Механизм регулирования деятельности кредитных организаций Банком России

Система экономических нормативов и контроль за их соблюдением

Так как Банк России является высшим органом банковского регулирования и контроля деятельности кредитных организаций и других кредитных учреждений, то в процессе их взаимоотношений ЦБ РФ должен стремиться к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. ЦБ РФ определяет порядок создания новых банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Кредитные организации являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Важным инструментом стабилизации и регулирования деятельности банков являются обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами. Они должны учитывать многообразие условий и объективные возможности банков. Дифференциация нормативов — это не льготы, а экономическая категория необходимости учета условий деятельности банков.

Банк России при разработке соответствующих нормативов руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Однако содержание компонентов, участвующих в расчетах нормативов, да и сами нормативы отражают специфику настоящего этапа эволюции российской банковской системы.

В соответствии с Инструкцией ЦБР «Об обязательных нормативах банков» Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлены обязательные нормативы деятельности банков.

Норматив достаточности капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам групп 2−3 риска.

Н1 = К/Ар-Рц-Рк-Рд х100%.

Норматив достаточности капитала является ключевым в банковской практике. ЦБ РФ устанавливает минимально допустимое значение норматива Н1 в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

Таблица 1.

Под ликвидностью банка понимается возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением, величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива с учетом соответствующих сроков.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2= Лам/Овм х 100%>= 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3=Лат/Овт х 100% >= 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4= Крд/К+Од х 100%<= 120%.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5=Лат/А-Ро х 100%% >= 20%.

Банк России рекомендовал все активы кредитных организаций распределить на пять групп исходя из степени риска вложений и их возможного обесценения.

В первую группу входят активы, почти полностью исключающие возможность потерь, во вторую группу объединяются инвестиции с минимальным риском потерь. В третьейпятой группах представлены активы с повышенным риском.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Н6 = Крз/ К х 100% <= 25%.

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое и физическое лицо и на инсайдера. Для этой категории заемщиков используются Н9 и Н10.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица, между которыми возникают экономические и юридические отношения, т. е. имеющие общую собственность или взаимные гарантии, или обязательства или контролирующие имущество друг друга.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

Н7=Кскр/К х 100% <= 800%.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Н9.1 = Kpai / К х 100% <= 50%.

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Н10.1 = Kрси i/ К х 100% <= 3%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Н12 = Кин i/К х 100% <= 25%.

В случае нарушения банком нормативов надзорный блок применяет меры воздействия к банку согласно ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальное учреждение имеет право проверять правильность и достоверность представляемых банками сведений для расчетов нормативов.