Введение. 
Управление доходами и расходами коммерческого банка в современных рыночных условиях хозяйствования

Базовым звеном кредитной системы, на которой основывается вся деятельность, связанная с кредитно-финансовым обслуживанием народного хозяйства, являются коммерческие банки. Они создают второй (по порядку, а не по значению) уровень банковской системы после Центрального Банка.

Коммерческие банки — это многопрофильные кредитные учреждения, которые осуществляют операции в разных секторах рынка ссудных капиталов, обслуживая предприятия всех областей экономики и население.

Коммерческие банки играют важную роль в экономических преобразованиях, которые происходят в нашей стране. Как регуляторы денежного обращения и центры аккумуляции денежных ресурсов, и их перераспределения, коммерческие банки владеют важными рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономического и общественного отношения.

Ведущая роль банковской системы в привлечении, накоплении и размещении средств с целью финансирования субъектов всех областей национальной экономики требует особенно внимательного отношения к управлению их развитием. Результаты анализа динамики банковской системы за основными показателями позволяют утверждать, что на данный момент банковская система Российской Федерации в основном сформирована и дальнейшее ее развитие прямо зависит от эффективности деятельности уже существующих банков и от их способности обеспечить рынок банковскими продуктами.

Прибыль является одной из стратегических целей управления и важнейшим объектом анализа и прогнозирование деятельности банка.

Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.

В современных условиях хозяйствования вопроса о стабильности финансовой деятельности отечественных коммерческих банков приобретает особое значение. Их неустойчивое финансовое состояние, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой стороны, заостряют эту проблему, превращают ее в одно из актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.

Теоретической основой исследования стали концепции банковского дела и менеджмента, модели оценки и регулирование прибыльности, ликвидности и финансовой стойкости коммерческого банка, которые изложены в научных работах отечественных и иностранных исследователей этой проблемы.

Целью данной работы является обобщение методических и теоретических основ и разработка практических рекомендаций относительно управления доходами и расходами коммерческого банка в современных рыночных условиях хозяйствования с целью оптимизации эффективности деятельности коммерческого банка.

Для достижения цели поставленной в работе определены следующие задачи:

• 1. Определить сущность и структуру доходов и расходов коммерческого банка;
• 2. Раскрыть систему управления прибылью коммерческого банка
• 3. Исследовать методику оценки и регулирования уровня прибыли коммерческого банка;
• 4. Определить пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Предметом исследования является финансовый результат деятельности коммерческого банка, методы и инструменты его оценки, а также процесс управления доходами и расходами коммерческого банка.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

В современных условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.

Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация.

Таким образом, прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью — важная составная часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.

Данная курсовая работа состоит из введения, трех частей, заключения и списка литературы. В первой главе раскрывается сущность, и источники формирования банковской прибыли. Во второй главе рассматриваются вопросы управления прибылью коммерческого банка. Третья глава носит рекомендательный характер и указывает на направления позволяющие увеличить прибыльность и рентабельность коммерческого банка.

В работе были использованы учебники по таким дисциплинам как «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», «Финансовый анализ в коммерческом банке» и др. Также были использованы статьи журналов таких как «Финансы и кредит», «ЭКО», «Банковское дело», а также ФЗ «о банках и банковской деятельности».