Анализ деятельности коммерческих банков по расчетам пластиковыми картами

Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций, так как принимает высокий риск. Прибыль это разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайра. Начнем с банка-эмитента. Его основные доходы:

• — Ежегодная сервисная ставка. Это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год «за выпуск карточки и обслуживание» .
• — Плата за операции. Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров.

Поскольку банку обслуживание налично-денежных операций обходится дороже, то и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относится на счет держателя сразу в отличие от «магазинных» операций, для которых существует беспроцентный период. За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В Узбекистане плата за эти операции обычно взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег. В настоящее время в соответствии с принятым решением Правительства плата не взимается.

В большинстве платежных систем с карточкой допускается операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией. Размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом.

• — Страховой депозит. Также элементом платежной схемы является размер страхового депозита или неснимаемого (неснижаемого) остатка. Страховые депозиты не должны превышать размер ежемесячного расходного лимита клиента. Как правило, на страховой депозит банкэмитент карточки начисляет проценты, как по срочным депозитам (срок, на который открывается депозит, равен сроку действия карточки). На остаток текущего карточного счета также обычно начисляются проценты, но более низкие, чем по страховым депозитам, так как этот счет является по сути вкладом до востребования.
• — Штрафные санкции. Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции (например, повышенные проценты за несанкционированный овердрафт). При потере или краже взимается штраф в размере ежегодной сервисной ставки.

Основными источниками доходов банка-эмитента являются:

1) годовая процентная ставка (APR — Annual Percentage Rate); 2) годовой членский взнос (AMF — Annual Membership Fee) за ведение карточного счета; 3) комиссия по интерчейнджу (Interchange Fee), т. е. за процессинг торговых счетов, суть которого заключается в переносе данных с бумажного счета на магнитную ленту для введения в систему информационного обмена и «продажи» этих сумм банку-эмитенту; 4) штрафные сборы за нарушения условий договора.

Один из элементов доходов — комиссия за интерчейндж. Она равна определенному проценту с каждого доллара продаж, который уплачивается эквайром банку-эмитенту для покрытия его расходов. В США в 1992 г. эта комиссия в среднем равнялась 1,4 — 1,5% от суммы продаж по карточкам.

Сборы за нарушение условий карточных соглашений включают комиссии: 1) за просрочку; 2) за превышение лимита; 3) за возврат чека.

Расходы банка-эмитента по карточным операциям включают: 1) плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд; 2) потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек; 3) расходы по обслуживанию клиентов (жалобы, возврат и т. д.); 4) расходы по маркетингу.

Структура доходов и расходов банка-эквайера отличается своеобразием из-за специфики его функций. Главная статья дохода — это дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке, которая удерживается с торговца при оплате счетов в размере от 2 до 5% от суммы сделки. Доход по этой статье равен произведению средней ставки дисконта на сумму продаж по кредитным карточкам.

Например, если средняя ставка дисконта равна 2,2%, то с каждых 100 долл. торговых счетов эквайрер получает соответственно 2,2 долл. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в момент перечисления суммы торговцу.

Выше уже отмечалось, что конкуренция между банками за операции эквайринга привела к снижению ставки дисконта, что, в свою очередь, привело к сокращению доходов по этой статье.

Другой канал доходов эквайера — поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования для импринтинга (переноса данных карточки в торговый счет) и электронных терминалов. Наконец, банк-эквайр получает доход при использовании средств, хранящихся на депозитном счете торговца.

Основная статья расходов банка-эквайра — это комиссия за информационный обмен (интерчейндж). Она, как уже говорилось, уплачивается банку-эмитенту в определенном проценте от суммы торговых счетов. Другие виды расходов эквайра аналогичны тем, которые несет эмитент — расходы по процессингу, маркетингу и т. п. По оценкам ПС «Visa» Там же, стр. 85 в конце 80-х гг. средняя стоимость обработки одного торгового счета составляла 41 цент. Снижение этих расходов представляет существенный резерв повышения доходности. Подсчитано, что сокращение расходов процессинга на 5% дает увеличение чистой прибыли на 15%.

В приложении к работе приводятся тарифные расценки за использование пластиковых карточек. Как видно из данных, многие услуги из перечисленных в данном разделе в Узбекистане бесплатны.

Необходимо отметить, что из-за недоступности к бухгалтерской и финансовой информации в банке «Ипакйули» провести анализ доходности применения в банке пластиковых операций не представилось возможным.