Валютные операции. 
Характеристика деятельности АО "Kaspi Bank"

Каспи Банк, являясь акционером и участником валютной секции «Казахстанская фондовая биржа», предоставляет услуги по операциям с иностранной валютой и активно работает на межбанковском внебиржевом рынке и рынке национальной валюты от имени клиентов. Банк является маркет-мейкером рынка российского рубля, осуществляющего постоянную котировку заявок на покупку и продажу. Банк поддерживает корреспондентские межбанковские отношения со многими ведущими банками мира.

Валютно-кредитные операции непрерывно развиваются, усложняются и приспосабливаются к новым условиям, прошли путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинно международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения В инструкции «О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» от 2 июня 2000 года № 266 с последующими изменениями и дополнениями, даны разъяснения о видах и порядке открытия счетов в учреждениях банков Республики Казахстан различным категориям клиентов.

Банковские счета открываются хозяйствующим субъектам (предприятиям, организациям, объединениям различных отраслей, совместным предприятиям, предпринимателям, всем видам хозяйственных товариществ). В настоящее время наибольшее распространение получили два вида хозяйственных товариществ: товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) и акционерное общество (АО).

Текущие счета открываются:

• — хозяйствующим субъектам по месту нахождения их филиалов (отделений) и представительств при представлении ходатайства субъекта об открытии счета;
• — предприятиям и организациям, не состоящим на хозрасчете, в частности: филиалам, представительствам, отделениям, производственным единицам и другим обособленным подразделениям, находящимся вне местонахождения предприятий, организаций, учреждений;
• — профсоюзным и общественным организациям;
• — религиозным организациям.

С текущих счетов осуществляются расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением своих функций владельцами этих счетов.

Для открытия счета клиент должен представить следующие документы:

• — заявление на открытие счета. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца открываемого счета и заверяется печатью хозоргана. Если в штате нет должности главного бухгалтера или бухгалтера, которому предоставлено право второй подписи, заявление подписывается только руководителем;
• — свидетельство и копия свидетельства о государственной регистрации.

На подлинном экземпляре свидетельства о государственной регистрации главным бухгалтером учреждения банка делается отметка об открытии счета и заверяется его подписью и печатью банка, после чего подлинник возвращается клиенту. Копия указанного документа, заверенная нотариально, остается в учреждении банка. Если вместо копии представляется ксерокопия, то она обязательно сверяется с подлинником, о чем на копии делается отметка;

• — статистическая карточка регистрации в органах государственной статистики;
• — копия устава (положения), утвержденного учредителем (учредителями), вышестоящим органом. Копия указанного документа должна быть прошита, заверена органом, утвердившим устав, вышестоящим органом, органом, зарегистрировавшим устав, либо нотариально.
• — копия протокола или приказа о назначении лиц, имеющих право первой и второй подписи на денежных документах. Данная копия заверяется в порядке, аналогичном вышеизложенному;
• — справка налоговой службы о постановке хозяйствующего субъекта на налоговый учет;
• — карточка регистрационного номера налогоплательщика (ксерокопия или подлинник для сверки);
• — ходатайство головной организации об открытии счета своему подразделению (для филиалов и представительств) с указанием конкретных видов, формы и периодичности выплат и перечислений со счета, разрешающихся его владельцу. Ходатайство подписывается руководителем, главным бухгалтером головной организации и заверяется ее печатью;
• — нотариально удостоверенную копию документа о предоставлении земельного участка в землепользование для крестьянских (фермерских) хозяйств либо частных предпринимателей в их составе.
• — Образцы подписей и оттиска печати, четыре экземпляра нотариально заверенных. Право первой подписи принадлежит руководителю хозяйствующего субъекта, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то лицам. Если вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления и так далее), владелец открываемого счета делает об этом отметку в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.

Карточки с образцами подписей и оттиска печати подписываются руководителем и главным бухгалтером хозяйствующего субъекта, которому открывается счет. Если в штате хозоргана нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем, а в строке «вторая подпись» делается отметка: «не предусмотрена».

Данная карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя вышестоящей организации и присвоенной печатью, либо нотариальной конторой.

Адресом владельца счета считается адрес, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Об изменении в адресе владелец счета обязан заявить в письменной форме в течение 3−5 дней учреждению банка, в котором находится его счет.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию текущий счет с присвоением номера. Открытие текущего счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора текущего банковского счета. В соответствии с названным договором, банк берет на себя обязанности по своевременному, комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами; по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента. Клиент соответственно обязуется соблюдать требования действующих, нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций; хранить все свои денежные средства только на счете в банке, представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы.

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматриваются плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов. Некоторые банки в этот раздел включают размер процентной ставки, уплачиваемой ими за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента.

Плата за открытие счета, регламентируется действующими тарифными ставками и может взиматься с клиента, как в наличной, так и в безналичной форме (в том числе из средств, поступивших на открытый счет).

Текущие счета хозяйствующих субъектов в банковских учреждениях могут быть закрыты в следующих случаях:

• — по заявлению владельца счета;
• — по решению учредителей, создавших хозяйствующий субъект;
• — при ликвидации хозоргана.
• — при прекращении деятельности хозяйствующего субъекта в случае решения суда о признании несостоятельного должника банкротом;
• — при отсутствии записей по счету в течение одного года. По истечении указанного срока клиенту направляется соответствующее предупреждение. После этого клиент закрывает свой счет, либо пишет заявление на имя руководителя банковского учреждения с объяснением причин отсутствия движений по его счету с просьбой о продлении срока функционирования счета. С учетом данного заявления счет может быть сохранен на срок до одного года.

О закрытии банковского счета юридического или физического лица учреждение банка, обслуживающего владельца счета, должно сообщить органам налоговой службы в течение трех дней со дня закрытия счета.

Таким образом, валютный счет (англ. currency account) — это счет в банковском учреждении, принадлежащий юридическому или физическому лицу, на котором накапливаются и расходуются их средства в иностранной (конвертируемой) валюте. По средствам на валютных счетах банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке.