Анализ организации кредитования в банке

кредит заемщик портфель оценка Организация процесса кредитования В ОАО КБ «Восточный» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Рассмотрим основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рис 2.3.

Рис. 2.3. Процесс кредитования юридических лиц в ОАО КБ «Восточный»

Более подробно процесс кредитования рассмотрим в ОАО КБ «Восточный» на примере ООО «Элмон».

Кредит в размере 200 000 руб. требуется ООО «Элмон» на приобретение основных средств, следовательно, будет кредитоваться по: Тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 12% годовых Тарифный план ОАО КБ «Восточный» для клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. решение от 4.8.2010.

Кредитный процесс заключает в себе несколько этапов:

• 1) Кредитный эксперт осуществляет прием заявления на получение кредита. Производит оценку соответствия заявителя критериям:
  • · положительная психологическая оценка;
  • · проверка подлинности документов;
  • · проверка соответствия гражданства и возраста;
  • · наличие стабильного дохода;
  • · отсутствие негативных намерений по отношению к Банку.
• 2) Андеррайтинг кредитной заявки, осуществляется специалистом ГПИ. Сотрудник проверяет заявителя и представленную им информацию на предмет:
  • · отсутствия негативной информации о заявителе;
  • · уровня кредитоспособности заявителя;
  • · соответствия условий сделки нормативным требованиям Банка.
• 3) Авторизация ссуды:

Принятие решения в соответствии с нормативными требованиями Банка и уровнем кредитоспособности заявителя в рамках установленного индивидуального лимита на принятие решения. Заведение кредитной сделки в БИС с использованием программно-технического комплекса. На данном этапе производится полный анализ клиента с помощью специально разработанной и адаптированной к условиям региона скоринговой модели. В основе данной системы лежит база данных о клиентах банка, которая на текущий момент включает уже более 1 млн. записей. Анализ кредитной заявки производится на 14-ти уровнях карты кластеров, что обеспечивает очень высокое качество выявления потенциальных неплательщиков. Дополнительно к этому имеются несколько фильтров негатива. Благодаря применению банком новейшей вычислительной техники и грамотной организации вычислительного процесса, выполнение всех скоринговых процедур по принятой заявке занимает не более нескольких секунд. Механизм скоринга содержит широкий инструментарий настройки, что позволяет с высокой точностью поддерживать требуемое значение качества кредитного портфеля и объемов выдач кредитов.

Скоринговая модель способна обрабатывать более 50 тысяч заявок в день, поэтому банк способен произвести выдачу кредита в кратчайшие сроки, минимизируя риски.

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

• — заявление — анкета на предоставление кредита;
• — анкеты поручителей;
• — копии паспортов руководителей компании, учредителей;

Финансовые документы:

• 1. Финансовая отчетность (баланс, форма № 2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИФНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.
• 2. Свернутаямоборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).
• 3. Управленческиемданные балансовых статей (по формам приложений 1−3), включая:
  • — перечень основных и средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества и участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс) — наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.
  • — укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).
  • — расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).
  • — справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе (в т.ч. фин. вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.
  • — справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.
• 4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев — в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.).
• 5. Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.
• 6. Копии договоров с основными покупателями и поставщиками.
• 7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т. д.)
• 8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором) — недвижимость, транспорт, оборудование.
• 9. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.
• 10. Справки из ИФНС: об имеющихся расчетных/текущих счетах; об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом; выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).
• 11. Справки из обслуживающих банков: об отсутствии /наличии ссудной задолженности; отсутствии /наличии картотеки № 2; о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно) Инструкция № 169-И, о порядке кредитования юридических лиц.

Документы по залогу: Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка с приложением:

• — копий документов на предлагаемое в залог оборудованием (договоры, накладные, акты приемапередачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);
• — копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);
• — копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости (свидетельство о гос. регистрации прав собственности, документы — основания, указанные в свидетельстве о гос. регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта, выписка из рег. палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);
• — копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы) Куницына Н. Н., Ушвицкая Л. И., Малеева. А. В. Бизнес — планирование в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика. 2007. 163с.

Дополнительно могут быть запрошены документы:

• — для производства — калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);
• — в случае финансирования проекта — данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности);
• — в случае целевого финансирования — документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т. п.);
• — любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлени кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т. п.)

Учредительные, правоустанавливающие документы:

• — Для заемщика — юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):
  • 1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);
  • 2. Изменения в Устав;
  • 3. Учредительный договор (для ООО);
  • 4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до 01.07.2006;
  • 5. Свидетельство о государственной регистрации;
  • 6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные документы;
  • 7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;
  • 8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/ Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия указанных органов определены соответствующими положениями);
  • 9. Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);
  • 10. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);
  • 11. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.
• — Для поручителя — физического лица: заявление — анкета поручителя — физического лица; копия паспорта и ИНН.
• — Для поручителя — юридического лица: заявление — анкета поручителя — юридического лица;
• -копии паспортов руководителя; финансовая отчетность (баланс, форма № 2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;
• -копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений; документы для осуществления проверки полномочий Тавасиева. А. М. Банковское дело: управление и технологии. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2007. 425с.

Организация ООО «Элмон» предоставляет пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиентам (с момента предоставления полного пакета документов) банком составляе не более 5 дней Тарифный план ОАО КБ «Восточный» для клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. решение от 4.8.2010.

Рассмотрение заявки включает следующее.

Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «Элмон».

Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «Элмон» нефинансовым и финансовым параметрам. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах остановимся подробнее:

1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1.

Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Элмон» составляет Ктл на конец года = (887 703 — 0) / 722 368 = 1,23.

2. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.

Таблица 2.3.

Расчетные данные показателей выручки и чистой прибыли в ООО «Элмон» (в руб.).

Из таблицы 2.2.1. видно, что размер выручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 2 306 217 руб., а фактическая выручка — 2 435 930 руб. Следовательно, «потенциал» составляет 94,67%.

3. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 15 000 000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет — за 6 последних месяцев. Из табл. 8 видно, что среднемесячная выручка составляет 384 369,5 руб. — это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса.

Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Рассчитаем сумму выплат по процентам, если формой погашения кредита являются ежемесячные аннуитетные платежи.

А= P* (1+P)N / ((1+P)N-1)),.

где Р = С/1200, С— процентная ставка в годовых.

A — аннуитетный коэффициент;

N — количество месяцев, на которое оформляется кредит.

А? 0,8 884.

Sa = A * K.

A— аннуитетный коэффициент;

K — полная сумма кредита.

Sa? 213 216.

Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Элмон» составляет 200 000 руб. Следовательно, с учетом 12% годовых, выплачиваемая сумма составит 213 216 руб.

Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т. е в месяц обязана будет выплачивать 17 768 руб. 85% от этой суммы составляет 15 102,8 руб., т. е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из табл. 8 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 492 375 руб., а среднемесячная чистая прибыль — 82 062,5 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Важным моментом является рассмотрения заявки и анализ предлагаемого ООО «Элмон» вида обеспечения кредита. ООО «Элмон» в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство.

Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде автомобиля, находящейся в его собственности (ВАЗ 2115). Рыночная стоимость техники составляет 323 000 руб. ОАО КБ «Восточный» определил залоговый дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7. Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т. е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Элмон» составит 226 100 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 20 000 руб., т. е. 100% покрытия.

Рассмотрев показатели деятельности ООО «Элмон», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют ОАО КБ «Восточный» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

ОАО КБ «Восточный» в письменной форме извещает ООО «Элмон» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 200 000 руб. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 3000 руб. Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату заключения договора.

Следующий этап — перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на три месяца (по условиям Тарифа) Тарифный план ОАО КБ «Восточны» для клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. решение от 4.8.2010.

Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц в филиале ОАО КБ «Восточный» на примере ООО «Элмон».