Розничные операции. 
Банковская деятельность

Расчетно-кассовые операции физических лиц Расчетно-кассовое обслуживание населения является одним из наиболее важных направлений в работе коммерческого банка, поскольку платежная система является одной из базовых структур современной экономики.

Организация кассовых операций включает единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь, а также контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций.

Организация кассовых операций осуществляется на уровне Национального банка и коммерческих банков с участием их клиентов.

Правовое обеспечение в организации кассовых операций принадлежит Национальному банку, который в соответствии с законодательством страны устанавливает:

• — порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности этой работы и сроки ее представления, а также меры ответственности за нарушение установленного порядка;
• — правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств;
• — правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;
• — правила определения признаков платежности наличных денег и замены ветхих и поврежденных банкнот.

Национальный банк является эмиссионным центром в проведении налично-денежных операций в белорусских рублях. Для обеспечения стабильного налично-денежного обращения. Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот в форме их выпуска в обращение при продаже банкам, а также при покупке иностранной валюты и других валютных ценностей у физических и юридических лиц.

Банки проводят кассовые операции, реализуя право на их проведение в соответствии с банковской лицензией, в которую может включаться кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Кроме того, на банки возложен контроль за ведением клиентами кассовых операций с определением мер ответственности за нарушение установленных правил. В процессе организации налично-денежного оборота банки осуществляют анализ и прогнозирование наличного денежного обращения.

Банки при организации кассового обслуживания должны обеспечить сохранность ценностей, находящихся в банке, соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями, банки создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должно соответствовать техническим требованиям, обеспечивать нормальные условия работы персонала и его безопасность, сохранность ценностей и документов.

Для оприходования всей поступившей денежной наличности и иных ценностей и совершения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса. Денежная наличность и иные ценности операционной кассы банка должны храниться в хранилище. Хранилище ценностейнаиболее укрепленное помещение, в качестве которого может выступать кладовая, сейфовая комната.

В хранилище раздельно хранятся:

• — белорусские рубли;
• — иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
• — драгоценные металлы, драгоценные камни;
• — ценные бумаги;
• — бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг;
• — иные ценности.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы и иные платежно-расчетные терминалы. Целесообразность открытия тех или иных касс определяется руководством.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации, перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.

Депозитные операции физических лиц Вкладные (депозитные) операции — это операции банков по привлечению средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. В качестве депозитов могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные камни и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату, внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков.

Банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, предусмотренных видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором. Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

• — договор банковского вклада (депозита) до востребования;
• — договор срочного банковского вклада (депозита);
• — договор условного банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита) до востребования — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика. Это средства в виде остатков на банковских счетах, открытых их владельцами для расчетов и платежей, иных целей. Получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования: текущие (расчетные) счета; текущие счета в иностранной валюте; временные счета; благотворительные счета; транзитные счета; карт-счета; контокоррентный счет. Кроме рассмотренных видов банковских счетов по учету депозитных средств до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды.

Договор срочного банковского вклада (депозита) — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Договор условного банковского вклада (депозита) — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении определенного в договоре события. Для получения условного вклада вкладчик должен представить банку документы, подтверждающие выполнение условия.

Существенными условиями договора банковского вклада (депозита) являются:

• — сумма и валюта вклада (депозита);
• — проценты по вкладу (депозиту);
• — вид договора банковского вклада (депозита);
• — срок возврата вклада (депозита) — для договора срочного банковского вклада (депозита);
• — условия возврата вклада (депозита) — для договора условного банковского вклада (депозита);
• — иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими лицами, должен еще содержать следующие существенные условия: порядок внесения денежных средств во вклад (депозит); порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательств или досрочного расторжения договора. Вклад (депозит) может быть внесен вкладчиком на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю первого требования, основанного на правах в отношении данного вклада (депозита).

Для удобства граждан, их выгоды и в условиях большой конкуренции банки разрабатывают множество видов сберегательных вкладов населения с различным уровнем доходности: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др.

Депозитная политика банка должна содействовать формированию кредитных ресурсов; определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая предпочтение срочным вкладам населения и предприятий; обеспечивать доходность; осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высоких остатков на счетах; содействовать получению банковской прибыли; обеспечивать ликвидность банков и выполнение обязательств по возврату вкладов.

В нашей стране в 2008 году был принят декрет Президента Республики Беларусь № 22, согласно которому государство законодательно гарантирует полную сохранность средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка лицензии на осуществление данного вида операции. Для этих целей в стране создано государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Виды кредитов, предоставляемых населению Банки и небанковские финансово-кредитные учреждения осуществляют выдачу кредитов на основании Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь № 226 от 30.12.2003 г. «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата» .

Правила определяют основные принципы и подходы при кредитовании юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей и обязательны для исполнения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.

Кредит — это привлеченные или собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Кредиты для физических лиц по целевой направленности бывают двух видов:

• 1. для финансирования недвижимости — это выделение банком кредитов на покупку и строительство жилья, гаражей, обустройство дачных усадеб и др. Как правило, это кредиты долгосрочного характера;
• 2. на потребительские цели — это кредиты, предоставляемые на потребительские цели. Это может быть:
  • — выделение средств на покупку каких-либо товаров или услуг, например, мебели, техники, туристической путевки, оплаты учебы, лечения;
  • — автокредитование — кредиты, предоставляемые банком на приобретение автомобилей, как новых, так и подержанных;
  • — кредит, выдаваемый наличными либо зачисляемый на карточку;
  • — овердрафтное кредитование — предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на счете кредитополучателя в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской платежной карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Все многообразие кредитов на потребительские цели можно классифицировать по определенным признакам.

• 1. По способу установления цели кредитования кредиты бывают:
  • — целевые — когда в кредитном договоре четко указываются на что выделяются кредитные средства, и их нельзя использовать на что-либо иное. При этом банк требует представить документы, подтверждающие покупку товара или услуги (кредит на образование, кредит на автомобиль). Часто при получении целевого кредита, человек не получает деньги в руки, так как банк перечисляет их напрямую магазину, автосалону или университету;
  • — нецелевые представляют собой выделенные банком ресурсы, которые кредитополучатель может использовать по собственному усмотрению, не информируя о целях кредитора. Например, потребительский кредит наличными. Как правило, такие кредиты меньше по размеру и выдаются на более короткий срок, чем целевой кредит.
• 2. По способу обеспечения возвратности существуют кредиты:
  • — обеспеченные подразумевают наличие каких-либо гарантий погашения задолженности заемщика. К таким гарантиям можно отнести залог или поручительство третьих лиц.
  • — необеспеченные кредиты, соответственно, такими гарантиями не обеспечены. Кредиты с обеспечением, как правило, имеют более мягкие условия чем необеспеченные, так как риск их невозврата гораздо меньше.

По сроку кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты.

• 3. По способу получения денег кредит может:
  • — предоставляться в наличной форме;
  • — зачисляться на банковскую платежную карточку;
  • — перечисляться банком безналичным путем непосредственно на счет продавца товара и услуги.
• 4. По технике предоставления встречаются кредиты:
  • — выдаваемые единовременно, когда банк предоставляет полностью всю сумму, предусмотренную кредитным договором.
  • — кредитные линии, это оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.
• 5. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта)— это предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.
• 6. Существует также несколько основных видов кредитов, которые различаются по схемам погашения задолженности. Наиболее распространенные с ежемесячным погашением задолженности дифференцированными (убывающими) или аннуитетными (равными) платежами. Есть также кредиты с разовым погашением задолженности, когда основной долг и проценты погашаются в конце его срока. Некоторые банки выдают кредиты с индивидуальными схемами погашения задолженности, которые указываются в кредитном договоре.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

В соответствии со статьей 22 Банковского Кодекса взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Согласно статье 137 Банковского Кодекса по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

В кредитном договоре должны быть отражены условия кредита, к которым относятся:

• — сумма кредита;
• — целевое назначение кредита;
• — сроки предоставления кредита;
• — процентная ставка за пользование кредитом;
• — срок возврата кредита и уплаты процентов по нему;
• — форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита и процентов по нему.