Операции с ценными бумагами

Операции с долговыми ценными бумагами: депозитными и сберегательными сертификатами, банковскими векселями.

Привлеченные средства банка — это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения. При этом выделяют:

• — средства клиентов;
• — средства банков;
• — прочие привлеченные средства.

Клиентами банка являются небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, клиенты-нерезиденты, органы государственного управления.

Средства клиентов включают остатки средств на текущих и иных счетах, вклады (депозиты), бюджетные и иные государственные средства, а также средства в расчетах, подлежащие перечислению клиентам. Привлеченные средства клиентов учитываются на счетах двух основных групп, которые функционируют:

• а) по договору текущего банковского счета,
• б) по договору банковского вклада (депозита).

В первом случае счета предназначены для совершения операций, отражающих деятельность владельца; во втором — для доходного сохранения его средств.

Долговые ценные бумаги предназначены для доходного размещения средств клиентов, а также могут использоваться ими в качестве платежного средства, ликвидного актива, залога, отступного. Они включают депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя.

Операции банков с векселями. Вексель — письменное долговое безусловное обязательство строго установленной формы уплатить какому-то лицу (векселедержателю) определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки имеют право проводить следующие операции с векселями:

• * выдача векселя банка — банк вправе выдавать векселя за полученные от клиента денежные средства, товары, выполненные работы, услуги;
• * предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке;
• * обеспечение платежа по векселю клиента посредством аваля;
• * оказание услуги по акцепту переводного векселя;
• * новация с использованием векселя — соглашение о замене первоначального обязательства между должником и кредитором выдачей кредитору векселя должника;
• * дробление номинала векселя — новация, в результате которой первоначальный вексель банка заменяется несколькими векселями того же банка, сумма номиналов которых равна сумме первоначального векселя;
• * оплата векселя, предъявленного векселедержателем в соответствии со сроком, указанным на векселе как срок платежа;
• * получение векселя банком в качестве первого векселедержателя — операция, проводимая на основании договора, в результате которой банк приобретает права по векселю в качестве первого векселедержателя;
• * учет векселя банком — покупка банком векселя, срок оплаты по которому еще не наступил; мена векселей — операция, в результате которой стороны передают друг другу в собственность векселя на основании договора мены;
• * отступное с использованием векселя — операция по прекращению обязательств предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору векселя иного лица по соглашению сторон;
• * предъявление банком векселя к платежу;
• * использование векселя в качестве обеспечения исполнения обязательств клиента перед банком (допускается использовать вексель исключительно в качестве его залога);
• * оказание клиентам посреднических услуг при проведении операций с векселями на первичном и вторичном рынках.

Банк может передать право собственности на вексель другому лицу, оформив на нем передаточную надпись (индоссамент).

К другим ценным бумагам, выпускаемым коммерческими банками, относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Отличия депозитных и сберегательных сертификатов заключаются в том, что согласно законодательству Республики Беларусь первые могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели, вторые — физические лица.

Банковские сертификаты могут быть только именными. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним производятся в безналичном порядке. При покупке сберегательных сертификатов и при их погашении возможно использование наличных средств. Сертификаты, выпущенные коммерческими банками Республики Беларусь, не подлежат вывозу за ее пределы.

Как по депозитным, так и по сберегательным сертификатам предусмотрена уступка требования (цессия), которая оформляется путем заключения двусторонних соглашений. Существуют определенные ограничения по передаче банковских сертификатов от одного владельца другому. Передача депозитного сертификата может быть осуществлена только от юридического лица к юридическому, а сберегательного — только физическому.

Банковские сертификаты в обязательном порядке должны быть срочными. Сроки их обращения определяются договорными отношениями между банком-эмитентом и вкладчиком. Максимальный срок обращения банковского сертификата ограничен одним годом.

Бланки банковских сертификатов должны быть изготовлены типографским способом и соответствовать требованиям соответствующих стандартов.

Операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.

Для получения дополнительных доходов банки в широких масштабах проводят операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка. Государственные облигации — это государственные долговые обязательства в форме ценных бумаг, которые удостоверяют отношения займа. Посредством их оформляются отношения, возникающие при формировании государственного долга. Государственные облигации выпускаются сроком обращения до одного года (краткосрочные) и (долгосрочные) со сроком обращения один год и более. Объем эмиссии облигаций определяется Министерством финансов при составлении проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год, уточняется при его исполнении. Размещение государственных ценных бумаг среди юридических лиц осуществляется путем:

• * продажи на аукционе, проводимом Национальным банком Республики Беларусь;
• * продажи на аукционе, проводимом Министерством финансов через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;
• * прямой продажи Министерством финансов юридическим лицам на условиях, утвержденных этим министерством;
• * их передачи или продажи банкам для их последующей реализации.

Собственниками государственных облигаций могут явишься юридические и физические лица. Имеются следующие особенности: операции на вторичном рынке производится через банки Республики Беларусь; физические лица для приобретения облигаций заключают с банком договор комиссии или доверительного управления, перечисляют денежные средства; открывают счет «депо» только в депозитарии банка, с которым заключен договор комиссии или доверительного управления.

Национальный банк Республики Беларусь эмитирует только краткосрочные облигации.