Механизм действия накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих

Особенности формирования и инвестирования накоплений участников НИС

Накопления для жилищного обеспечения формируются за счет следующих источников:

• — учитываемые на именных накопительных счетах участников накопительные взносы за счет средств федерального бюджета;
• — доходы от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения;
• — иные не запрещенные законодательством Российской Федерации поступления. жилищный военнослужащий ипотечный накопительный

Размер накопительного взноса на одного участника устанавливается федеральным законом о федеральном бюджете на год внесения накопительного взноса в размере не менее чем накопительный взнос, полученный путем индексации фактически начисленного и перечисленного накопительного взноса предыдущего года с учетом уровня инфляции, предусмотренного прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на очередной год.

Накопительные взносы, перечисляемые ежеквартально из федерального бюджета на одного участника накопительно-ипотечной системы, учитываются на именном накопительном счете участника в течение всего периода его военной службы в соответствии с утверждаемыми Правительством Российской Федерации правилами функционирования накопительно-ипотечной системы, содержащими:

• — порядок ведения именных накопительных счетов участников;
• — порядок и условия использования накоплений для жилищного обеспечения, предоставления и погашения целевых жилищных займов;
• — порядок предоставления уполномоченным федеральным органом информации об управляющих компаниях и о специализированном депозитарии, о состоянии именных накопительных счетов участников;
• — иные составляющие правил функционирования накопительно-ипотечной системы.

Учет накопительных взносов на именных накопительных счетах участников осуществляется на основании сведений об участниках накопительно-ипотечной системы, представляемых в уполномоченный федеральный орган федеральными органами исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба.

Учет накопительных взносов на именном накопительном счете участника начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем открытия этого счета, и прекращается со дня закрытия этого счета.

Учет доходов от инвестирования на именных накопительных счетах участников осуществляется уполномоченным федеральным органом пропорционально суммам накоплений, учтенных на именных накопительных счетах участников, и срокам их инвестирования за отчетный период.

Поступления учитываются на именном накопительном счете каждого участника пропорционально накоплениям, учтенным на именном накопительном счете по состоянию на дату поступления средств.

Накопления для жилищного обеспечения являются собственностью Российской Федерации, не подлежат изъятию в бюджет какого-либо уровня, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника указанных накоплений и субъектов отношений по их формированию и инвестированию.

Учет накоплений для жилищного обеспечения ведется на именных накопительных счетах участников уполномоченным федеральным органом в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами функционирования накопительно-ипотечной системы.

Учету на именном накопительном счете участника подлежат поступившие накопительные взносы, операции по использованию накоплений для жилищного обеспечения, а также рассчитанный исходя из стоимости чистых активов совокупного инвестиционного портфеля на конец отчетного периода размер накоплений для жилищного обеспечения, сформированных в пользу участника по состоянию на конец отчетного периода.

Накопления для жилищного обеспечения могут быть размещены в следующие классы активов:

• — государственные ценные бумаги Российской Федерации;
• — государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
• — облигации российских эмитентов помимо ценных бумаг;
• — акции российских и иностранных эмитентов;
• — российские депозитарные расписки;
• — ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• — инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, сформированных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• — денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
• — депозиты в рублях в кредитных организациях;
• — иностранную валюту на счетах в кредитных организациях.

Размещение накоплений для жилищного обеспечения в объекты инвестирования, не предусмотренные Федеральным законом, не допускается.

Накопления для жилищного обеспечения не могут быть использованы для:

• — приобретения ценных бумаг, эмитентами которых являются управляющие компании, брокеры, кредитные и страховые организации, специализированный депозитарий и аудиторы, с которыми заключены договоры об обслуживании;
• — приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации, или введена процедура несостоятельности (банкротства) (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), или такая процедура применялась в течение последних двух лет.

Доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения осуществляется на основании договора доверительного управления. По договору доверительного управления уполномоченный федеральный орган передает накопления для жилищного обеспечения в доверительное управление доверительному управляющему — управляющей компании, а доверительный управляющий обязуется осуществлять доверительное управление в соответствии с законом в целях обеспечения права участников накопительно-ипотечной системы на использование накоплений Ершов В. А. Государственный жилищный сертификат и ипотечные накопления военнослужащих: как с их помощью приобрести жилье. — М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. — С.52. .

Учредителем доверительного управления является Российская Федерация. От имени Российской Федерации права учредителя доверительного управления осуществляет уполномоченный федеральный орган. Выгодоприобретателем по договору доверительного управления также является Российская Федерация в лице уполномоченного федерального органа.

Средства, переданные в доверительное управление управляющей компании, и доходы от инвестирования не переходят в собственность доверительного управляющего. Доходы от инвестирования относятся на прирост средств, переданных в доверительное управление.

Объектом доверительного управления являются накопления для жилищного обеспечения. Целями доверительного управления являются сохранение и увеличение стоимости чистых активов, сформированных за счет средств, переданных в доверительное управление, при условии соблюдения интересов участников накопительно-ипотечной системы.

Доверительный управляющий обязан обеспечить обособленный учет активов, составляющих инвестиционный портфель.

Имущество, находящееся в доверительном управлении в соответствии с договором доверительного управления, не может выступать в качестве обеспечения каких-либо обязательств учредителя доверительного управления, доверительного управляющего или иных лиц, за исключением обязательств, связанных с финансированием выплат, предусмотренных Законом.

Договором доверительного управления должны быть определены размер и порядок оплаты услуг специализированного депозитария по договору с уполномоченным федеральным органом, а также порядок сокращения размера вознаграждения доверительного управляющего и необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения относительно стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении, по мере увеличения накоплений для жилищного обеспечения, переданных в доверительное управление.

Договор доверительного управления заключается на срок три года с правом его продления. Порядок и условия продления договора устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Доверительный управляющий осуществляет доверительное управление лично.

Договор доверительного управления помимо случаев, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации, прекращается вследствие:

• — приостановления действия выданной управляющей компании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами или аннулирования такой лицензии;
• — введения в отношении управляющей компании процедуры несостоятельности (банкротства) (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство);
• — принятия решения о ликвидации управляющей компании.

Договор доверительного управления прекращается со дня принятия соответствующего решения или в случае, если такое решение принимается судом, со дня вступления такого решения в законную силу.

В определенных случаях уполномоченный федеральный орган обязан отказаться от договора доверительного управления.

Предусмотренный договором доверительного управления срок уведомления уполномоченным федеральным органом управляющей компании об отказе от указанного договора не может превышать семь дней до дня его прекращения.

При прекращении договора доверительного управления активы, находившиеся в доверительном управлении по соответствующему договору, подлежат передаче в доверительное управление в порядке и сроки, которые определяются Правительством Российской Федерации.

Количество управляющих компаний, с которыми уполномоченный федеральный орган заключил договоры доверительного управления, должно составлять не менее двух по каждому инвестиционному мандату. Если количество управляющих компаний по одному инвестиционному мандату составляет меньше двух, по этому инвестиционному мандату проводится конкурс.

К управлению накоплениями для жилищного обеспечения допускаются только отобранные по результатам конкурса управляющие компании, имеющие лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, застраховавшие ответственность, соответствующие установленным федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков требованиям о достаточности собственных средств, не являющиеся аффилированными лицами специализированного депозитария или его аффилированных лиц, принявшие соответствующий требованиям кодекс профессиональной этики и заключившие со специализированным депозитарием договоры об оказании услуг. При этом в состав акционеров (участников) управляющей компании, осуществляющей доверительное управление, не могут входить организации, зарегистрированные в иностранных государствах, в которых предоставляется благоприятный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций, либо на территории Российской Федерации, на которой предоставляется специальный налоговый режим (офшорные зоны).

Управляющая компания обязана:

• — инвестировать накопления для жилищного обеспечения в интересах участников накопительно-ипотечной системы;
• — нести установленную Законом и договором ответственность за соответствие инвестирования накоплений для жилищного обеспечения требованиям Закона;
• — инвестировать накопления для жилищного обеспечения, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации;
• — осуществлять операции с накоплениями для жилищного обеспечения под контролем специализированного депозитария;
• — расторгать договоры брокерского обслуживания и принимать меры по истребованию денежных средств, если брокеры, привлекаемые для осуществления операций с накоплениями для жилищного обеспечения, перестают отвечать требованиям закона и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков;
• — расторгать договоры с кредитными организациями, закрывать счета и принимать меры по истребованию денежных средств в случае, если кредитные организации перестали удовлетворять требованиям, предъявляемым Законом;
• — регулярно рассчитывать текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении, в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков; и т. д.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения управляющих компаний, а также финансирование целевого использования накоплений для жилищного обеспечения подлежат обязательному аудиту.

Таким образом, накопления для жилищного обеспечения формируются за счет следующих источников:

• — учитываемые на именных накопительных счетах участников накопительные взносы за счет средств федерального бюджета;
• — доходы от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения;
• — иные не запрещенные законодательством Российской Федерации поступления.

Поступления учитываются на именном накопительном счете каждого участника пропорционально накоплениям, учтенным на именном накопительном счете по состоянию на дату поступления средств.

Накопления для жилищного обеспечения могут быть размещены в различные классы активов, предусмотренные законодательством.