести месяцев.

21,7.

До одного года.

13,0.

До двух лет.

8,7.

До трех лет.

4,4.

До пяти лет.

2,2.

Свыше пяти лет.

6,5.

И т о г о :

Показатель.

Формула расчета.

Допуст. значение.

Критич. значение.

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности.

ЛА/ОВ100%.

min 70.

min 30.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

(ЛА-ОВ)/СрО100%.

min 25.

min -50.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

(ЛА+КВ-ОВ)/СрО100%.

min 50.

min 25.

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности.

Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО.

Показательный коэффициент ликвидности.

ЛА/ВБ.

Кросс-коэффициент ликвидности.

СО/АР.

Коэффициент краткосрочной ликвидности.

Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года.

Коэффициент среднесрочной ликвидности.

Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года.

Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью.

Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100%.

Привлеченные депозиты до 6 мес.

Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью.

Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100%.

Привлеченные депозиты от 6 мес. до года.