Теоретический аспект страхования банковских рисков

Специфика и классификация банковских рисков

В настоящее время ведущими страховщиками в данной области являются члены лондонского страхового объединения Ллойда. Необходимость банковского страхования заключается в самой банковской деятельности и в присущем ей риске, который вытекает из неопределённости рыночной ситуации. Обычно страхуются те риски, на которые банк повлиять не может. Проценты, которые получает кредитное учреждение за оказанные услуги, определяются в большинстве случаев, как плата за риск потерять не только прибыль, но и капитал. страхование банковский риск Новые технологии, сложность управления банком, компьютерные преступления, вооружённые налёты, злоупотребление служащих банка, изменение моральных ценностей в обществе, неэффективное и непредсказуемое регулирование со стороны государства, возникновение новых видов деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми учреждениями страховых полисов. Потери такого рода могут быть компенсированы путём страхования. Всем понятно, что любая предпринимательская деятельность связана с риском потерь вплоть до полного разорения предприятия и рискованность особенно высока с операциями на финансовых рынках.

Специалисты банковского дела выделяют множество банковских рисков. Кроме того, успешность работы банков зависит от общеэкономической конъюнктуры в стране, от изменений на отечественных и зарубежных финансовых рынках, от законодательства и действий правительства. Ни один из рисков не может быть устранён полностью. К тому же банковская деятельность по своей природе предполагает игру: на изменение процентных ставок, валютных курсов, котировках ценных бумаг.

Вывод — эта деятельность является спекулятивной. Задача банка состоит в верном сочетании риска и ожидаемой прибыли. Таким образом, необходимость страхования, её социально-общественная функция заключается в защите прибыли — дохода банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые никаким образом, не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитного учреждения, а, следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства.

Страхование банковских рисков не частное дело отдельного банка, потому что банк является хранителем и распорядителем общественного капитала. Он рискует не своими, а чужими средствами — средствами вкладчиков и кредиторов. Страхование капитала банка в полном объёме является непрактичным и не возможным, и, поэтому банк обязан создавать и пополнять резервные фонды, которые обеспечивают защиту от так называемых рисков низкого уровня. Для этого полномочные сотрудники банка определяют необходимые виды страхования, прежде всего от серьезных видов, которые ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Для этого в некоторых странах существует генеральный банковский полис, являющийся обязательным. И это комплексно страхование помогает банку привлечь клиентов и инвестиции.

Особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

Под риском принимают некую ситуацию, связанную с принятием решения, при которой с одной стороны хоть и существует неопределённость относительно будущих событий и тенденций развития, но с другой стороны, существует и распределение вероятностей возможных исходов.

На все виды рисков воздействует множество факторов, как окружающей среды, так и внутреннего характера. В значительной степени риски зависят и от того, на каком времени отрезки они рассматриваются.

На банк воздействуют следующие основные виды рисков:

• — общие риски, которым подвержены все. Это стихийные бедствия, социальные потрясения и т. д. Типичный способ защиты от них — страховка.
• — рыночные риски, которым подвержены все субъекты рынка. Проявляются они в неадекватной (неожиданной) реакции рынка на банковскую стратегию и продукты, во влиянии на рынок изменений политического и законодательного характера. Основной способ защиты от них — исследования рынка, прогнозирование и развитие маркетинга.
• — банковские риски, связанные с функционированием кредитной организации. Это могут быть операционные риски — кредитный, инвестиционный, риски изменения базовых параметров — процентный, ликвидности, валютный и т. д.

По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

Базельский комитет по банковскому надзору делит риски на внутренние и внешние. К внешним, связанным в изменении ситуации в экономике в целом, относятся: страховые, валютные, финансовые, правовые риски и риск стихийных бедствий. К внутренним — риск несбалансированной ликвидности, риски по отдельным операциям, риски, связанные с последствиями принятия некачественных решений, риск потери репутации.

Среди подходов, применяемых при классификации рисков, наиболее характерны следующие О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990. № 395-I (с изменениями на 27 декабря 2009 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. — 1990. — № 27. — Ст. 357.:

• — по типу субъекта — специализированные, отраслевые, универсальные;
• — по месту возникновения — внешние и внутренние;
• — по составе клиентов — мелкие, крупные, сопряжённые, отраслевые;
• — по методам расчёта — комплексные, частные;
• — по степени риска — плотные, умеренные, низкие;
• — по времени — прошлые, текущие, будущие;
• — по характеру учёта — балансовые, забалансовые;
• — по возможностям управления — открытые, закрытые.

Возможна следующая классификация рисков:

Финансовые риски: кредитный риск, процентный риск, риск ликвидации, инвестиционный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности.

Функциональные риски: стратегический риск, технологический риск, риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск).

Прочите внешние риски Веденеев Е. Страховой случай по договору имущественного страхования (вопросы доказывания) // Хозяйство и право. — 2012. — № 8. — С. 12:

— Кредитный риск. Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заёмщиком первоначальных условий кредитного договора, т. е не возврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

Возможности управления внешними факторами (эк. конъюнктура) весьма ограничены, хотя действиями банк может смягчить их влияние или предотвратить крупные потери при грамотном прогнозировании. Основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка: предварительный анализ кредитоспособности заёмщика, диверсификация кредитного портфеля; создание резервов для покрытия кредитного риска; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования, мониторинг по выданным ссудам, секъютеризация кредитов.

— Риск ликвидности. Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности — риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно и без потерь выполнить свои обязанности. Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных, а значит низкодоходных активов.

Существуют различные методы управления риском ликвидности: определение нет-то-ликвидной позиции банка; управление активами и пассивами (структурной ликвидностью); метод показателей ликвидности. Банки, как правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных методов.

— Процентный риск. Это вероятная потеря дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки, а, следовательно, и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному значению.

Процентный риск также может быть связан со сдвигами в структуре процентных ставок, т. е. обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок. В этом случае выделяют базисный риск. Например, банк может делать всё возможное, чтобы добиться соответсвия между активами и пассивами по срокам погашения. Однако подверженность риску изменения процентных ставок не ликвидирована, если процентные ставки по кредитам определяются на основе ставок межбанковского рынка, а ставки по депозитам напрямую к этому рынку не привязаны. Любое несоответствие в движении базовых ставок, определяющих доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам, а, следовательно, риски изменения процентных ставок продолжают присутствовать.

Цель управления процентным риском — его минимизация при приемлемом уровне прибыльности и поддержании ликвидности. Основные способы управления процентным риском Демидова Г. П. Отграничение договора страхования от смежных гражданско-правовых обязательств // Российская юстиция. — 2012. — С. 23.:

• — управление процентной маржей
• — управление ГЭПом
• — хеджирование и процентные фьючестеры

Факторы, влияющие на процентную маржу:

• — изменение в структуре активов
• — изменение в структуре обязательств
• — изменение тенденций движения процентной ставки
• — изменение цены активов

Снижению процентного риска служит условие в договоре о возможности периодического изменения процентных ставок.

— Инвестиционный риск. В структуре инвестиционного риска ведущее место занимает рыночный риск, т. е. риск, связанный с возможным обесценением ценных бумаг. Он зависит от общего состояния экономики государства. Необходимо отметить, что существует другая точка зрения на фондовый риск как на комплекс многочисленных риском, связанных с проведением операций на РЦБ.

Инвестиционный риск в узком смысле. Рыночный риск может быть вызван рядом причин:

• — колебанием нормы ссудного процента. Колебание процентных ставок денежного рынка ведёт к постоянному изменению рыночной стоимости ценных бумаг;
• — изменением прибыльности и финансового благополучия отдельных компаний;
• — инфляционным обесценением денег. Рост инфляции вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам, при этом увеличивается предложение и, следовательно, снижается цена. В этой ситуации банк подвержен также риску инфляции. Инфляция может способствовать повышению стоимости акций, поскольку обычно параллельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов, а, следовательно, растёт спрос на акции.

К основным методам снижения рыночного риска относятся Ермаков В. Л. Законодательство о защите прав потребителей и договор страхования // Финансовая газета. — 2010. — № 14. — С.26.:

• 1. Диверсификация инвестиционного портфеля ценных бумаг;
• 2. Купля-продажа фондовых опционов, что даёт право купить или продать акции или другие ценные бумаги в течение оговоренного срока;
• 3. Составление фьючерсных контрактов на куплю-продажу ценных бумаг. Они дают право владельцу на куплю и продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу.
• — Валютный риск Балашова Т. К. Инвестиционный риск// Экономика и жизнь. 2010. № 51. С. 56. Это опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчётных операций.

Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках. В связи с этим ЦБ определяет размер (объём) наличности коммерческого банка в иностранной валюте, чтобы снизить вероятность чрезмерной спекуляции и подверженность банков к риску, связанному с колебанием курсов валют. Коммерческие банки используют различные способы управления валютными рисками, с целью их минимизации. Среди них можно выделить:

• — включение в кредитный договор защитной оговорки о том, что сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валютной оговорки (валюты платежа, SDR, валютной корзины);
• — хеджирование валютных рисков это финансовые операции, позволяющие либо полностью или частично уклониться от риска убытков, связанных с валютным риском. К ним в свою очередь относятся: форвардные сделки, операции swap, финансовые фьючерсы и др.
• — использование «тактики нулевого баланса», т. е. уравновешивания своих активов и пассивов, выраженных в слабой иностранной валюте. В результате проигрыш по активным операциям, связанный с обесценением слабой валюты, будет компенсирован выигрышем на пассивах.

Очевидно, что при падении курса национальной валюты, банку выгодно увеличивать инвалютные активы и обязательства в национальной валюте.

— Риск неплатежеспособности Веденеев Е. Страховой случай по договору имущественного страхования (вопросы доказывания) // Хозяйство и право. — 2012. — № 8. — С. 11. Данный риск является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объёмы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит вначале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении дебетового сальдо на корсчёте в Центральном банке. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что при реализации всех активов не хватает средств для расчётов с кредиторами. Следовательно, средства банка сошли на нет и должна идти речь о ликвидации банка или смене владельца.

Функциональные риски:

• — Стратегический риск Корнилова Н. К. Страховой риск и страховой случай // Российская юстиция. — 2012. — С. 31. Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможность неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом. Амбициозные цели при неправильном обеспечении кадровыми или финансовыми ресурсами могут обернуться убытками или потерей репутации. Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный выход на новые региональные рынки. Другим примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучёт степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.
• — Технологический риск Новиков И. А. Особенности российского страхования законодательства // Законодательство. — 2012. — № 5. — С.26. Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и технологий, называется технологическим риском. При нём возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации. Типичные примеры случаев проявления технологического риска — компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.
• — Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности). Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью. В банке сложнее, чем на других предприятиях, управлять накладными расходами, так как по сравнению с промышленными предприятиями труднее определить, какое влияние на увеличение основной составляющей банковской прибыли чистого процентного дохода — оказывают банковские непроцентные расходы.
• — Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск). Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий. Привлечение и размещение средств банком сводится к борьбе за клиентов и достижению наиболее выгодных для банка условий. Однако на этот вопрос влияют многочисленные маркетинговые риски. Частным случаем маркетингового риска, но в то же время одним из важнейших видов банковского риска в целом, является риск внедрения новых продуктов.
• — Прочие внешние риски Орлова Г. А. Порядок обеспечения пособиями по обязательному социальному страхованию // Советник бухгалтера социальной сферы. — 2012. — № 5. — С. 9. Риск несоответствия. Риск несоответствия или риск несоответствия условиям государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденными изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка:

ь потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с санкциями органов регулирования и надзора;

ь может пострадать репутация банка (риск потери репутации);

ь убытки могут возникнуть вследствие упущенной выгоды (издержки от упущенных возможностей) или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения доходности операций.

— Риск потери репутации Орлова Г. А. Порядок обеспечения пособиями по обязательному социальному страхованию // Советник бухгалтера социальной сферы. — 2012. — № 5. — С. 9. Данный вид риска связан с возможной неспособностью банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как надёжного делового партнёра. Большая зависимость от заёмных средств делает банки особенно уязвимыми к данному виду риска. Даже если опасения по поводу надёжности банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему вкладчиков может вызвать отток средств и неплатежеспособность. Мероприятиями по контролю данного вида риска являются поддержание ликвидности (отсутствие задержки в расчётах), предотвращение сомнительных операций, участие в разного рода региональных проектах и т. д.

Для страховой компании полис — это товар, который обязан обеспечивать высокий уровень защиты для банка, гарантировать третьим лицам устойчивость кредитного учреждения. Я для этого необходимо очень серьёзно подходить к заключению договора страхования банка. Это заключается в следующем: проведения комплексной проверки финансового состояния банка, организации контроля, определения чётких обязанностей служащих и т. д. Иначе говоря, страховая компания должна провести ряд превентивных мероприятий. В целях собственной финансовой безопасности Страховщик никогда не берёт на себя 100% объём страхового покрытия, так как выгоднее этот риск разделить с другими страховыми компаниями, т. е. прибегнуть к соцстрахованию или перестрахованию. Банковское страхование в России пока ещё не достаточно развито. Существует только одна фирма — международная страховая компания «Вера», которая даёт дополнительные гарантии клиенту за счёт перестрахования в крупнейших страховых фирмах за рубежом. Такие рекомендации являются пропуском в деловые круги западных стран. Сотрудничество с западными фирмами позволяет использовать их опыт. Таким образом, страхования компания выходит на рынок не только с гарантией защиты, но и в качестве кредитной, инвестиционной компании она способствует расширению экономических отношений, интеграции разных стран.

Страхование финансовых рисков на территории Российской Федерации представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор.