Теоретические аспекты организации безналичных расчетов в Российской Федерации

Сущность безналичных расчетов и роль платежной системы в обеспечении бесперебойности платежей

Безналичные расчеты — совокупность банковских операций, позволяющая хозяйственному субъекту рассчитываться с контрагентами, не используя наличные деньги. Иными словами, безналичные расчеты — это все проводимые организацией действия по перечислению денег, зарегистрированные на банковских счетах в виде строго регламентированных записей.

Система организации безналичных расчетов базируется на трех составляющих:

• — совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;
• — система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
• — система платежных форм, документов и правил документооборота.

Поступательный рост экономики Российской Федерации и повышение степени ее вовлеченности в мировую экономическую систему обуславливают высокий уровень требований, выдвигаемых к отечественной финансовой инфраструктуре, в том числе к национальной платежной системе. Национальная платежная система (платежная система Российской Федерации) является одним из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики России, посредством которого формируется общий денежный спрос в экономике, поддерживается общественное доверие к национальной валюте как средству платежа, а также обеспечивается реализация денежно-кредитной политики. Однако, национальная платежная система, обеспечивая для финансовых институтов возможность переводов денежных средств, становится потенциальным каналом, через который финансовые риски могут распространяться не только от одной финансовой организации к другим, но и от одного рынка финансовых активов на другие.

Платежная система Банка России — элемент национальной платежной системы, обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские безналичные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетов Бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Платежная система Банка России — это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России. Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых в национальной платежной системе. Данные факторы определяют платежную систему Банка России как системно значимую платежную систему в Российской Федерации.

Платежная система Банка России включает в себя следующие системы:

• — систему валовых расчетов в режиме реального времени, именуемую системой банковских электронных срочных платежей (БЭСП);
• — системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР);
• — систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР).

А также механизмы расчетов:

• — расчеты с применением авизо;
• — расчеты между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром;
• — расчеты внутри учреждения Банка России.

К факторам, определяющим состояние платежной системы, относятся: уровень развития экономики и финансового рынка, банковское законодательство, традиции (платежные обычаи). Организатор и посредник в осуществлении безналичных расчетов хозяйствующих субъектов, исходный пункт денежного оборота — банковская система.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы.

В рамках платежной системы Банка России проводятся межбанковские расчеты через расчетно-кассовые центры (далее — РКЦ). Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах Российской Федерации, которые в основном совпадают по территории с субъектами Российской Федерации, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации. В каждом территориальном учреждении Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.

В целях реализации требований законодательства о национальной платежной системе Банком России в 2011 г. были приняты нормативные акты, устанавливающие требования к деятельности кредитных организаций в сфере переводов электронных денежных средств, а также при привлечении банковских платежных агентов.

Кроме того, в действующие нормативные акты Банка России, регулирующие безналичные расчеты, были внесены изменения, необходимые для учета терминологии и вступивших в силу норм Федерального закона «О национальной платежной системе», в частности, касающихся прямого дебетования. В этой связи следует отметить указание Банка России от 14 сентября 2011 г. № 2695-у «О требованиях к обеспечению бесперебойности осуществления перевода электронных денежных средств», в соответствии с которым оператор электронных денежных средств обязан реализовать ряд мер в целях недопущения нарушений функционирования операционных и технологических средств, устройств, информационных систем, обеспечивающих учет информации об остатках электронных денежных средств и их переводах. Данный нормативный акт Банка России направлен на обеспечение минимизации операционных рисков при переводах электронных денежных средств, что является одним из важных факторов повышения доверия клиентов к инновационным средствам платежа.

В 2012 г. планируется принять Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств», которым будут установлены правила осуществления перевода денежных средств банками на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации по банковским счетам и без открытия банковских счетов в рамках применяемых форм безналичных расчетов, включая перечень, описание реквизитов и формы распоряжений о переводе денежных средств, а также порядок выполнения банками процедур приема к исполнению распоряжений, в том числе в рамках платежного клиринга в платежной системе, и исполнения распоряжений.

Выступая в качестве катализатора процессов стандартизации в национальной платежной системе, Банк России инициировал создание открытой площадки для совместной работы заинтересованных участников финансовых рынков и регуляторов — Технического комитета по стандартизации «Стандарты финансовых операций» (далее ТК122), который был образован на базе Банка России приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 30.12.2010 г. № 5527.

В апреле 2011 г. в Банке России прошло учредительное совещание ТК122, решением которого были образованы пять специализированных подкомитетов (далее — ПК): ПК № 1 «Безопасность финансовых (банковских) операций»; ПК № 2 «Технологии операций на финансовых рынках»; ПК № 3 «Технологии основных финансовых (банковских) операций»; ПК № 4 «Пластиковые карты и иные розничные банковские услуги»; ПК № 5 «мобильные платежи».

Банк России оказывает информационную и консультационную поддержку работе ТК122. Помимо участия специалистов Банка России в работе нескольких подкомитетов, Банк России провел в июне 2011 г. международный семинар «Стандарты и технологии платежных систем», в котором участвовали представители Бундесбанка, Европейского платежного совета и международной организации по стандартизации. Разработан и в декабре 2011 г. запущен сайт ТК122 в сети Интернет (www.tk122.ru). Усилия Банка России в области стандартизации финансовых операций получили поддержку со стороны участников рынка.

За 2011 г. Банком России получено более 50 заявок от организаций, желающих участвовать в работе ТК122. Прошли заседания всех подкомитетов, определены основные направления работы, сформирован ряд рабочих групп с целью разработки нескольких стандартов в области безналичных расчетов и информационной безопасности. В ходе консультаций с Росстандартом было принято решение о необходимости разработки стандарта на базовые термины и определения в сфере платежных и расчетных систем.

Для Банка России наиболее важной работой в рамках ТК122 является создание национального стандарта процедур и технологий безналичных расчетов на основе методологии ISO 20 022 и его внедрение в национальной платежной системе, что отмечено в базовом документе «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2012 год и период 2013;2014 годов». Банк России также планирует поддержать инициативы участников ТК122 и принять участие в разработке стандартов:

• ? обслуживания российских держателей карт;
• ? противодействия мошенническим операциям при осуществлении розничных платежей;
• ? раскрытия информации эмитентом на основе ISO20022/XBRL (проспект эмиссии в XBRL);
• ? описания корпоративных действий эмитентов на основе ISO 20 022/XBRL. Также будет продолжено развитие комплекса стандартов обеспечения информационной безопасности банковской системы Российской Федерации с целью придания ему статуса национального стандарта.

Банк может открывать счета следующих видов:

• — корреспондентские счета (субсчетов), открытые в Банке России;
• — корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях;
• — счета участников расчетов, открытые в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
• — счета межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Операции по списанию денежных средств осуществляются на основании унифицированных документов, которые разработаны согласно требованиям Положения «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в пределах той суммы, которая имеется на расчетном счете. При этом очередность платежа определяется в соответствии Гражданским Кодексом РФ следующим образом:

Если на счету клиента достаточно денежных средств для оплаты поступивших расчетных документов, то применяется календарная очередность платежей, то есть документы оплачиваются в порядке их поступления.

Если на расчетном счете средств недостаточно или они отсутствуют, то платежные документы, предъявленные к оплате, помещаются банком в картотеку, откуда они оплачиваются по мере поступления денежных средств на расчетный счет, соблюдая определенную очередность, закрепленную законодательно.

В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• — в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• — во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• — в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
• — в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• — в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• — в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Если требования относятся к одной очередности, то денежные средства с банковского счета списываются в порядке календарной очередности поступления документов.

Использование безналичных расчетов позволяет увеличить кредитные ресурсы банковской системы, способствовало укреплению наличного обращения, так как позволило уменьшить сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота, а так же ускорило оборот денежных средств. Однако, в то же время, привело к возникновению потребности в разработке особой системы передачи платежной информации — платежной системы.

Платежная система — это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

Существуют следующие способы организации межбанковских расчетов:

• — осуществление платежей через Банк России (централизованно);
• — прямые корреспондентские отношения между банками (децентрализовано), при которых любой платежный документ отправляется из банка-отправителя в банк-получатель. Технология прямых расчетов позволяет обеспечить прохождение платежей между банками в течение операционного дня;
• — клиринговые расчетные центры и автоматизированные расчетные палаты. Клиринговые расчеты — это система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных встречных обязательств и требований участников расчетов, которые погашаются в результате клиринга дебиторов и кредиторов и завершаются платежами на разницу между суммой обязательств и (или) требований. Преимущество клиринговых расчетных центров состоит в том, что они строятся на принципе зависимости от своих учредителей — коммерческих банков, которые готовы нести как юридическую, так и экономическую ответственность перед участниками расчетов.

В 1 статье ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности», говорится о том, что данный закон устанавливает правовые основы осуществления клиринга, требования к юридическим лицам, осуществляющим клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента, а также правовые основы государственного регулирования клиринговой деятельности и государственного контроля за ее осуществлением. Во второй части данной статьи уточняется то, что настоящий федеральный закон не распространяется на отношения, возникающие при осуществлении клиринга в соответствии с законом о национальной платежной системе, на отношения, возникающие в связи с осуществлением централизованных расчетов по обязательствам, возникающим из сделок, заключаемых на оптовом рынке электрической энергии и мощности в соответствии с законодательством Российской Федерации об электроэнергетике, а также на клиринг обязательств, возникающих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и не связанных с размещением государственных и муниципальных ценных бумаг и исполнением обязательств по таким ценным бумагам.

У клиентов Банка России — участников системы БЭСП появляется возможность управления ликвидностью для расчетов с использованием одного автоматизированного рабочего места вместо двух, применяемых в настоящее время. Кроме того, определяются условия использования прямыми участниками международной системы межбанковских платежей SWIFT при обмене электронными сообщениями с системой БЭСП.

Система БЭСП активно развивается. Практически все действующие кредитные организации и их филиалы к настоящему моменту являются ее участниками. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. количество платежей, направленных через систему БЭСП, возросло более чем в три раза, а их сумма почти удвоилась. Важным новшеством в функционировании системы БЭСП в 2012 г. будет расширение ее регламента.