Анализ деятельности АО КБ «РУБЛЕВ»

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления — получение прибыли.

Анализ финансового состояния коммерческого банка начинаются с анализа качества управления пассивами, поскольку именно пассивные операции коммерческого банка определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут еще до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре.

Анализ пассивов банка АО КБ «Рублев» рассмотрим в табл. 2.

Анализ пассивов баланса АО КБ «Рублев» показал, что на конец 2016 г. пассивы составили 17 339 576 тыс. руб. и снизились по сравнению с предыдущим годом на -3,08%. Прослеживается тенденция волнообразных скачков с 2014 г. Объем пассивов в 2014 г. составлял 13 474 060 тыс. руб., в 2015 г. пассивы увеличились на 32,78% и сумма их составляла 17 890 326 тыс. руб.

Для оценки надежности и ликвидности АО КБ «Рублев» рассмотрим его пассивы с точки зрения соотношения собственного капитала, величины вкладов физических лиц и межбанковских кредитов к обязательствам на отчетный период 2016 г. и на соответствующую отчетную дату 2015 и 2014 гг.

Таблица 2. Анализ пассивов баланса АО КБ «Рублев» (тыс. руб.).

Анализ структуры привлеченных и заемных средств коммерческих банков показал, что по балансу на конец 2016 г. их основным источником являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 83,14%. Это показывает, что основой сферы деятельности этого банка является увеличение клиентской базы, а также свидетельствует о доверии клиентов.

Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей выросли за 2016 г. более чем на 20,99% и составили 11 828 805 тыс. руб. по сравнению с 9 776 350 тыс. руб. на конец 2015 г.

Средства клиентов (Сркл), не являющихся кредитными организациями, в обязательствах банка составляют:

• 2014 г.: (Сркл /Об) в % = 10 841 743*100%/13 474 060= 80,46%.
• 2015 г.: (Сркл /Об) в % = 14 170 509*100%/17 890 326= 79,21%.
• 2016 г.: (Сркл /Об) в % = 14 415 730*100%/17 339 576= 83,14%.

Доля вкладов физических лиц (Вфл) в обязательствах банка составляет:

• 2014 г.: (Вфл/Об) в % = 7 884 419*100%/13 474 060= 58,52%.
• 2015 г.: (Вфл/Об) в % = 9 776 350*100%/17 890 326= 54,65%.
• 2016 г.: (Вфл/Об) в % = 11 828 805*100%/17 339 576= 68,22%.

За рассматриваемый период незначительно изменились суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т. ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 1.24 до 1.81 млрд руб.

Анализ активов банка АО КБ «Рублев» приведен в табл. 3.

Анализ активов баланса АО КБ «Рублев» показал, что активы банка в 2016 г. составляли 18 584 688 тыс. руб., и снизились более чем на 270 864 тыс. руб. или на -1,44% по сравнению с 2015 г. Основным источником снижения активов стали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Таблица 3. Анализ активов баланса АО КБ «Рублев» (тыс. руб.).

Активы банка в 2015 г. составляли 18 855 552 руб., и выросли более чем на 4 492 038 руб. или на 23,82% по сравнению с 2014 г. Основным источником роста активов стал рост кредитного портфеля. Активы банка в 2016 г. уменьшились на 1,44% по сравнению с 2015 г., и составили 18 584 688 руб. В ходе анализа направлений вложений денежных средств и оценки структуры активов банка определяют её рациональность и разнонаправленность. Основным направлением вложений денежных средств в банке является чистая ссудная задолженность, что говорит о приоритетном использовании банковских ресурсов для проведения кредитных операций. Доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляет около 55,66%, т. е. для банка может возникнуть реальная угроза не погашения предоставленных кредитов «ненадежными» клиентами или в период экономических кризисов. Доля основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, колеблется за анализируемый период составляет около 6,10%, а так же в полной мере соответствует необходимым требованиям (величина доли основных средств, нематериальных активов и материальных запасов не должна превышать 20 процентов суммарных активов). Несмотря на нестабильную внешнюю среду, последовательное развитие банковского сектора, начавшееся после кризиса, продолжилось в 2014 г., в 2016 г. активы увеличились на 22,7% по отношению к 2014 г.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде табл. 4.

Таблица 4. Структура высоколиквидных активов АО КБ «Рублев».

Из табл. 4 видно, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания № 3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.81 до 1.02 млрд руб.

За год источники собственных средств увеличились на 44%. А вот за прошедший месяц (Март 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 23.3%. Прибыльность собственных средств рассчитывается как отношение собственных средств к неиспользованной прибыли собственных средств (см. табл. 5).

Таблица 5. Источники собственного капитала АО КБ «Рублев».

Активы банка к 2016 г. снизились на 1,44% по отношению к предыдущему году. Рост объема средств клиентов, размещенных в банках, несколько замедлился (20,99%), а доля данного источника средств в пассивах незначительно увеличилась (с 79,21% до 83,14%). Вместе с тем, доля кредитов Банка России в пассивах банковской системы незначительно снизилась — до 13,38%. Капитал банка увеличивался быстрее, чем активы (+1,51%). Это стало причиной продолжения тенденции снижения достаточности собственного капитала к активам.

Таблица 6. Краткая структура капитала на основе формы 123.

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.68 млрд руб.

Анализ финансовых результатов деятельности банка включает в себя анализ доходов, расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов деятельности банка — это выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на ее основе рекомендаций по дальнейшей работе. Структура доходов за отчётный период практически во всех статьях изменилась с худшую сторону. Основной доход банк получает от операций размещения средств.

Из анализа финансовых результатов видно, что с 2014 г. к 2016 г. доходы росли, точно так же, как и расходы.

Снижение прибыль обеспечили отрицательные значения в управлении активами и обязательствами и в сегменте корпоративных банковских операций).