Особенности кредитных отношений в России

Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств. банк валютный кредитный Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

• * демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
• * Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
• * банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т. е. все ресурсы являются платными;
• * кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
• * переход от кредитования объекта — государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений — заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

• ? государственные предприятия и организации;
• ? местные органы власти;
• ? АО и ООО;
• ? кооперативы;
• ? организации и граждане, занимающиеся ИТД;
• ? другие кредитные организации;
• ? физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.

Виды кредита:

В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:

• 1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные, международные);
• 2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
• 3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).

Однако приведенная выше классификация базируется на хаотичных, бессистемных квалификационных признаках. Поэтому она не совсем правильна.

Классификация любых экономический явлений, в том числе и классификация кредитов, должна быть научно обоснованной.

Научно обоснованная классификация — это классификация, построенная на принципах таксономии и представляющая собой распределение экономических явлений (кредита) на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели.

Например, деление кредита по срокам является явно надуманным. На практике такого деления нет, основные условия кредитования одинаковы для взятия кредита на 1 год или на 10 лет.

Квалификационные признаки представляют собой отличительные свойства данной группы кредитов, ее главную особенность. К квалификационным признакам следует отнести:

• * сферу распространения кредита;
• * цель предоставления кредита;
• * обеспечение кредита.

По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

• * финансовые;
• * коммерческие;
• * товарные;
• * инвестиционные налоговые;
• * налоговые.

Финансовый и коммерческий кредиты предоставляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.

Коммерческий кредит — это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.

Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками (ГК РФ).

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.