Депозитные операции коммерческого банка как объект финансового регулирования

Сущность и классификация депозитных операций

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депо Положение о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами определяет вклад как денежные средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, либо банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили вкладчику на договорных основах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условиям договора. При этом депозит и вклад являются равнозначными категориями.

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина «депозит». Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты — все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Мы будем придерживаться определения, указанного в Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами [6, с.42].

Вкладные операции — операции банка по привлечению денежных средств или банковских металлов от вкладчиков на их счета в банк на договорных основах или депонирование денежных средств вкладчиками с оформлением их депозитными сертификатами. Депозитным может быть любой открытый клиенту в коммерческом банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

Существуют различные признаки классификации депозитов. Необходимо учитывать, что границы между отдельными видами депозитов размываются, вознзических лиц.

В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и депзиты юридических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады до востребования (не имеющие конкретного срока); срочные (обязательства, имеющие определенный срок); условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Согласно Положению о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами депозиты разделяются на вклады до востребования и срочные вклады.

Депозиты до востребования — это денежные средства или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада по первому требованию вкладчика или осуществления платежей по распоряжению владельца счета [6, с.43]. Вклады до востребования размещаются в банке на расчетном или текущем счете клиента. Их используют для проведения текущих расчетов владельца счета. По требованию клиента деньги с текущего счета в любое время могут высвобождаться через выдачу наличности, с использованием платежного поручения, через оплату чеков или векселей. К вкладам до востребования относятся вклады с предварительным уведомлением банка о намерении снять денежные средства (при условии, что срок уведомления не превышает одного месяца).

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования банком для кредитных и инвестиционных операций. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается. В условиях возросшей кование и т. д.).

Для покрытия операционных затрат, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может удержня.

К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на коность перед банком.

Счет с овердрафтом также является формой привлечения банком вкладов до востребования. По режиму функционирования этот счет подобен контокоррентнми.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны для клиентов. Их владельцы в любой момент могут использовать деньги, находящиеся на счетах до востребовния.

Сберегательные вклады — вклады, предназначенные для сбережения денежных средств, которые могут пополняться вкладчиком за счет дополнительных взносов.

В классическом варианте сберегательный вклад создается не единовреметельного вклада.

Мотивы хранения вкладчиком средств на сберегательных счетах — резервы на непредвиденные расходы, накопление денег на финансирование крупных покупок или знаменательных жизненных событий, содание капитала Сберегательные вклады максимально приспособлены к способности и готовности клиента делать сбережения. На сберегательный счет можно в любой момент вносить денещем.

Обязательным признаком сберегательных вкладов является капитализация процентов, т. е. начисление дохода на ранее начисленные, но неполученные клиентом процеты.

Отдельной разновидностью сберегательных вкладов являются вклады, по которым возврат вклада привязан к некоторому условию. НБУ дает специальную характеристику таких вкладов как «условные вклады» — это вклады, в момент оформления которых устанавливается любое условие о возврате денежных средств или банковских металлов. Условие по вкладу не должно противоречить законодательству Украины или усложнять возврат вклада (депозита). Как правило, условия возврата привязаны к значительным жизненным событиям в жизни вкладчика или его близких, например рождение ребенка, бракосочетание детей, совершеннолетие, поступление в ВУЗ, выход на пенсию. В этот момент все права на накопившиеся денежные средства переходят от Вкладчика к лицу, в пользу которого заключался вклад.

Срочные вклады — это средства, размещенные в банке на определенный срок, который определяется договором при открытии депозитных счетов и могут быть сняты после окончания данного периода или после предварительного уведомления банка за определенный срок (не меньше одного месяца) [6, с.44] Выдача срочных вкладов производится посредством перевода средств на текущий счет или наличностью из кассы банка. Срочные вклады являются для банков наиболее привлекательным видом депозитов, поскольку они стабильны и удобны в банковском планировании.

В классической интерпретации срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а поэтому вкладчик, как правило, не может в любой момент потребовать от банка возврата размещенных средств. На срочные вклады начисляются проценты. Проценты выплачиваются вкладчику при расторжении договора. Процентная ставка в общем случае тем выше, чем длительнее срок действия договора. Часто процентная ставка тем выше, чем больше сумма вклада. Несмотря на «срочную» природу данных вкладов, т. е. установление договорных обязательств на конкретный, четко определенный срок, нормативные документы требуют от украинских банков обеспечить возврат привлеченных средств по первому требованию клиентов, что значительно усложняет возможность сбалансированного к срокам возврата депозитного портфеля. Единственным средством, удерживающим клиентов от принятия решений по досрочному востребованию вкладов, является начисление процентов по сниженной процентной ставке. При этом, размер процентной ставки не может быть ниже, чем процентная ставка по вкладам «до востребования». В ряде случаев, с целью дополнительного привлечения клиентов, банки определяют размер штрафной ставки за досрочное расторжение на более высоком уровне, например, в размере 1/3,½ или 2/3 от базовой ставки по договору в зависимости от срока, в течение которого деньги клиента фактически находились в банке.

В связи с малым количеством банковских операций, необходимых для обслуживания срочного депозитного счета клиента, банк несет минимальные операцго).

Описанные выше виды срочных вкладов не исчерпывают всю гамму подобных услуг, предлагаемых украинскому вкладчику. Так, например, опросы вкладчиков показали, что очень многие в качестве мотива размещения средств указывают возможность «получения прибавки к пенсии и зарплате». Поэтому сегодня практически каждый банк, работающий с физическими лицами, имеет вклады с периодической выплатой процентов. Эти вклады имеют все основные признаки срочных депозитов. Однако вкладчику дается возможность получать начисленные проценты до истечения срока вклада, чаще всего ежемесячно, реже ежеквартально. Данные вклады позволяют сочетать удовлетворение потребностей клиентов в получении максимально возможного дохода на вложенные средства и частичного обеспечения текущих расходов. Именно вклады такого типа пользуются наибольшей популярностью у украинских вкладчиков.

В настоящее время технологический прогресс вносит коррективы в стандартные формы предоставления банковских услуг. В частности, широкое распрму городу, одной стране.

В связи с этим, появляется возможность предоставить клиенту, желающему сделать вклад в банке, целый комплекс услуг: депозит, платежную карту, в том числе международную, кредитный лимит, обеспечением по которому выступает депзит.

Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Сертификаты можката.

Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем в качестве платежного средства и обращается на фондовом рынке. Сертификаты имеют значительное преимущество перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Благодаря вторичному рынку ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторой прибыли за время его хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, тогда как досрочное изъятие собственником срочного вклада означает для него потерю прибыли, а для банка — части ресурсов.

Коммерческие банки могут привлекать свободные средства юридических и физических лиц с помощью банковского векселя. Банковский вексель имеет депком по цене продажи.

В Украине банковские векселя сейчас не используются.

Величину депозитного процента коммерческий банк устанавливает самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния финансового рынка и собственной депозитной политики.