Финансовый анализ деятельности ОАО «ОптимаБАНК» за 2014-2016 годы

Капитал Банка в течение анализируемого периода 2014;2016 год увеличился с 848,2 млн.сом. до 1156,9 млн.сом.

За 2014;2015 год совокупные активы возросли на 3322 млн. сом. (42,3%) и составили на 2013 — 10 419 млн.сом. (2014 — 7097 млн. сом., 2015 — 8523 млн.сом.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 1.1 — Основные показатели деятельности ОАО «ОптимаБАНК» за 2014 — 2016 годы.

За 2014 год прибыль ОАО «ОптимаБАНК» возросла на 186 млрд. сом., за 2015 год этот показатель продолжил расти и в 2016 прибыль составила 408,9 млрд. сом. Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2014 — 21,6 млрд. сом., а в 2015 -310,5 млрд.сом., что на 78,5% превышает показатель 2014 года.

Увеличение чистой прибыли за 2014;2016 год привело к росту показателей рентабельности. За 2014;2015 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (2016), рентабельность активов 3,2% (2016). Показатели рентабельности увеличился в 2,8 раз и увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2012 годом.

Прибыль на обыкновенную акцию за 2014 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2015 год 3,35 сом. на 1 акцию, на 01.2013 этот показатель составлял 0,65 сом. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2016 год показатель снизился и составил 2,79 сом. на 1 акцию, это связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что увеличилась доля ОАО «ОптимаБАНК» в активах банковского сектора до 26,8%. На данное увеличение повлиял портфель ценных бумаг банка, который за анализируемый период значительно возрос.

Доля Банка в капитале банковского сектора незначительно понизилась за 2015 год до 26,4%, но к 2016 году доля капитала составила 29,1%.

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом — от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «ОптимаБАНК» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 1.2, 1.3) и пассивов (таблица 1.4, 1.5), в которых обозначены показатели Банка за 2014;2016 годы, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 1.2 — Анализ структуры активов баланса ОАО «ОптимаБАНК» за 2014 — 2016 гг.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы Таблица 1.3 — Анализ динамики активов баланса ОАО «ОптимаБАНК» за 2014;2016 гг.

За анализируемый период (2014;2016 г.) совокупные активы увеличились на 42.3%. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в НБКР постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2016 составила 151 197 млн.сом.

Чистые вложения в ценные бумаги за 2011 год возросли на 69,7% и составили в 2015 — 1 851 423 млн.сом. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и в 2016 составил 1 580 627 млн.сом.

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. сом. за 2013 год на 19,2% и составили в 2015 — 322 303 млн.сом. В период до 2016 продолжился их рост и на 2015 данное значение равно 492 881 млн. сом., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, в 2016 составили — 126 452 млн.сом.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства НБКР. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 1.4 — Анализ структуры пассива баланса ОАО «ОптимаБАНК» за 2014 — 2016 гг.

Таблица 1.5 — Анализ динамики пассивов баланса ОАО «ОптимаБАНК» за 2014;2016 гг.

За анализируемый период (2014;2016 г.) совокупные пассивы увеличились на 42.3% и достигли 10 трлн.сом. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства НБКР.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.сом., и составил в 2016 — 10 419 419 млн.сом. (2014 — 7 096 995 млн.сом., 2015 — 8 523 247 млн.сом.).

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила в 2016 — 87 223 млн.сом. (2014 — 122 853 млн.сом., 2015 — 111 983 млн.сом.).

Средства кредитных организаций возросли на 334 078 млн.сом. и в 2016 составили 477 467 млн.сом. (2014 — 143 389 млн.сом., 2015 — 291 094 млн.сом.).

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2014 год и еще на 10% за 2015, и составили в 2016 — 84 730 млн.сом.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2%.

Капитал Банка увеличился на 24%. Источник роста капитала — заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала в 2015 года составила 15,0%.

Таблица 1.6 — Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО «ОптимаБАНК» за 2014 — 2016 гг.

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 — 0,75. Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К4) за анализируемый период снизился, т. е. в 2014 — 0,38, в 2015 — 0,37, в 2016 — 0,31.

Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы ОАО «ОптимаБАНК», так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К5) составил в 2014 — 0,003, в 2015 — 0,02, 01.2016 — 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005−0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К6) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному норматив, следовательно делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1−0,2. В 2014 — 0,02, 2015 — 0,16, 2016 — 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т. е. возможности создавать доход. Данный показатель составил в 2014 — 0,11, 2015 — 0,09, 2016 — 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2014 — 0,03, 01.2015 — 0,22, 01.2016 — 0,37, можно сделать вывод, что ОАО «ОптимаБАНК» нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.