Проблемы кредитных организаций и способы их решения

В странах с развитой рыночной экономикой система финансового контроля включает следующие элементы:

государственные органы и специально уполномоченные организации, осуществляющие государственный финансовый контроль;

негосударственные организации, осуществляющие независимый финансовый контроль на коммерческой основе;

службы внутреннего контроля организаций, осуществляющие финансовый контроль максимизации прибыли и защиты интересов собственников.

В сфере банковской деятельности такими элементами являются:

центральный банк или иной специально созданный орган;

аудиторские фирмы;

службы внутреннего контроля кредитных организаций.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

банк является коммерческим юридическим лицом, то есть таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечения прибыли;

банк создается в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации;

банк обладает специальной компетенцией, то есть извлекает прибыль путем совершения специальных операций;

банк рассматривается законодательными органами Российской Федерации, как один из элементов банковской системы.

В России процесс формирования и развития банковской системы и становления системы ее регулирования и контроля проходят параллельно. Задачи по обеспечению устойчивости и функционирования банковской системы возложены на основной орган регулирования денежно-кредитной политики — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Он выполняет весь комплекс регулирующих и контрольных функций: определение правил и порядка ведения банковской деятельности, лицензирование, камеральный надзор, инспектирование, санацию и ликвидацию кредитных организаций.

Каждая вновь образуемая кредитная организация обязана получить лицензию на осуществление банковских операций в Центральном банке Российской Федерации. Перечень обязательных мероприятий и документов для открытия банка и его филиалов приведен в Инструкции Банка России от 23.07.1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» .

Контроль за кредитными организациями основан на анализе получаемой отчетности и инспекционных проверках на местах. К документам основной отчетности относятся:

баланс кредитной организации (представляется ежемесячно);

отчет о прибылях и убытках (представляется ежеквартально);

различные формы финансовой отчетности (представляются ежемесячно и ежеквартально).

Инспектирование коммерческих банков как одно из направлений деятельности Центрального банка Российской Федерации ведет свою историю с 19 апреля 1993 г., когда Председатель Банка России В. В. Геращенко подписал приказ ЦБ РФ № 02−55 «Об образовании Главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России и управлений (отделов) инспектирования коммерческих банков территориальных органов Банка России». С тех пор банковское инспектирование рассматривается как важнейший компонент регулирования и контроля банковской деятельности. Усилиями руководства Банка России того времени, его территориальных учреждений и самого Главного управления инспектирования коммерческих банков (ГУ ИКБ) была создана система инспекционных подразделений по всей стране и налажена их согласованная работа. В 1996 г. ГУ ИКБ преобразовано в Департамент инспектирования кредитных организаций (ДИКО).

На основании анализа отчетности и результатов инспекционной проверки в случае необходимости органами надзора применяются следующие меры воздействия по отношению к кредитной организации:

взыскание с кредитной организации штрафа до одного процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала;

предъявление требований к кредитной организации, а именно:

• а) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменение структуры активов;
• б) замена руководителей кредитной организации;
• в) реорганизация кредитной организации;

изменение для кредитной организации обязательных нормативов на срок до шести месяцев;

введение

запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев.

Также Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Важное место в работе Банка России занимает деятельность, связанная с финансовым оздоровлением кредитных организаций. Именно для эффективного осуществления этих функций в Банке России был создан департамент по организации банковского санирования. Проблема финансового оздоровления кредитных организаций носит макроэкономический характер и связана прежде всего с проблемой создания оптимальной структуры банковской системы России, а именно: оптимальной структуры активов и пассивов кредитной организации, оптимального соотношения крупных, средних и мелких банков и т. д. Планы санации проблемных кредитных организаций имеют смысл только в том случае, когда собственники и кредиторы этих кредитных организаций готовы предоставить им реальную финансовую помощь.

При санации Агентство по страхованию вкладов (АСВ) может либо найти инвесторов для проблемного банка, либо провести его финансовое оздоровление собственными силами и средствами. Санация банка возможна в том случае, если существует возможность избежать банкротства финансового учреждения. Процедура проводится для значимых для экономики страны или какого-либо конкретного региона банков. Но АСВ может и отказаться выполнять данную процедуру.

Санирование выгодно и физическим, и юридическим лицам, находящимся на обслуживании в банке. Физические лица получают возможность сохранить свои сбережения в полном объеме, тогда как при банкротстве им выплачивается сумма в размере до 700 тыс. рублей. Юридические лица в случае санации банка также сберегут средства на своих счетах и смогут продолжить обслуживаться в финансовом учреждении.

В свое время были санированы банки Связь-Банк, «Глобэкс», «КИТ Финанс», Банк Москвы, «Нижний Новгород», Номос-Банк-Сибирь, Газэнергобанк, Банк24. ру.

Проблемы кредитных организаций появляются первоначально в виде нехватки ликвидности. Возможности коммерческих банков России решить проблему ликвидности путем приобретения кредита на межбанковском рынке или у Банка России как кредитора последней инстанции в последнее время ограничены. Банку России необходимо постоянно и всесторонне оценивать на основе имеющейся информации финансовое состояние каждой кредитной организации и предупреждать различные негативные финансовые потери и последствия. Именно по такому принципу действовал Банк России, когда возник вопрос о предоставлении кредита ПКБ «Автовазбанку». Этот банк в свое время испытывал острый недостаток в ликвидных ресурсах и в этой связи обратился в Банк России за финансовой поддержкой. Банк России направил в банк временную администрацию, которая смогла не только установить реальное финансовое положение, но и приступить к осуществлению мероприятий по восстановлению его нормальной деятельности без каких-либо дополнительных ресурсов Банка России. В состав временной администрации следует вводить представителей заинтересованных организаций, а именно кредиторов, что позволит установить двойственный контроль за деятельностью должника. Кроме того, временную администрацию следует вводить в кредитную организацию на ранней стадии выявления проблем. В этом случае, временная администрация будет способна не только оценить реальную ситуацию в кредитной организации, но и стабилизировать ее или, в крайнем случае, обеспечить сохранность банковского имущества и тем самым защитить законные интересы кредиторов и вкладчиков.

В зависимости от реального финансового положения в той или иной кредитной организации Банк России принимает решение либо о ее финансовом оздоровлении, либо о ее ликвидации или реорганизации. При этом Банком России учитывается тяжесть финансовой проблемы, возможность ее эффективного разрешения, наличие необходимых финансовых ресурсов, позиция кредиторов и вкладчиков кредитной организации, а также социальная значимость данной кредитной организации и ее место в банковской системе региона или страны. На сегодняшний день уже более 300 кредитных организаций в результате реорганизационных процедур стали филиалами и дочерними предприятиями других кредитных организаций. Реорганизацию Банк России поддерживает только в том случае, если существует полная уверенность, что реорганизация более эффективна и полезна, чем ликвидация кредитной организации.

Отзыв у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций — крайняя мера надзорного регулирования. На сегодня, в соответствии с действующим законодательством, арбитражный суд не может начать процедуру банкротства кредитной организации до отзыва у нее лицензии на совершение банковских операций. После отзыва лицензии на совершение банковских операций создается ликвидационная комиссия, которая и занимается дальнейшей работой по ликвидации кредитной организации.

Дальнейшее развитие системы банковского санирования будет определяться качеством и полнотой нормативно-правовой базы, а также эффективностью работы в этой области Банка России.